Онаправлении информации о результатах проверок, проведенных
| скачать 30.11.2010 № 19-п О направлении информации о результатах проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска в 3 квартале 2010 года, и о мерах, принятых по результатам проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска во 2 квартале 2010 года Руководствуясь статьями 9, 20 Положения о Контрольно-счетной палате города Омска, утвержденного Решением Омского городского Совета от 10.10.2001 № 409, Регламентом Контрольно-счетной палаты города Омска, утвержденным приказом Председателя Контрольно-счетной палаты города Омска от 03.03.2008 № 11/О, на основании протокола № 15 от 30.11.2010 заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты города Омска, Коллегия Контрольно-счетной палаты города Омска ПОСТАНОВЛЯЕТ: Направить в Омский городской Совет информацию о результатах проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска в 3 квартале 2010 года, и о мерах, принятых по результатам проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска во 2 квартале 2010 года, согласно приложению. Председатель А.Ю. Винокуров Информация о результатах проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска в 3 квартале 2010 года, и о мерах, принятых по результатам проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска во 2 квартале 2010 года Информация о результатах проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Омска в 3 квартале 2010 года, подготовлена в соответствии со статьей 20 Положения о Контрольно-счетной палате города Омска, утвержденного Решением Омского городского Совета от 10.10.2001 № 409. В 3 квартале 2010 года Контрольно-счетной палатой города Омска завершены проверки муниципального предприятия города Омска «Парк культуры и отдыха имени 30-летия ВЛКСМ» и департамента образования Администрации города Омска, начатые во 2 квартале 2010 года. В соответствии с планом работы КСП г. Омска на 3 квартал 2010 года проведены проверки муниципального учреждения культуры Городской музей «Искусство Омска» и департамента по делам молодежи, физической культуры и спорта Администрации города Омска. Кроме того, проведены внеплановые проверки в Филиале ЗАО «Сибирьэнерго-Комфорт» в городе Омске, департаменте имущественных отношений Администрации города Омска, администрации Октябрьского административного округа города Омска. Результаты проверок муниципального предприятия города Омска «Парк культуры и отдыха имени 30-летия ВЛКСМ», департамента имущественных отношений Администрации города Омска и администрации Октябрьского административного округа города Омска В третьем квартале 2010 года завершена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия города Омска «Парк культуры и отдыха имени 30-летия ВЛКСМ» (далее - МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ», предприятие) за 2009 год. В ходе проверки установлено, что в нарушение требований Устава МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» не сформирован резервный фонд. В нарушение Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» договоры на охрану объектов заключались МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» при отсутствии лицензии на оказание данного вида услуг. Договоры аренды аттракционов заключены на невыгодных для МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» условиях. Земельный налог, подлежащий зачислению в бюджет города Омска, занижен на 176,4 тыс. руб. Расходы по арендной плате за земельный участок, предоставленный для строительства административного здания, в сумме 54,2 тыс. руб. отнесены на затраты предприятия тогда как их следовало включать в первоначальную стоимость строящегося объекта. Кроме того, указанные затраты подлежат возмещению предприятию в соответствии с 3-сторонним договором. В проверяемом периоде указанные средства не возмещались и меры по возмещению расходов со стороны МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» не принимались. В нарушение статей 1, 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» на счетах бухгалтерского учета: - не отражены операции по уступке прав требования, хозяйственные операции по выращиванию рассады цветов; - не в полной мере отражены суммы арендной платы по договору аренды земельного участка, заключенного МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» с департаментом имущественных отношений Администрации города Омска. Здание аттракциона «Замок приведений» в бухгалтерском учете предприятия не учтено. В указанном здании без правовых оснований осуществлял коммерческую деятельность Производственный кооператив «Ривьера». Тарифы на услуги, оказываемые МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ», не утверждены в уполномоченном структурном подразделении Администрации города Омска. С юридическим лицом, арендующим на территории предприятия часть земельного участка под размещение детских аттракционов, договор возмездного оказания услуг (уборка территории, вывоз мусора) на 2009 год не заключен. В результате сумма недополученных доходов МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» составила примерно 25,0 тыс. руб. Нарушены требования Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденных Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н. Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет города Омска, занижена на 91,7 тыс. руб. Сделки по предоставлению ссуд работникам Предприятия не согласованы с департаментом имущественных отношений Администрации города Омска. В ходе проведения проверки МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» была запрошена дополнительная информация о договорах аренды земельных участков (частей земельных участков), расположенных по адресу: ул. Маяковского, 96 (территория парка культуры и отдыха им. 30-летия ВЛКСМ), для целей, не связанных со строительством, заключенных департаментом имущественных отношений Администрации города Омска и администрацией Октябрьского административного округа города Омска. По результатам рассмотрения указанной информации были выявлены нарушения действующего законодательства, в связи с чем КСП г. Омска проведены внеплановые документальные проверки департамента имущественных отношений Администрации города Омска и администрации Октябрьского административного округа города Омска по вопросу предоставления в аренду вышеуказанных земельных участков (частей земельных участков). В ходе проведения указанных внеплановых проверок установлено, что администрацией Октябрьского административного округа города Омска превышались полномочия в части предоставления в 2009 году в аренду частей земельного участка, занимаемого территорией парка, для размещения киосков по продаже горячего питания, прохладительных напитков, площадь которых составляет 8 кв.м., путем заключения нескольких договоров аренды частей земельного участка для установки палаток площадью 4 кв.м. Договоры аренды земельных участков с арендаторами заключены только на период осуществления хозяйственной деятельности, тогда как фактически использование земельных участков осуществлялось арендаторами и после прекращения хозяйственной деятельности. Сумма непредъявленной арендаторам арендной платы за фактическое использование земельных участков на период прекращения ими хозяйственной деятельности за период с 01.10.2009 по 30.04.2010 составила 36,0 тыс. руб. Также установлено, что по 12 арендаторам фактическое осуществление хозяйственной деятельности на арендованных участках превышало период, установленный договорами аренды земельных участков, заключенных администрацией Октябрьского административного округа города Омска, что привело к недополучению бюджетом города Омска доходов в виде арендной платы на общую сумму 12,0 тыс. руб. По двум арендаторам договоры аренды частей земельного участка администрацией Октябрьского административного округа города Омска заключены на установку 1 объекта, фактически указанными арендаторами было установлено по 2 объекта. В результате, сумма недополученных средств бюджетом города Омска составила 4,0 тыс. руб. В ходе проведения внеплановой документальной проверки департамента имущественных отношений Администрации города Омска установлено, что на территории парка по договору аренды с департаментом имущественных отношений Администрации города Омска часть земельного участка площадью 303 м2 используется ЗАО «ПКОП «Деловые встречи» для размещения павильона-кафе. При этом, в указанный договор аренды земельного участка не внесены изменения в части установления размера арендной платы в связи с принятием нового нормативного акта, устанавливающего порядок расчета арендной платы за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности. В результате невнесения изменений в договор аренды земельного участка в части увеличения размера арендной платы в доходы бюджета города Омска не поступило 574,2 тыс. руб. Кроме того, проверкой установлено, что в проверяемом периоде и по настоящее время на территории парка осуществляют деятельность без правоустанавливающих документов на землю следующие лица: - Бюджетное учреждение культуры Омской области «Государственный Большереченский зоопарк» (площадь занимаемого земельного участка 1000 м2); - ООО «Магистраль-Омск» (размещение биотуалетов). С целью устранения выявленных нарушений Контрольно-счетной палатой города Омска подготовлено и направлено: - в МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ» распоряжение Председателя КСП г. Омска; - в администрацию Октябрьского административного округа города Омска информационное письмо о выявленных нарушениях в ходе документальной проверки и распоряжение Председателя КСП г. Омска; - в департамент имущественных отношений Администрации города Омска информационное письмо о выявленных нарушениях в ходе документальной проверки и распоряжение Председателя КСП г. Омска. Согласно представленной информации по исполнению распоряжений Председателя КСП г. Омска проведены следующие мероприятия: 1. МП г. Омска «ПКиО им. 30-летия ВЛКСМ»: - сформирован резервный фонд по результатам финансово-хозяйственной деятельности Предприятия за 2009 год; - охранная деятельность прекращена; - проводится работа по внесению изменений в договоры аренды аттракционов, находящихся в долевой собственности; - произведено доначисление в бюджет города Омска земельного налога за 2009 год в размере 176, 4 тыс. руб.; - расходы по арендной плате за земельный участок, предоставленный в аренду для строительства административного здания, включены в первоначальную стоимость строящегося объекта основных средств с отражением на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» субсчет 3 «Строительство объектов основных средств»; - с целью возмещения затрат в адрес ООО «Кедр» направлена претензия с требованием произвести компенсацию понесенных затрат по уплате арендных платежей за землю в размере 62,84 тыс. руб.; - устранены нарушения статей 1, 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части отражения на счетах бухгалтерского учета операций по договорам аренды земельного участка и уступки права требования; - проведены мероприятия по постановке на баланс объекта основных средств аттракциона «Замок приведений». Проведена независимая оценка рыночной стоимости данного объекта, по которой аттракцион «Замок приведений» поставлен на баланс Предприятия. Ведется работа по оформлению права хозяйственного ведения на данный объект и оформление всех правоустанавливающих документов; - тарифы на услуги, оказываемые Предприятием, утверждены в департаменте культуры Администрации города Омска; - с производственным кооперативом «Ривьера» заключен договор возмездного оказания услуг (уборка территории, вывоз мусора) с суммой ежемесячных платежей 6 380 руб.; - в соответствии с требованиями Плана счетов бухгалтерского учета финансово- хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденных Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, сделаны исправительные проводки. - в соответствии со статьями 1, 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» сделана калькуляция себестоимости продукции цветоводства; - произведена доплата в бюджет города Омска части прибыли Предприятия за 2009 год в сумме 91,7 тыс. руб.; - в целях согласования сделок по предоставлению ссуд работникам Предприятия направлено письмо в адрес Собственника имущества - департамент имущественных отношений Администрации города Омска, с просьбой согласовать Положение о ссуде. 2. Администрацией Октябрьского административного округа города Омска в случае предоставления в аренду земельных участков (частей земельных участков) под размещение палаток и лотков площадью до 4 кв.м. в осенне-зимний период без осуществления хозяйственной деятельности начисляется арендная плата. 3. Департаментом имущественных отношений Администрации города Омска на основании решения Арбитражного суда Омской области внесены изменения в договор аренды земельного участка, заключенный с ЗАО ПКОП «Деловые встречи», в части увеличения арендной платы на 24 967,2 руб. и установления ее в размере 32 769,45 руб. в месяц. Также проведено доначисление арендной платы по данному договору аренды с 17.09.2009 в размере 286,7 тыс. руб. Результаты проверки муниципального учреждения культуры Городской музей «Искусство Омска» В 3 квартале 2010 года в соответствии с планом работы КСП г. Омска проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности, эффективности использования средств бюджета города Омска в муниципальном учреждении культуры Городской музей «Искусство Омска» (далее - учреждение, музей), по результатам которой установлено следующее. Не соблюдены требования нормативных документов при формировании муниципальных заданий учреждению и предоставлении муниципальных услуг. Так, предоставление муниципальных услуг музеем осуществляется бесплатно, что не соответствует требованиям пункта 5 муниципального задания, установленного на 2009, 2010 годы, а также требованиям пункта 7 Стандарта «Предоставление доступа к музейным коллекциям (фондам)», утвержденного постановлением Администрации города Омска от 16.03.2009 № 176-п. Основной причиной является неудовлетворительное состояние здания музея, который закрыт для посетителей, выставочная деятельность в отдельных случаях организована на чужих площадках. Неэффективное расходование бюджетных средств составило 175,5 тыс. руб. (из них: 165,0 тыс. руб. в связи с приостановкой работы Музея надзорными органами по причине неудовлетворительного состояния здания и сохранением среднего заработка временно отстраненным от работы работникам музея, 10,5 тыс. руб. - по оплате административного штрафа по возмещению расходов, связанных с уплатой государственной пошлины по решению Арбитражного суда Омской области). Установлены факты несоблюдения требований бюджетного законодательства: а) свыше доведенных лимитов бюджетных обязательств произведены расходы по оплате коммунальных услуг (пункт 2 ст. 161 Бюджетного кодекса РФ); б) не ведется реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов (ст. 73 Бюджетного кодекса РФ). Не соблюдены требования ст. 161 Гражданского кодекса РФ, Инструкции по учету и хранению музейных ценностей, находящихся в государственных музеях СССР, утвержденной Приказом Министерства культуры СССР от 17.07.1985 № 290 (далее - Инструкция № 290), Устава музея (п.2.3). Так, предоставление музейных предметов во временное пользование другим организациям, а также проведение совместных мероприятий осуществляется без заключения соответствующих договоров. Имеют место нарушения Инструкции № 290 по учету и хранению музейных предметов, выразившиеся в: - ненадлежащем оформлении актов приема-передачи музейных предметов во временное пользование; - отпуске предметов и экспонатов при отсутствии доверенностей; - отклонении от установленных форм при ведении инвентарных книг; - несоставлении годовой, полугодовой отчетности о движении музейных ценностей. Установлено несоблюдение отдельных требований Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина РФ от 30.12.2008 № 148н. Техническое состояние зданий музея, переданных в его оперативное управление, неудовлетворительное. Использование их под размещение экспозиций музея невозможно. Необходимые условия по сохранности музейных ценностей в соответствии с требованиями правовых актов не обеспечены. В ходе проверки установлены нарушения при осуществлении деятельности филиалов музея: «Музей городского быта», «Музей боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом», а именно: - в нарушение статьи 55 Гражданского кодекса РФ филиал музея «Музей боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом» не наделен имуществом создавшим его юридическим лицом, в результате чего отсутствуют правоустанавливающие документы на пользование нежилыми помещениями по адресу: пос. Светлый, ул. В.Ф. Маргелова, 1; - по филиалу музея «Музей городского быта» не разработано Положение о филиале. Не осуществлена приемка-передача коллекции (В.И. Селюка), в связи с чем музейные предметы и экспонаты, находящиеся в указанном филиале, не поставлены на учет и в фондах музея не значатся. В нарушение требований Инструкции № 290 предметы, находящиеся в филиалах, в книги поступления музейных предметов музеем не занесены, информация о наличии предметов в филиалах музея отсутствует. В результате, сведения о наличии в филиалах музейных предметов и музейных коллекций не нашли отражения в статистической отчетности «Сведения о деятельности музея» за 2009 год. В нарушение правовых документов в Инструкции по учету, хранению, реставрации и использованию предметов, хранящихся в фондах музея, утвержденной приказом директора музея, отсутствует раздел, определяющий порядок учета и движения предметов, находящихся в филиалах музея. По результатам проверки: - в учреждение направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска с предложениями по устранению выявленных нарушений; - в адрес директора департамента культуры Администрации города Омска направлено информационное письмо с обобщенными результатами проверки и предложениями по устранению выявленных нарушений. Согласно полученной информации во исполнение распоряжения Председателя КСП г. Омска музеем приняты следующие меры: 1. Издан приказ и.о. директора музея от 10.08.2010 № 43-од «О мерах по устранению нарушений, выявленных в результате проверки КСП г. Омска», разработан график мероприятий, направленных на устранение выявленных КСП г. Омска нарушений, назначены ответственные лица. 2. Музеем совместно с департаментом культуры Администрации города Омска проведено совещание, на котором принято решение о ликвидации филиала «Музей боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом». По итогам совещания издан приказ и.о. директора от 13.09.2010 № 45-од «Об исключении из состава муниципального учреждения культуры Городской музей «Искусство Омска» филиала «Музей боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом». Заведующий указанным филиалом ознакомлен с приказом под роспись. 3. Проведен комплекс мероприятий, направленных на устранение нарушений Инструкции № 290, а именно: - акты выдачи предметов оформляются в соответствии с утвержденной формой; - книга регистрации актов заведена по установленной форме; - с 01.09.2010 передача музейных предметов во временное пользование другим организациям осуществляется только при предъявлении доверенности лицом, принимающим предметы; - возврат предметов музейного фонда с временных выставок подтверждается документально в установленном порядке (с составлением соответствующих актов возврата); - составляются описи инвентарных книг, планируемый срок окончания составления описей - 3 квартал 2011 года; - разработан типовой договор о совместной деятельности со сторонними организациями при проведении совместных мероприятий (выставочной деятельности); - Инструкция по учету, хранению, реставрации и использованию предметов, хранящихся в фондах музея, утвержденная приказом директора, дополнена разделом, определяющим порядок учета и движения предметов, находящихся в филиалах музея, в соответствии с требованиями Инструкции № 290; - приобретены приборы для регистрации температуры и влажности в необходимом количестве для каждого хранилища в целях контроля за сохранением физического состояния музейных фондов. По окончанию текущего года будут прошнурованы и опечатаны акты приема музейных предметов на временное хранение, составлены описи инвентарных книг. 4. Проведены мероприятия и указано на обязательное соблюдение ответственными лицами: - требований Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет бюджетных учреждений, утвержденных Приказом Минфина РФ от 20.11.2007 № 112н, Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных учреждений, подведомственных департаменту культуры Администрации города Омска, утвержденного приказом директора департамента культуры Администрации города Омска (от 20.04.2009 № 63); - Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 30.12.2009 № 150н, при ведении учета расходов по приобретению музейных предметов; - Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 13.11.2008 № 128н. В результате, пояснительная записка к бюджетной отчетности за 9 месяцев 2010 года составлена с указанием разделов; реквизиты форм отчетности, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности заполнены в соответствии с требованием указанной Инструкции; оформлена Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах. Копии документов представлены в КСП г. Омска дополнительно; - Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части принятия к учету первичных учетных документов с содержанием обязательных реквизитов, предусмотренных законодательством о бухгалтерском учете; - установленного срока представления на регистрацию в департамент городской экономической политики Администрации города Омска договоров, заключенных на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, в соответствии с пунктом 6 Положения о порядке регистрации договоров, заключаемых структурными подразделениями Администрации города Омска, а также муниципальными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями - получателями средств бюджета города Омска, утвержденного Постановлением Мэра города Омска от 21.04.2006 № 121-п. 5. Проведен анализ расходов за услуги связи и принято решение о переводе филиала «Музей городского быта» на безлимитный тариф, о чем направлено письмо в Омский филиал ОАО «СибирьТелеком». 6. Оформлен реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, за отчетный период в соответствии с требованием статьи 73 Бюджетного кодекса РФ. 7. Операции по движению бланков строгой отчетности и полученных материальных ценностей в качестве призов отражены на соответствующих забалансовых счетах в соответствии с требованием Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 № 148н. ^ по результатам проверки музея проведено совещание с работниками музея по обсуждению выявленных нарушений, а также разработан план мероприятий по устранению нарушений, в соответствии с которыми деятельность Музея боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом будет осуществляться за счет средств и потенциала 242 учебного центра, в Устав музея вносятся соответствующие изменения о прекращении деятельности филиала «Музей боевой славы ВДВ и истории 242 учебного центра в пос. Светлом». По обращению владельца коллекции городского быта В.И. Селюка продолжается работа по описанию экспонатов коллекции для дальнейшего юридического оформления и передачи данной коллекции в филиал музея «Музей городского быта». Результаты проверки департамента по делам молодежи, физической культуры и спорта Администрации города Омска В 3 квартале 2010 года в соответствии с планом работы КСП г. Омска проведена проверка целевого и эффективного расходования средств бюджета города Омска на реализацию долгосрочной целевой программы города Омска «Молодежь города Омска» на 2009 - 2013 годы» за 2009 год в департаменте по делам молодежи, физической культуры и спорта Администрации города Омска (далее - Департамент). В период с января по июль 2009 года на территории города Омска действовала общегородская целевая программа «Молодежь города Омска» на 2008 - 2010 годы», утвержденная Решением Омского городского Совета от 25.07.2007 № 44 (далее - общегородская целевая программа), в рамках которой осуществлялось финансирование мероприятий в сфере молодежной политики. В связи с внесением изменений в статью 179 Бюджетного кодекса РФ и признанием утратившим силу Решения Омского городского Совета от 25.07.2007 № 44, была утверждена долгосрочная целевая программа города Омска «Молодежь города Омска» на 2009 - 2013 годы» постановлением Администрации города Омска от 01.04.2009 № 242-п (далее - Программа). По результатам проверки установлено, что Департаментом не были подготовлены предложения по уточнению перечня программных мероприятий в связи с отсутствием достаточного объема финансирования, а также по уточнению исполнителей Программы в рамках перечня программных мероприятий в связи с изменением подведомственности учреждения, участвующего в реализации Программы, что предусмотрено подпунктом 3 пункта 13 Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 24.12.2007 № 959-п (далее - Порядок). В разделе 7 Программы «Перечень мероприятий с указанием сроков их реализации, исполнителей, объемов финансирования по годам» указаны: наименование мероприятий, срок их реализации, исполнители, объемы финансирования из бюджета города Омска, в том числе по годам. При этом следует отметить, что объемы финансирования на реализацию отдельных мероприятий предусмотрены для нескольких исполнителей (администрации административных округов города Омска, департамент образования Администрации города Омска, Департамент) как в целом, так и по годам в общей сумме, что указывает на отсутствие конкретно поставленных задач для достижения цели Программы перед структурными подразделениями Администрации города Омска. Так, Программой запланированы средства бюджета города Омска на 2009 год в сумме 2 813,0 тыс. руб. (т.е. 28 % от общей суммы планируемых средств по Программе 10 052,0 тыс. руб.; 50,7 % от суммы, определенной бюджетом города Омска на реализацию Программы 5 552,0 тыс. руб.) по нескольким исполнителям (Департамент, департамент образования Администрации города Омска, администрации административных округов города Омска) на реализацию следующих мероприятий: - «Разработка и реализация планов по противодействию злоупотреблению наркотиками и профилактике социально вредных явлений в молодежной среде на территории города Омска» (пункт 1.1 Перечня мероприятий с указанием сроков их реализации, исполнителей, объемов финансирования по годам Программы) - 250,0 тыс. руб.; - «Разработка и реализация системы мероприятий по гражданско-патриотическому и духовно-нравственному воспитанию подростков и молодежи» (пункт 3.1) - 250,0 тыс. руб.; - «Проведение Дней призывника, встреч допризывной молодежи с ветеранами Великой Отечественной войны, участниками боевых действий и молодыми военнослужащими, мероприятий по подготовке молодежи к военной службе (пункт 3.5) - 13,0 тыс. руб.; - «Подготовка муниципальных загородных детских оздоровительных лагерей к летнему сезону» (пункт 5.7) - 1 200,0 тыс. руб.; - «Приобретение инвентаря и оборудования для организации деятельности муниципальных загородных детских оздоровительных лагерей» (пункт 5.8) - 1 100,0 тыс. руб. Проверкой установлено, что в нарушение подпункта 7 пункта 19 Положения о Департаменте Департаментом не осуществлялась координация и обеспечение методического руководства по реализации указанных выше пунктов Программы. Кроме того, установлено несоответствие между данными, представленными Департаменту структурными подразделениями Администрации города Омска, и Отчетом о реализации долгосрочной целевой программы города Омска «Молодежь города Омска» на 2009 - 2013 годы» в 2009 году, составленным Департаментом в качестве исполнителя-координатора Программы. Департаментом в финансовый орган не направлялся доклад о ходе реализации Программы и использовании финансовых средств в 2009 году. Кроме того, установлено, что в докладе о ходе реализации Программы в 2009 году не содержатся данные о целевом использовании бюджетных средств и объемах привлеченных средств иных бюджетов и внебюджетных источников, сведения о наличии, объемах и состоянии незавершенного строительства, сведения о внедрении и эффективности инновационных проектов, оценка влияния фактических результатов реализации целевой программы на различные сферы экономики города Омска (мультипликативный эффект по результатам реализации нескольких целевых программ). Установлены факты принятия обязательств по заключенным Департаментом договорам, которые не соответствуют заявленным пунктам Программы. Дополнительно для реализации мероприятий Программы были израсходованы материальные ценности за счет расходов по целевой статье 4310111 «Проведение мероприятий для детей и молодежи» на сумму 36,8 тыс. руб. (на организацию и проведение фестиваля студенческого творчества «Омская волна», смотров-конкурсов профессионального мастерства среди социальных педагогов, психологов и специалистов по работе с молодежью муниципальных социальных центров для молодежи города Омска и на лучшую организацию работы с детьми, подростками и молодежью в городе Омске среди подростково-молодежных клубов по месту жительства «Клуб»), допущено превышение объема Программных назначений по отдельным мероприятиям Программы на сумму 59,1 тыс. руб., а также были использованы материальные ценности, приобретенные за счет средств Программы на мероприятия, не предусмотренные Программой, в сумме 42,6 тыс. руб. (организованы и проведены мероприятия, посвященные Празднику Весны и Труда, проведен межрегиональный слет активной молодежи по итогам Года молодежи в Российской Федерации на территории города Омска, а также конкурс на лучшее поздравление молодежи города Омска с Новым годом «Новогодняя выставка чудес»). Проверкой установлено, что в рамках реализации Программы в проверяемом периоде Департаментом с автономным учреждением города Омска «Спортсервис» заключены соглашения на общую сумму 2 000,0 тыс. руб. при установленных бюджетных ассигнованиях в размере 1 340,0 тыс. руб. Дополнительные соглашения об изменении размера предоставления бюджетных средств на сумму 660,0 тыс. руб. к проверке не представлены. В результате, Департаментом приняты денежные обязательства сверх утвержденных бюджетных назначений на общую сумму 660,0 тыс. руб., что указывает на превышение утвержденных лимитов бюджетных обязательств и невыполнение положений статьи 219 Бюджетного кодекса РФ, пункта 2 статьи 6 Решения Омского городского Совета от 24.12.2008 № 202 «О бюджете города Омска на 2009 год». Департаментом не выполнены требования подпункта 4 пункта 8 постановления Администрации города Омска от 17.04.2009 № 293-п «Об исполнении бюджета города Омска за 2008 год» в части недопущения образования просроченной кредиторской задолженности по бюджетным обязательствам, возникающим в 2009 году, кредиторская задолженность за 2009 год согласно консолидированной бюджетной отчетности увеличилась на 534,4 тыс. руб. (более чем в 2 раза). Следует отметить, что несвоевременное исполнение Департаментом обязательств по договорам привело к дополнительному отвлечению бюджетных средств в виде оплаты Департаментом государственной пошлины по исполнительным листам на общую сумму 3,1 тыс. руб., что является неэффективным расходованием бюджетных средств (статья 34 Бюджетного кодекса РФ). В течение проверяемого периода Департаментом как получателем бюджетных средств за счет ассигнований Программы осуществлено погашение кредиторской задолженности 2008 года на сумму 296,0 тыс. руб. Однако Программой на 2009 год не предусмотрены мероприятия по погашению кредиторской задолженности по ранее действующей общегородской целевой программе и в нарушение подпункта 3 пункта 13 Порядка соответствующие предложения по уточнению перечня программных мероприятий долгосрочной Программы Департаментом не вносились. При документальной проверке использования средств на реализацию Программы подведомственными Департаменту муниципальными учреждениями сферы молодежной политики установлено: - согласно Программе исполнителем Программы определен Департамент и структурные подразделения Администрации города Омска (департамент образования Администрации города Омска, департамент социальной политики Администрации города Омска, администрации административных округов города Омска). Учреждения не значатся исполнителями Программы. Технико-экономическое обоснование Программы также не содержит распределения объема финансирования по учреждениям. Однако, согласно показателям бюджетных росписей расходов, утвержденных директором Департамента, в рамках реализации Программы на 2009 год учреждениям были утверждены бюджетные ассигнования на общую сумму 2 566,8 тыс. руб., что составило 58,4 % от общей суммы бюджетных ассигнований, предусмотренных Департаменту на реализацию Программы (4 396,0 тыс. руб.). При этом координация деятельности по реализации Программы Департаментом документально не была осуществлена, т.е. перед учреждениями не были поставлены конкретные задачи по выполнению мероприятий Программы; - при проверке использования средств на выплату надбавок к тарифной ставке (окладу) педагогам-организаторам, социальным педагогам, специалистам по работе с молодежью, методистам, заместителям директоров, директорам учреждений (далее - надбавка) в нарушение Положения о порядке и условиях применения надбавки, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 21.02.2008 № 128-п (далее - Положение), отдельными муниципальными учреждениями в 2009 году необоснованно осуществлены выплаты надбавок работникам на общую сумму 644,4 тыс. руб. Пунктом 2.1 Технико-экономического обоснования Программы ассигнования предусмотрены только на выплату надбавок. Пунктом 3 Положения установлено, что надбавка устанавливается в процентах от тарифной ставки (оклада) по занимаемой должности за фактически отработанное время с учетом районного коэффициента. Таким образом, указанными правовыми актами при определении размера средств на выплату надбавок предусмотрено учитывать только районный коэффициент к заработной плате без учета средств для предоставления работникам гарантий, установленных статьей 114, частью 4 статьи 139, статьями 167, 183, 187 Трудового кодекса РФ. Фактически учреждениями в проверяемом периоде необоснованно за счет средств Программы было осуществлено расходование средств на выплаты, связанные с сохранением среднего заработка работников (отпускные, командировки, б/листы за счет средств предприятия и др.), на общую сумму 70,3 тыс. руб. При анализе оценки эффективности реализации целевой программы установлено, что Департаментом в качестве источников информации для проверки достигнутых значений целевых индикаторов Программы приведены конкретные пункты Программы. Однако указанные пункты не дают возможности использовать их в качестве источников информации для проверки достигнутых значений целевых индикаторов. Так, по такому целевому индикатору как «количество обращений по оказанию информационных услуг» источником информации указан пункт 8.2 Программы «Организация информационной ярмарки рабочих мест и профессий для молодежи», который включает объем и определение направления средств (в 2009 году - организационно-оформительские расходы в размере 12,0 тыс. руб.). Тогда как согласно Программе количество обращений по оказанию информационных услуг определяется по количеству зарегистрированных обращений, поступивших в муниципальные социальные центры для молодежи города Омска за отчетный период. Аналогичная ситуация и по остальным целевым индикаторам, что не позволяет достоверно оценить социально-экономическую эффективность Программы. Достигнутые значения целевых индикаторов в 2009 году отражены Департаментом в форме 1 «Оценка основных целевых индикаторов Программы» (таблица № 1). Таблица № 1 Оценка основных целевых индикаторов Программы
В соответствии с пунктом 8 Порядка мониторинга координирующий орган осуществляет подготовку заключения об эффективности реализации Программы в виде аналитической записки на имя Мэра города Омска с приложением формы № 3 «Оценка эффективности целевой программы». Учитывая, что значения всех целевых индикаторов больше запланированных, департаментом городской экономической политики Администрации города Омска в письме от 16.07.2010 № 11-03/8962 сделан вывод об эффективности реализации Программы в 2009 году как в части проведения конкретных мероприятий, так и в целом по Программе. Однако необходимо отметить, что итоговая сводная оценка, приведенная в заключении (+79) указана в процентах, а не в баллах (2 164), что не предусмотрено Порядком мониторинга. Учитывая, что Решением Омского городского Совета от 16.06.2010 № 339 учреждено структурное подразделение Администрации города Омска с правами юридического лица - департамент по делам молодежи Администрации города Омска, в функции которого в соответствии с подпунктом 2 пункта 19 Положения относится разработка и реализация долгосрочных целевых программ города Омска и проектов в сфере молодежной политики на территории города Омска, КСП г. Омска по результатам проверки были направлены информационные письма в адрес заместителя Мэра города Омска, исполняющего обязанности директора департамента городской экономической политики Администрации города Омска, а также руководителей департамента по делам молодежи Администрации города Омска, департамента физической культуры и спорта Администрации города Омска. Кроме того, по результатам документальных проверок муниципальных учреждений сферы молодежной политики руководителям указанных учреждений направлены информационные письма и распоряжения Председателя КСП г. Омска. Согласно полученной информации от департамента физической культуры и спорта Администрации города Омска, департамента по делам молодежи Администрации города Омска выявленные нарушения приняты ими во внимание и учтены в дальнейшей работе. Департаментом по делам молодежи Администрации города Омска 24.08.2010 проведено совещание с руководителями муниципальных учреждений сферы молодежной политики, на котором рассмотрен вопрос об оплате труда и порядке выплаты надбавок к тарифной ставке (окладу) педагогам-организаторам, социальным педагогам, специалистам по работе с молодежью, методистам, заместителям директоров, директорам за счет средств, предусмотренных Программой, а также осуществляется разработка правового акта об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы молодежной политики. Руководителями отдельных муниципальных учреждений сферы молодежной политики вынесены дисциплинарные взыскания за допущенные нарушения в виде замечаний главному бухгалтеру и заместителю директора. Результаты проверки Филиала ЗАО «Сибирьэнерго-Комфорт» в городе Омске В 3 квартале 2010 года проведена внеплановая проверка в филиале ЗАО «Сибирьэнерго-Комфорт» в городе Омске (далее - филиал «Сибирьэнерго-Комфорт») по вопросу долевого финансирования капитального ремонта многоквартирных домов за жилые и нежилые помещения, находящиеся в муниципальной собственности, в рамках реализации на территории города Омска Федерального закона от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в 2008, 2009 году. В результате проверки установлено, что на отдельные расчетные счета, открытые филиалом «Сибирьэнерго-Комфорт» в кредитных учреждениях для каждого многоквартирного дома, включенного в региональную адресную программу капитального ремонта многоквартирных домов, были перечислены из бюджета города Омска в 2008- 2009 годах средства долевого финансирования капитального ремонта муниципальным образованием, как собственником муниципальных жилых и нежилых помещений, в сумме 2 895,1 тыс. руб. за муниципальные помещения в 133 многоквартирных домах. Стоимость долевого финансирования капитального ремонта за муниципальные жилые и нежилые помещения была определена департаментом городского хозяйства Администрации города Омска (далее - ДГХ) из расчета стоимости капитального ремонта 1 м2 каждого конкретного многоквартирного дома с учетом данных о площади помещений, находящихся в муниципальной собственности. При этом общая площадь многоквартирных домов, используемая для расчета, не всегда соответствовала фактической площади многоквартирных домов. Всего площадь многоквартирных домов, используемая ДГХ для расчета, была занижена на 17 633,9 м2, в результате стоимость долевого финансирования 1 м2 завышена. В связи с этим из бюджета города Омска излишне перечислено в качестве долевого финансирования капитального ремонта за жилые и нежилые помещения, находящиеся в муниципальной собственности города Омска, 177,5 тыс. руб. По результатам проверки в целях устранения выявленных нарушений в адрес филиала «Сибирьэнерго-Комфорт» направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска со сроком исполнения до 01.09.2010. До настоящего времени информация о принятых мерах по устранению нарушений от филиала «Сибирьэнерго-Комфорт» не поступила. О данном факте направлена информация в прокуратуру города Омска для принятия мер прокурорского реагирования. Прокуратурой Ленинского административного округа города Омска в адрес руководителя филиала «Сибирьэнерго-Комфорт» вынесено представление. Кроме того, прокурором Ленинского административного округа города Омска направлено в Куйбышевский районный суд города Омска исковое заявление о взыскании с филиала «Сибирьэнерго-Комфорт» в пользу бюджета города Омска излишне перечисленной суммы в размере 177,5 тыс. руб. Результаты проверок соблюдения требований законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ и органов местного самоуправления при формировании, размещении и исполнении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд В 3 квартале 2010 года при осуществлении контроля в сфере размещения заказов проведена проверка департамента образования Администрации города Омска (далее - департамент образования), в рамках которой проведены встречные проверки в муниципальных образовательных учреждениях ДО «Детский сад № 169» и «Кадетская школа-интернат № 9». При проведении указанных проверок установлены следующие основные нарушения действующего законодательства. 1. Департаментом образования ненадлежащим образом выполнялись отдельные функции муниципального заказчика, а также функции по организации, регулированию и контролю за финансово-экономической деятельностью подведомственных образовательных учреждений, в частности: - в 2010 году не была организована работа подведомственных учреждений, являющихся муниципальными заказчиками, по планированию размещения заказов на очередной финансовый год, т.е. подведомственными учреждениями не составлялись и не были представлены в департамент образования планы закупок товаров, работ и услуг на 2011 год (МОУ ДО «Детский сад № 169», МОУ «Кадетская школа-интернат № 9» и др.); - в нарушение условий муниципальных контрактов и пункта 1 статьи 529 Гражданского кодекса РФ подведомственным учреждениям не направляются извещения о прикреплении покупателя к поставщику для заключения договоров в рамках муниципальных контрактов; - муниципальными образовательными учреждениями, подведомственными департаменту образования, при неисполнении либо неполном исполнении принятых сторонами обязательств по муниципальным контрактам, не оформляются соглашения с поставщиками о прекращении действия муниципальных контрактов и договоров, заключенных в соответствии с ними, в результате чего департаментом образования не направляются либо несвоевременно направляются сведения об их исполнении (прекращении действия); - несмотря на неоднократное информирование департамента образования об отсутствии в подведомственных учреждениях реестров закупок им не проведены должным образом организационные мероприятия по разъяснительной работе в части обязательности и порядка ведения бюджетными учреждениями реестра закупок (статья 73 Бюджетного кодекса РФ). 2. При составлении статистических сведений о проведении торгов и других способов размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд по форме № 1-торги за 2009 год департаментом образования допущены многочисленные нарушения установленного порядка их заполнения, утвержденного Приказом Росстата от 20.08.2009 № 178 «Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за ходом реализации целевых и аналитических программ ведомств, федеральных целевых программ (подпрограмм) и за размещением заказов на поставки товаров (работ, услуг)», в результате в данном отчете содержится недостоверная статистическая информация. 3. В 2009 году департаментом образования не исполнена обязанность размещения заказов путем проведения торгов, запросов котировок у субъектов малого предпринимательства в размере от 10 до 20 процентов общего годового объема закупок, подлежащего размещению у таких субъектов, что является нарушением требования части 1 статьи 15 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 94-ФЗ). 4. В нарушение пункта 14 части 2 статьи 55 Федерального закона № 94-ФЗ департаментом образования осуществлены закупки одноименных товаров на общую сумму, превышающую установленный ЦБ РФ предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке без проведения торгов либо запросов котировок (100 тыс. руб.). 5. В нарушение пунктов 1 и 2 статьи 539, пункта 3 статьи 308 Гражданского кодекса РФ департаментом образования в 2010 году заключены муниципальные контракты на оказание услуг по энерго -, тепло - и водоснабжению подведомственных муниципальных образовательных учреждений, в которых стороной не выступает непосредственный абонент (потребитель). При этом, в муниципальных контрактах отражены основные обязанности потребителя: порядок оплаты, режим потребления, безопасность эксплуатации и т.д. Таким образом, указанные муниципальные контракты не соответствуют требованиям законодательства и в силу статьи 168 Гражданского кодекса РФ являются недействительными (ничтожными). Кроме того, в указанных муниципальных контрактах отсутствуют обязательные условия: об ответственности исполнителя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, предусмотренного муниципальным контрактом; размер неустойки; порядок осуществления заказчиком приемки оказываемых услуг, что является нарушением части 10, 11, 12 статьи 9 Федерального закона № 94-ФЗ. 6. При заключении муниципальных контрактов на оказание услуг связи с единственным исполнителем субъектом естественных монополий включена услуга, не относящаяся к сфере деятельности субъекта естественных монополий, что не соответствует требованиям пункта 1 части 2 статьи 55 Федерального закона № 94-ФЗ. 7. В нарушение статьи 34 Бюджетного кодекса РФ департаментом образования при заключении и исполнении договоров на оказание услуг по подготовке и проведению фейерверков допущено неэффективное использование средств бюджета города Омска в части оказания услуг по хранению пиротехнических средств на сумму 119,6 тыс. руб. 8. Департаментом образования и подведомственными учреждениями допускались случаи превышения установленного срока направления сведений о муниципальных контрактах для включения в реестр муниципальных контрактов, заключенных по результатам размещения заказов (часть 3 статьи 18 Федерального закона № 94-ФЗ). 9. При проведении ремонтных работ в МОУ «Кадетская школа-интернат № 9» допущено изменение условий муниципального контракта в части невыполнения отдельных позиций, снижения объемов предусмотренных работ, а также увеличения стоимости материалов, что является нарушением пункта 1.2 муниципального контракта, пункта 1 статьи 743, пункта 2 статьи 767 Гражданского кодекса РФ, части 5 статьи 9 Федерального закона № 94-ФЗ. По результатам проведения проверки МОУ «Кадетская школа-интернат № 9» в адрес Управления Федеральной антимонопольной службы по Омской области направлена информация о выявленных фактах совершения действий, содержащих признаки административных правонарушений, предусмотренных частью 3 статьи 7.32, статьей 19.7.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в части изменения условий муниципального контракта в ходе его исполнения, а также несоблюдения сроков направления сведений о муниципальных контрактах для внесения в реестр муниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов. Омским УФАС вынесены постановления о прекращении производства по возбужденным делам об административных правонарушениях в связи с малозначительностью совершенных правонарушений. Во исполнение предписания КСП г. Омска, направленного директору МОУ «Кадетская школа-интернат № 9», в учреждении проведены следующие мероприятия: - издан приказ о назначении ответственных лиц по выполнению функций муниципального заказчика в соответствии с требованиями действующего законодательства о размещении заказов; - в соответствии с требованиями части 3 статьи 18 Федерального закона № 94-ФЗ в департамент городской экономической политики Администрации города Омска направлены сведения об исполнении муниципального контракта от 14.07.2009 № 319. Информация о мерах, принятых по результатам проверок, проведенных КСП г. Омска во 2 квартале 2010 года Помимо проведения проверок в 3 квартале 2010 года КСП г. Омска осуществлялся контроль за устранением нарушений по результатам проверок, проведенных во 2 квартале 2010 года. Согласно информации, представленной главой администрации Ленинского административного округа города Омска, во исполнение распоряжения Председателя КСП г. Омска арендаторам земельных участков направлены уведомления о необходимости погашения задолженности по заключенным договорам аренды. Реализация администрацией Ленинского административного округа города Омска остальных мероприятий по устранению нарушений, срок исполнения которых не наступил, находится на контроле КСП г. Омска. По результатам проверки исполнения мероприятий и использования средств бюджета города Омска, выделенных в рамках ведомственной целевой программы развития «Развитие муниципальной системы образования города Омска» (2009-2013 годы), проведенной во 2 квартале 2010 года, департаментом образования Администрации города Омска (далее - департамент образования) приняты во внимание и учтены в дальнейшей работе требования, указанные в распоряжении Председателя КСП г. Омска, а именно: 1. Исполнение ведомственной целевой программы развития «Развитие муниципальной системы образования города Омска» (2009-2013 годы) (далее - Программа) обеспечивается в полном соответствии с Планом мероприятий и работ по реализации Программы и утвержденными ассигнованиями. 2. В целях контроля за соблюдением подведомственными образовательными учреждениями требований Закона РФ «Об образовании» (в части лицензирования образовательной деятельности) отделом аварийных и ремонтно-строительных работ управления материально-технического обеспечения и имущественных отношений департамента образования контролируется обеспечение условий по выполнению ремонтных работ в подведомственных учреждениях в части устранения замечаний надзорных органов для получения лицензий на образовательную деятельность. 3. При осуществлении контрольных функций отделом аварийных и ремонтно-строительных работ управления материально-технического обеспечения и имущественных отношений департамента образования проводится проверка соответствия выполненных видов и объемов работ предусмотренным условиями муниципальных контрактов. 4. Отчет о реализации Программы за 2009 год составлен по установленной форме в соответствии с требованиями постановления Мэра города Омска от 30.06.2008 № 484-п. 5. Отделом муниципального заказа департамента образования проведена разъяснительная работа с подведомственными учреждениями по вопросу соблюдения требований норм действующего законодательства при заключении и исполнении муниципальных контрактов. 6. Отделом планово-экономической работы управления финансов, экономики и бухгалтерского учета департамента образования обеспечивается контроль за соблюдением подведомственными образовательными учреждениями Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных образовательных учреждений, подведомственных департаменту образования Администрации города Омска, утвержденного приказом директора департамента образования. 7. Отделом бухгалтерского учета и отчетности управления финансов, экономики и бухгалтерского учета департамента образования осуществляется контроль за соблюдением требований законодательства при составлении бюджетной отчетности подведомственными учреждениями. 8. Директором департамента образования объявлен выговор заведующему муниципального образовательного учреждения дошкольного образования «Детский сад № 41» за ненадлежащее исполнение возложенных должностных обязанностей при исполнении принятых обязательств по поставке мебели в рамках Программы. 9. Постановлением Администрации города Омска от 03.08.2010 № 660-п внесены изменения в ведомственную целевую программу развития «Развитие муниципальной системы образования города Омска» (2009-2013 годы) в части корректировки целевых индикаторов. Например, по п.1.1 раздела 3 Программы «Целевые индикаторы» уменьшены числовые показатели целевого индикатора «доля муниципальных образовательных учреждений, имеющих государственную аккредитацию, от общего количества муниципальных образовательных учреждений» (снижены проценты на 2010-2013 годы, например: на 2010 год ранее было установлено 87 %, а с учетом изменений утверждено 75 %, аналогично - по другим годам). Дополнительно введен целевой индикатор (п.1.3) следующего содержания: «количество групп из числа резервных, открытых в системе муниципальных учреждений дошкольного образования», ед. (на 2010 год - 10 ед.; 2011- 10 ед.; 2012- 15 ед.; 2013 - 20 ед.). Кроме того, по информации, полученной от подведомственных учреждений, в целях устранения нарушений ими приняты следующие меры. 1. ^ : - составлен план мероприятий по устранению нарушений с указанием сроков и ответственных исполнителей (в части соблюдения требований БК РФ, порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет); - осуществлена государственная регистрация права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком (получено Свидетельство о государственной регистрации права Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области от 17.05.2010 серия 55 АА 004050); - получено Свидетельство о государственной регистрации права оперативного управления на нежилое здание Управления Федеральной службы государственной регистрации от 13.05.2010 серия 55 АА 134309 (повторно, в связи с изменением наименования учреждения); - проводятся мероприятия, направленные на переоформление свидетельства о государственной аккредитации (в связи с изменением наименования учреждения). 2. МДОУ «Детский сад № 246 комбинированного вида»: - объявлены выговоры работникам учреждения, виновным в допущенных нарушениях (главному бухгалтеру, завхозу, приказ от 04.06.2010 № 15 ОД); - приняты к руководству требования по соблюдению БК РФ, ГК РФ; - осуществлена государственная регистрация права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком (получено Свидетельство о государственной регистрации права Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области от 01.09.2010 серия 55 АА 096500); - установлена плита для приготовления пищи, приобретенная в рамках реализации Программы, в августе 2010 года в период проведения ремонта; - выполнены мероприятия по устранению предписания Роспотребнадзора и подано заявление на получение санитарно-эпидемического заключения в целях прохождения процедуры лицензирования образовательной деятельности. Вопрос прохождения лицензирования находится на контроле в КСП г. Омска. 3. ^ - проведено собрание трудового коллектива по вопросу рассмотрения результатов проверки КСП г. Омска; - вынесено замечание главному бухгалтеру, заведующему хозяйством (приказ от 24.05.2010 № 22/1 об устранении нарушений по предписанию КСП г. Омска от 14.05.2010); - осуществлена государственная регистрация права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком (получено Свидетельство о государственной регистрации права Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области от 27.05.2010 серия 55 АА 144560). Согласно информации, представленной департаментом социальной политики Администрации города Омска (далее - департаментом социальной политики), ряд нарушений, не подлежащих устранению, взяты руководителем под личный контроль для дальнейшего их недопущения, по остальным нарушениям разработаны мероприятия для их устранения, в том числе: - в целях соблюдения требований подпункта 5 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса РФ, пункта 20 Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Омска и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Омска, утвержденного приказом департамента финансов и контроля Администрации города Омска от 15.04.2007 № 67, при составлении бюджетной росписи в строгом порядке включаются показатели бюджетных ассигнований по расходам в разрезе подведомственных получателей средств бюджета города Омска; - приказом директора департамента социальной политики от 26.04.2010 № 13 установлен порядок взаимодействия с подведомственными получателями средств бюджета города Омска по составлению и ведению бюджетной росписи, изменению лимитов бюджетных обязательств; - бюджетные сметы муниципальных учреждений, подведомственных департаменту социальной политики, приведены в соответствие с пунктами 6, 8 Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы муниципальными учреждениями, подведомственными департаменту, утвержденного приказом департамента социальной политики от 31.12.2008 № 55; - в целях соблюдения требований пункта 3 статьи 217, пункта 1 статьи 219.1 Бюджетного кодекса РФ, пунктов 17, 19 Положения о порядке формирования, размещения и осуществления контроля за исполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 30.06.2008 № 510-п, муниципальным учреждениям, подведомственным департаменту социальной политики, на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов сформированы муниципальные задания, финансовое обеспечение которых установлено в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью, показатели которой соответствуют решению о бюджете; - муниципальные задания для подведомственных муниципальных учреждений доработаны с учетом Положения о порядке формирования, размещения и осуществления контроля за исполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 30.06.2008 № 510-п; - подготовлены изменения в устав муниципального учреждения «Городской Центр социальных программ», уточняющие полномочия указанного учреждения; - с целью подготовки ежеквартальной сводной информации о реализации долгосрочной целевой программы города Омска «Демографическое развитие города Омска до 2030 года» департаментом социальной политики исполнителям программы направляются письма о предоставлении сведений о выполнении мероприятий программы и об объеме освоенных бюджетных средств; - подготовлен проект постановления Администрации города Омска «О внесении изменений в Постановление Мэра города Омска от 5 июня 2006 года № 164-п» исключающий срок перечисления денежных средств на расчетный счет заявителя, а также дополняющий Постановление Мэра города Омска от 5 июня 2006 года № 164-п нормами о сроках направления заявителям решений об отказе в оказании материальной помощи с указанием причин отказа и порядка обжалования; - представлен план проводимых общегородских социально-значимых мероприятий в 2010 году, утвержденный директором департамента социальной политики; - общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда, вооруженных сил и правоохранительных органов Октябрьского административного округа города Омска направлено уведомление от 06.10.2010 № 1 о взыскании в бюджет города Омска субсидии, предоставленной на возмещение затрат, на сумму 31, 2 тыс. руб. Средства, использованные не по целевому назначению, взысканы в бюджет города Омска в полном объеме (п/п № 15 от 19.10.2010, п/п № 14 от 11.10.2010). По результатам проверки в соответствии с постановлением Администрации города Омска от 05.10.2010 № 899-п в Положение о предоставлении субсидий из бюджета города Омска на возмещение затрат общественных организаций, осуществляющих на территории города Омска деятельность, направленную на поддержку семьи, старшего поколения, инвалидов, ветеранов войны и военной службы, в 2010 году, утвержденное постановлением Администрации города Омска от 19.01.2010 № 17-п, внесены изменения в части установления обязанностей по контролю за соблюдением условий, установленных при предоставлении субсидий, а также за целевым использованием субсидий департаменту социальной политики Администрации города Омска; установлен 3-дневный срок направления получателю субсидий уведомления о возврате субсидий в случае нарушения условий, установленных при предоставлении субсидий, предоставления недостоверных сведений, повлекших необоснованное получение субсидий, а также использования субсидий не по целевому назначению; положение дополнено сроком возврата субсидий в бюджет города Омска, а также положениями о возврате субсидий в случае нарушения получателем субсидии срока возврата. По подпункту 1.12 пункта 1 распоряжения Председателя КСП г. Омска департаментом социальной политики представлена информация о невозможности определить исчерпывающий перечень документов, представляемых общественными организациями в подтверждение соблюдения условий предоставления субсидий, и что сужение перечня документов приведет к ущемлению прав общественных организаций в связи с предоставлением им субсидий за счет бюджета города Омска. Однако, определение перечня документов для общественных организаций, претендующих на получение субсидий из бюджета города Омска, позволило бы департаменту социальной политики надлежащим образом контролировать условия предоставления общественным организациям таких субсидий. Аналогичные требования в настоящее время содержатся как в нормативных актах Омской области, так и в некоторых муниципальных правовых актах (например, постановление Правительства Омской области от 23.12.2009 № 258-п, постановление Администрации города Омска от 15.01.2010 № 8-п «Об утверждении Положения о предоставлении из бюджета города Омска субсидий на возмещение затрат немуниципальным и муниципальным организациям, участвующим в развитии физической культуры и спорта на территории города Омска, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, осуществляющим социально значимую работу в области физической культуры и спорта по месту жительства» и др.). Согласно информации, представленной ^ (далее - АТИ), в целях исполнения распоряжения Председателя КСП г. Омска АТИ разработан План мероприятий по устранению нарушений, выявленных проверкой. Часть нарушений, касающихся своевременного внесения изменений в бюджетную роспись и правильности ведения бухгалтерского учета, приняты к сведению и учтены в дальнейшей работе АТИ. Кроме того, 24.09.2010 внесены изменения в Постановление Мэра города Омска от 05.08.2005 № 374-п «Об Административно-технической инспекции Администрации города Омска» в части: - подчинения главного специалиста АТИ, в обязанности которого входит ведение бухгалтерского учета, непосредственно руководителю организации как установлено пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; - приведения количества штатных единиц по ведущим должностям муниципальной службы города Омска в отделе контроля инспекции, количества штатных единиц по старшим должностям муниципальной службы города Омска в отделе правового, финансового и кадрового обеспечения инспекции, а также количества штатных единиц заместителей начальника отдела контроля инспекции в соответствие с требованиями Постановления Мэра города Омска от 14.02.2002 № 94-п «Об упорядочении структуры Администрации города Омска». Издан приказ начальника АТИ от 31.08.2010 № 31-хд, которым: - утверждена Инструкция о порядке обеспечения работников Административно-технической инспекции Администрации города Омска в служебных целях проездными билетами на проезд всеми видами муниципального транспорта общего пользования городского сообщения; - назначены ответственные за выдачу и прием проездных билетов и предоставление авансового отчета по ним; - утвержден перечень должностей, служебная деятельность которых связана с разъездным характером работы и которые имеют право пользования проездными билетами. На контроле КСП г. Омска остается вопрос по исполнению требований пункта 12 Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 30.06.2008 № 484-п, в соответствии с которым объемы расходов на реализацию ведомственной целевой программы функционирования «Осуществление контроля за выполнением юридическими и физическими лицами требований Правил благоустройства, обеспечения чистоты и порядка на территории города Омска на 2010 - 2012 годы» необходимо сформировать по каждому мероприятию. ^ : - проведено совещание с представителями управляющих организаций по вопросу принятия мер по устранению нарушений, выявленных в результате проверки ДГХ; - предусмотрен порядок и сроки возврата субсидий на долевое финансирование капитального ремонта многоквартирных домов в случае их нецелевого использования; - приняты меры к возмещению в бюджет города Омска денежных средств, неправомерно перечисленных получателям субсидий в качестве долевого финансирования капитального ремонта многоквартирных домов за муниципальные жилые и нежилые помещения в 2008-2009 годах, в сумме 109,4 тыс. руб.; - привлечены к ответственности должностные лица, виновные в допущенных нарушениях при расходовании средств на капитальный ремонт многоквартирных домов в рамках Федерального закона № 185-ФЗ. Информация о мерах, принятых по результатам проверок, проведенных КСП г. Омска в 2009 году и в 1 квартале 2010 года В 3 квартале также осуществлялся контроль за устранением нарушений по результатам проверок 2009 года и 1 квартала 2010 года. ^ приняты меры к выполнению подрядными организациями дополнительных объемов работ в полном объеме на сумму необоснованно завышенной стоимости выполненных работ 2 002,7 тыс. руб. ^ по результатам проверки, проведенной КСП г. Омска в 2009 году, перечислено в бюджет 94,4 тыс. руб. в качестве возмещения излишне перечисленного из бюджета города Омска долевого финансирования капитального ремонта многоквартирных домов за помещения, находящиеся в муниципальной собственности, и 37,7 тыс. руб. в качестве возмещения бюджетного финансирования по необоснованно завышенному объему выполненных работ по капитальному ремонту многоквартирных домов. Таким образом, полностью погашена задолженность управляющей организации по возмещению излишне перечисленного из бюджета города Омска долевого финансирования капитального ремонта многоквартирных домов за помещения, находящиеся в муниципальной собственности (294,6 тыс. руб.), и по необоснованно завышенному объему выполненных работ по капитальному ремонту многоквартирных домов (177,7 тыс. руб.). Департаментом дорожной деятельности и благоустройства Администрации города Омска по результатам проверки, проведенной КСП г. Омска в 1 квартале 2010 года: - произведена оплата задолженности за выполненные работы по инвентаризации объектов внешнего благоустройства ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ» в сумме 4 678,0 тыс. руб.; - на основании распоряжения департамента имущественных отношений Администрации города Омска от 15.06.2010 № 4996-р издан приказ об увеличении уставного фонда муниципального предприятия «ДРСУ-2» до 838,6 тыс. руб.; - подготовлен и направлен на согласование в структурные подразделения Администрации города Омска проект постановления Омского городского Совета «О внесении изменений в Постановление Омского городского Совета от 22.07.2009 № 828 «О перечне автомобильных дорог общего пользования местного значения, относящихся к собственности муниципального образования городской округ город Омск Омской области». На основании определения Арбитражного суда Омской области, оставившего без рассмотрения исковое заявление департамента дорожной деятельности и благоустройства Администрации города Омска о взыскании с ООО «Финансовая группа РУСАНТОН» пени за нарушение сроков выполнения работ по объекту «Комплексное освоение левобережной территории города Омска «Новая Чукреевка». Обеспечение автомобильными дорогами» в размере 11 258,8 тыс. руб., данное нарушение отнесено к не подлежащим устранению. Аналогично, на основании решения Арбитражного суда Омской области отнесено к разделу не подлежащих устранению нарушений нарушение в размере 25,7 тыс. руб. по необоснованному завышению стоимости работ по инвентаризации автомобильных дорог, выполненных ГП Омской области «Омский центр технической инвентаризации и землеустройства». По результатам проверки, проведенной в 1 квартале 2010 года, ^ получена лицензия Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и социального развития на осуществление медицинской деятельности: при осуществлении доврачебной медицинской помощи по педиатрии; первичной медико-санитарной помощи по педиатрии (№ ФС-55-01-000937 от 27.05.2010). ^ по результатам проверки, проведенной КСП г. Омска в 1 квартале 2010 года, устранено нарушение Гражданского кодекса РФ (пункт 1 статьи 298), Решения Омского городского Совета от 13.06.2007 № 20 «Об управлении муниципальной собственностью города Омска» (пункт 1 статьи 52), допущенное при передаче во временное безвозмездное пользование автомобиля марки УАЗ 322069 от МОУ «Городской психологический оздоровительно-образовательный центр» МОУ ДОД «Детский оздоровительно-образовательный лагерь «Юбилейный». Представлено распоряжение департамента имущественных отношений Администрации города Омска от 13.10.2010 № 7707-р «О закреплении движимого имущества на праве оперативного управления», согласно которому: - прекращено право оперативного управления МОУ «Городской психологический оздоровительно-образовательный центр» на транспортное средство автомобиль УАЗ-22069-04, 1999 года выпуска; - указанное транспортное средство закреплено за МОУ ДОД «Детский оздоровительно-образовательный лагерь «Юбилейный» (по месту его использования).
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: 