Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Окружного Совета города Якутска за 2007 год и о результатах контрольных мероприятий icon

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Окружного Совета города Якутска за 2007 год и о результатах контрольных мероприятий


Смотрите также:
Онаправлении информации о результатах проверок, проведенных...
Отчёт о результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности муп «Молокозавод...
Отчет о деятельности контрольно-счетной палаты города Новосибирска за 2011 год...
Утвердить план работы контрольно-счетной палаты Думы города Покачи на 1-е полугодие 2011 года...
Отчёт о результатах тематической проверки правильности передачи муниципальной собственности...
Контрольно-счетная палата города улан-удэ...
Отчёт о работе контрольно-счётной палаты Думы городского округа Тольятти за 2010 год...
Информация о результатах контрольных мероприятий...
Доклад о деятельности Контрольно-счетной палаты...
«о счетной палате города Томска»...
Отчет о результатах проверки исполнения Закона Камчатского края «О краевом бюджете на 2010 год»...
Информация по Отчету о деятельности Счетной палаты города Тюмени за 2008 год...



Загрузка...
скачать


Окружной Совет города Якутска

Контрольно-счетная палата





ОТЧЕТ


о деятельности Контрольно-счетной

палаты Окружного Совета города Якутска

за 2007 год и о результатах контрольных мероприятий


г. Якутск – 2008 год

СОДЕРЖАНИЕ




1. Организационная работа……………………………………….……………

2. Контрольно-ревизионная деятельность……………….. …..…….…….…..

3. Экспертно-аналитическая работа…..………………….……………………

4. Последующий контроль за устранением выявленных нарушений и

недостатков…….....................................................................................……..

5. Заключение…………………………………………………………………...

^ ОТЧЕТ
о деятельности Контрольно-счетной палаты Окружного Совета


города Якутска за 2007 год и о результатах контрольных мероприятий


Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованием статьи 25 Положения «О контрольно-счетной палате Окружного Совета города Якутска» о ежегодном представлении Окружному Совету города Якутска отчета о результатах деятельности.

^

I. Организационная работа.



В 2007 году Контрольно-счетная палата Окружного Совета города Якутска (далее Контрольно-счетная палата) свою работу выполняла в составе 5 штатных единиц, в том числе 1 председатель и 4 аудитора.

Ежегодно Контрольно-счетная палата по плану, утвержденному Окружным Советом города Якутска, проводит контрольные мероприятия. По решениям Окружного Совета города Якутска РОС-48-10 от 06.02.2007 года, РОС-49-20 от 27.03.2007 года, РОС-51-17 от 25.06.2007 года, РОС-54-15 от 30.10.2007 года были утверждены квартальные планы проведения 16 контрольных мероприятий. По итогам 2007 года Контрольно-счетной палатой проведено 18 контрольных мероприятий, в том числе 16 плановых контрольных мероприятий, 1 переходящий объект 2006 года и 1 объект по решению постоянной комиссии жилищно-коммунального хозяйства. В ходе проведения контрольных мероприятий охвачены проверкой 20 объектов. Итоги всех контрольных мероприятий были рассмотрены на заседаниях постоянных комиссий и сессиях Окружного Совета города Якутска.

Общая сумма выявленных Контрольно-счетной палатой в 2007 году нарушений с охватом периода проверок с 2005-2007 годы оценивается в сумме 119432,5 тыс. рублей, из них:

  • нецелевое использование – 18134,4 тыс. рублей;

  • неэффективное и неэкономное расходование – 28332,9 тыс. рублей;

  • нарушения законодательства по проведению тендеров и котировок цен – 16 160,5 тыс. рублей;

  • другие финансовые нарушения 56 804,7 тыс. рублей.

Сумма нарушений, подлежащая к восстановлению, составляет 56209,5 тыс. рублей, из которых по состоянию на 01.02.2008 года восстановлено 6032,7 тыс. рублей.

Одним из основных видов деятельности Контрольно-счетной палаты является экспертно-аналитическая работа. За 2007 год составлено и подготовлено 33 заключения на проекты решений Окружного Совета города Якутска, которые обсуждались на заседаниях постоянной Комиссии по бюджетно-экономической политике и ряд принципиально важных предложений и поправок, сформулированных в указанных заключениях, были учтены в ходе рассмотрения на комиссиях и сессиях.

Результаты контрольной и экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты позволяют сделать следующие выводы:

  • при осуществлении бюджетного процесса не используются в полной мере имеющиеся возможности по мобилизации доходов в местный бюджет;

  • не осуществляется полноценный учет муниципальной собственности;

  • в процессе подготовки заключений на проекты законов о местном бюджете отмечаются такие недостатки, как несоответствие норм действующему законодательству, недостаточная обоснованность доходных и расходных статей бюджета;

  • один из первых вопросов местного значения городского округа в части формирования, исполнения бюджета городского округа делегировано структурному подразделению – Финансово-казначейскому управлению Министерства финансов РС(Я) по г. Якутску, что не соответствует требованию п.1 ст.16, п. 1.3, 3 ст. 17, п.1 ст. 18 Федерального Закона от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

Важным аспектом в работе Контрольно-счетной палаты является не только выявление нарушений и недостатков в ходе проведения контрольных мероприятий, но и их устранение, а также предотвращение их проявлений впредь.

Результативность Палаты измеряется не только возвратом в бюджет денежных средств, но и мерами, принятыми для исправления выявленных нарушений, также неукоснительным выполнением законодательных нормативных актов всех уровней.

Работа по последующему контролю по проведенным контрольным мероприятиям заключалась в следующем: Всем проверенным организациям и предприятиям направлены предложения для принятия конкретных мер по устранению выявленных недостатков, а также устанавливался контрольный период для исправления нарушений. Для принятия мер по устранению нарушений и недостатков, сведения были предоставлены руководству администрации Городского округа, руководителям структурных и территориальных подразделений администрации.

Палата, одновременно с проведением контрольных мероприятий, оказывала содействие проверяемым организациям в восстановлении и правильном ведении бухгалтерского учета, устранении недостатков по исполнению сметы расходов и приведения их в соответствие с требованиями действующего законодательства.

Деятельность Контрольно-счетной палаты проходит в обстановке информационной открытости и при этом гласность становится достаточно важным фактором влияния на нарушителей. Итоги основных проверок опубликовываются в газетах и в интернете.

Кроме основных направлений деятельности, по поручению Окружного Совета г. Якутска принимали непосредственное участие в разработке Закона РС(Я) «О Счетной палате Республики Саха (Якутия)» и предоставили свой вариант проекта в рабочую группу, образованную Президентом Республики Саха (Якутия).

При поддержке Окружного Совета города Якутска, по инициативе Контрольно-счетной палаты в январе 2007 года создан Совет муниципальных контрольно-счетных органов республики, которое включают 11 контрольных органов улусов республики. Совет образован с целью повышения эффективности системы муниципального финансового контроля, координации деятельности и укрепления сотрудничества. В течение 2007 года проведено 6 заседаний Совета муниципальных контрольно-счетных органов Республики Саха (Якутия). В июне месяце члены Совета участвовали в совместном совещании коллегии счетной палаты Российской Федерации, президиума Ассоциации Контрольно-счетных органов Российской Федерации и руководства Якутии

Финансирование деятельности Контрольно-счетной палаты осуществлялось совместно по смете расходов Окружного Совета города Якутска.


^ II. Контрольно-ревизионная деятельность.


Качество организации и совершенствования бюджетного процесса определяются уровнем финансовой дисциплины. Сегодня результаты финансового контроля показательны как объемами выявленных нарушений, так и суммами восстанавливаемых в бюджетную систему средств.

Всего за отчетный период проведено 18 контрольно-ревизионных мероприятий. Проведенными контрольными мероприятиями охвачено 20 объектов проверок, которые являлись получателями средств муниципального бюджета.

В 2007 году контрольно–ревизионные мероприятия проведены по 6 основным направлениям:

  1. Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета восьми Управам городского округа «Якутск» за 2005-2006 годы;

  2. Проверка использования предусмотренных средств в бюджете на исполнение исполнительных листов по решениям судебных органов за 2005-2006 годы;

  3. Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Городского Округа «Город Якутск» на капитальное строительство, в ходе которого охвачено 3 объекта проверки.

  4. Проверка выделенных средств из бюджета по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство», в ходе которого охвачено 4 объекта проверки.

  5. Проверка составления и исполнения сметы доходов и расходов по разделу «Образование» за 2006 – 9 месяцев 2007 года;

  6. Проверка эффективности использования земельных ресурсов в Департаменте имущественных отношений за 2005-2006 годы и 1 полугодие 2007 года.

Общая сумма выявленных Контрольно-счетной палатой в 2007 году нарушений с охватом периода проверок с 2005-2007 годы оценивается в сумме 119432,5 тыс. рублей, из них:

  • нецелевое использование – 18134,4 тыс. рублей;

  • неэффективное и неэкономное расходование – 28332,9 тыс. рублей;

  • нарушения законодательства по проведению тендеров и котировок цен – 16 160,5 тыс. рублей;

  • другие финансовые нарушения 56 804,7 тыс. рублей.

Сумма нарушений, подлежащая к восстановлению, составляет 56209,5 тыс. рублей, из которых по состоянию на 01.02.2008 года восстановлено 6032,7 тыс. рублей.

Все информации о результатах проведенных проверок и ревизий на основании п. 13 Положения "О Контрольно-счетной палате Окружного Совета города Якутска" представлены в Окружной Совет г. Якутска, Главе Городского Округа « Якутск» и проверенным лицам.

За 2007 год по итогам проведенных проверок были выявлены нарушения и сделаны следующие основные выводы:

  1. ^ В ходе проверки эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управам городского округа «Якутск» за 2005-2006 годы:

В целом, Управами проводились работы по основным функциям, действующим на период проверки 2005-2006 гг. Положениями, утвержденными постановлением Мэра г.Якутска от 09.02.05г. №13. По итогам проверки восьми Управ городского округа следует вывод, что принятое Положение «Об Управах» не соответствует выполняемым функциям, в связи с тем, что фактически многие функции не являлись прямыми полномочиями Управ.

Основным фактором обеспечения выполнения функций является финансовое подкрепление, которое в Управах за проверяемый период отсутствовало. В целом за проверяемый период выделялись средства на содержание Управ и на проведение мероприятий.

В Положениях не определена отчетность Управ, в связи с этим не составлялись годовые отчеты о проделанной работе.

В организации работы Управ, со стороны Администрации городского округа, с целью эффективного управления трудовыми и материальными ресурсами не принимаются планы, а также не проводится Управой анализ работ в количественных и качественных показателях, например:

  • в разработке предложений по формированию доходной части бюджета, не доводятся планы по заключению договоров аренды на металлические гаражи и контейнеры;

  • количество обращений граждан по проблемам и решение данных проблем, не проводится анализ обращения граждан;

  • не проводится совместная работа по инвентаризации земельных ресурсов в части соблюдения сроков аренды земельных участков и внесение предложений об изъятии и предоставлении земельных участков, не проводится анализ предоставления и изъятия земельных участков;

  • не эффективно ведется работа по заключению договоров аренды за землю под металлические гаражи.

  • не проводится анализ работы с детскими, молодежными организациями, учащимися и студенческой молодежью, старостами жилых домов.




  1. ^ Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Городского Округа «Город Якутск» на капитальное строительство за 2006 год.

Проверкой предприятий выполняющих функции по организации проведения конкурсов и выполнению функции заказчика по ведению технического надзора и контроля за строительством объектов ООО «Стройинвест» и ООО «Строительно-финансовая компания» за 2006 год установлено:

В нарушение ст. 71 Бюджетного кодекса РФ и Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 21.07.2005 года №94-ФЗ без проведения открытого конкурса были заключены договора поручения на выполнение услуг по организации проведения конкурсов по подбору подрядных организаций, выполнять функции заказчика по ведению технического надзора и контроля за строительством объектов с ООО «Стройинвест» и ООО «Строительно-финансовая компания».


ООО «Стройинвест»

    1. В нарушение условий конкурса и контракта ООО «Строительное управление - 999» подрядные работы не выполнил. По заключенному муниципальному контракту №4 от 09.08.2006 года с ООО «Строительное управление - 999» на выполнение наружного газоснабжения по объекту «20 жилых домов Вилюйского тр., 5 км» на общую сумму 1500,0 тыс. рублей, был перечислен аванс в сумме 500,0 тыс. рублей.

    2. В нарушение ст. 34, 163 Бюджетного Кодекса РФ без подтверждающих (без оправдательных) документов за незавершенные работы по заключению Департамента экономики, прогнозирования и ценообразования по условно принятым работам по электроснабжению ООО «Геракл» по объектам «Блокированные жилые дома по Базовому переулку в 113 квартале г.Якутска» и «15 жилых домов по Окружному шоссе» в 2006 году профинансированы средства в сумме 3654,5 тыс. рублей. Фактически работы по итогам проверки были завершены в 2007 году;

    3. По объекту «Строительство поликлиники №2 на 600 посещений в 33 квартале» из-за недостаточной организации работ, предусмотренные средства на строительство в сумме 19550,0 тыс. рублей, фактически не освоены на сумму 6002,0 тыс. рублей.

    4. В нарушение ст. 34, 163 БК РФ без подтверждающих (без оправдательных) документов за не завершенные работы по заключению Департамента экономики, прогнозирования и ценообразования по условно принятым подрядным работам по газоснабжению «Культурно-спортивного центра в г. Якутске» были профинансированы в 2006 году ЗАО «Хангаласский Газстрой» сумма 1 442,7 тыс.рублей. Фактически работы по итогам проверки были выполнены в 2007 году.


ООО «Строительно-финансовая компания»:

  1. В нарушение пункту 4 статьи 22 Федерального Закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ не соблюдаются сроки на выполнение работ по заключенным договорам на оказание услуг.

  2. Не в полной мере выполняются функции технического надзора, вследствие чего принимаются завышенные акты выполненных работ. Установлено завышение и неверное применение расценок по выполненным аварийно-восстановительным работам по объектам «ул. Каландарашвили, 38/4» - на 122,1 тыс. рублей, «ул. Ойунского, 20/2» - на 1569,5 тыс. рублей.

  3. В нарушение п.5 ст.9 Федерального Закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» внесены изменения в контракте с ООО ПКФ «Ремстрой-Проект» по объекту «Строительство спортивного зала Детского центра», условия которого были установлены конкурсом.

Принятой программой «Подросток» на 2005 -2007 годы планировалось строительство спортивного зала Детского центра на общую сумму 15000,0 тыс. рублей, с освоением средств за 2006 год - 10000,0 тыс. рублей, за 2007 год - 5000,0 тыс. рублей. Фактически за 2006 год на строительство спортивного зала Детского центра профинансировано 9000,0 тыс. рублей, из которых приобретены строительные материалы на сумму 6063,7 тыс. рублей, выполнены работы нулевого цикла на сумму 2716,3 тыс. рублей. В бюджете 2007 года и принятом бюджете 2008 года на строительство данного спортзала средства не предусмотрены. Запланированное строительство спортивного зала Детского центра не завершено. Фактически были выполнены работы на сумму 2716,3 тыс. рублей или на 30 процентов. В настоящее время сохранность приобретенных материалов на сумму 6063,7 тыс. рублей ставится под сомнение. Таким образом, поставленные цели по муниципальной целевой программе «Подросток за 2005-2007 года» на строительство спортивного зала Детского (подросткового) центра не достигнуты.


  1. ^ Проверка использования резерва на исполнение исполнительных листов по решениям судебных органов за 2005-2006 годы

    1. За 2006 год из-за не своевременной уплаты ранее образовавшихся долгов МО «г. Якутск», поступило к исполнению 262 исполнительных листа по решениям судебных органов на сумму 305806,5 тыс. рублей, по ним выплачены, а также предстоят к выплате: суммы неустойки за период просрочки, проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда, судебные издержки, расходы на услуги представителя, расходы на госпошлину, что ведет к значительному увеличению расходов бюджета. Выполнение резерва на исполнение исполнительных листов по решениям судебных органов, произведено в пределах предусмотренных бюджетных ассигнований на резерв исполнения исполнительных листов по решениям судебных органов, фактически исполнено 215628,9 тыс. рублей, из них по исполнительным листам на возмещение компенсации жилья физическим лицам исполнены на сумму 60558,9 тыс. рублей;

    2. Нанесен прямой ущерб местному бюджету на сумму 183,8 тыс. рублей, в том числе:

  • при оплате исполнительных листов, ФКУ МФ РС (Я) по г. Якутску перечислила сверх установленного судом решения 154,2 тыс. рублей;

  • по статье «Резерв на исполнение исполнительных листов», произведена выплата без основания на сумму 29,6 тыс. рублей.

    1. При выборочной проверке дел, оплаченных по исполнительным листам решений судебных органов за 2006 г., выявлены необоснованно образовавшиеся долги:

  • за счет принятия сверхплановых работ капитального ремонта жилого фонда за 2003 год, которые не были обеспеченные бюджетным средствами на сумму 5977,5 тыс. рублей;

  • в результате затопления квартир водой, из-за не исполнения договорных обязательств выплачены суммы за материальный и моральный ущерб на сумму 232,7 тыс. рублей;
  • материальный ущерб на сумму 33,9 тыс. рублей, причиненный в связи повреждением автомашины из-за несвоевременного принятия мер по устранению скользкости, очистке снега на дороге, ответственным за содержание которого является собственник - Мэрия г.Якутска;

  • из-за неправомерного составления договоров от 25.01.99 г. и 18.01.00 г. между ГУП «Водоканал» и МУ «ДЕЗ», потери бюджета составили в сумме 45189,9 тыс. рублей по возмещению поставленной воды ГУП «Водоканал» за 1999-2000 гг., которое должно было оплачиваться населением.





  1. ^ Проверка финансово-хозяйственной деятельности организаций ЖКХ за 2005 – 1 квартал 2007 года

Проверка управляющих компаний и подрядных организаций в части использования бюджетных средств, выделенных для капитального ремонта жилищного фонда за 2006 год.

Передача переходящих с 2005 года, незавершенных объектов капитального ремонта жилищного фонда с ЗАО «Якутские коммунальные системы» Департаменту жилищно-коммунального хозяйства не проводилась. В Департаменте жилищно-коммунального хозяйства числится дебиторская задолженность, полученная от ЗАО «Якутские коммунальные системы» на сумму 8465,9 тыс. рублей, по информации МУ «Служба эксплуатации городского хозяйства» по данным подрядчикам фактически не проведена претензионная работа, в связи с чем, бюджет несет потери.

Подрядчикам сверх объема выполненных им работ профинансировано 235,8 тыс. рублей;

Имеются многочисленные случаи частичного выполнения подрядчиками работы по заключенным договорам, то есть:

  • подрядные организации не выполняют полностью, указанный в договоре, объем работ капитального ремонта;

  • МУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства г. Якутска» не контролирует реальность плана и сметы капитального ремонта жилых домов, в частности, управляющими компаниями преднамеренно завышаются сметы капитального ремонта внутриквартирных коммуникаций в доме с приватизированными квартирами.


Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП УК «Комфорт» за 2006 год и 1 квартал 2007 года

      1. МУП УК «Комфорт» являясь управляющей компанией переданных жилых домов, не выполняет свои прямые обязательства по обслуживанию жилищных услуг. Так, в целом обслуживание жилищных услуг переданных жилых домов осуществлялась третьими лицами.

      2. По состоянию на 01.09.2006 года сбор от населения жилищно-коммунальных услуг за июль-август составлял 88,0 процентов, или начислено 11458,1 тыс. рублей, фактически поступило от населения 10083,6 тыс. рублей. Вместе с тем, в сентябре 2006 года МУП УК «Комфорт» предоставил заведомо не достоверные данные о систематических сборах платежей от населения за жилищно-коммунальные услуги в размере 60 процентов для возмещения от бюджета. На основании этих данных МУП УК «Комфорт», Постановлением Окружного Совета города Якутска № ПОС-44-5 от 08.09.2006 года «О возмещении убытков управляющим компаниям на содержание деревянного жилого фонда», в связи с недосбором от населения платежей жилищно-коммунальных услуг на 40 процентов, были возмещены убытки жилищно-коммунальных услуг в сумме 27203,9 тыс. рублей.

      3. Проведены незапланированные работы в размере 2188,3 тыс. рублей на откачку дождевых и ливневых вод, что согласно п.1.4 Положения о возмещении из местного бюджета Городского округа «Якутск» убытков по содержанию деревянного жилищного фонда является нецелевым использованием выделенных бюджетных средств.


Проверка финансово-хозяйственной деятельности закрытого акционерного общества «Якутские коммунальные системы» за 2005-2006 годы

        1. В нарушение ст.19 Федерального Закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ, без соответствующего уведомления регистрирующего органа, внесены изменения в учредительные документы, начиная с 03.06.2005 года по день процедуры банкротства владельцами акций ЗАО «Якутские коммунальные системы» (далее ЗАО «ЯКС») являлись: МУП «Теплоэнегрия» - 51 процент; с 01.09.2005 года по 04.10.2005 года ОАО «Инвестиционная финансово-строительная компания» - 49 процентов; с 04.10.2005 года по день банкротства ОАО «Якутская городская транспортная компания» - 49 процентов.

        2. По решению Арбитражного суда РС(Я) от 11.05.2006 года по делу №А58-7132/2005, проведенный Мэрией МО «Город Якутск» открытый конкурс на определение Управляющей компании по управлению жилищно-коммунальным комплексом МО «Город Якутск» от 08.01.2005 года признан недействительным.

        3. Решением Арбитражного суда от 27.10.2006 года по делу №А58-2514/2006 заключенный договор от 27.01.2005 года №5-М между Мэрией г. Якутска, Департаментом имущественных отношений Мэрии г. Якутска и ЗАО «ЯКС» по безвозмездной передаче муниципального жилого фонда и функции управляющей Компании, признан недействительным. Основанием недействительности заключения договора является признание недействительным проведенного открытого конкурса на определение управляющей компании, с которым заключили договор (муниципальный контракт) с ЗАО «ЯКС».

        4. Отвлечены на другие цели, выделенные из бюджета средства на финансирование капитального ремонта на общую сумму 3525,6 тыс. рублей, из них на ОАО «ЕРКЦ» - 1000,0 тыс. рублей, на создание реновационного фонда – 1820,0 тыс. рублей, на содержание ЗАО «ЯКС» - 705,6 тыс. рублей.

        5. Установлено отвлечение поступивших средств населения на оплату жилищно-коммунальных услуг:

- перечислены за обслуживание жилого фонда ООО «Дорремстрой» 1000,0 тыс. рублей, который фактически не обслуживал жилой фонд;

- перечислены ООО«Стройтранс» 1100,0 тыс. рублей за обслуживание жилого фонда за вывоз твердых бытовых отходов, который фактически не обслуживал жилой фонд. Договор с ООО «Стройтранс» не заключен, отсутствуют товарно-транспортные накладные, путевые листы;

- на произведенные расходы ОАО «ЕРКЦ» за счет оплаты населения, которые не были приняты ЗАО «ЯКС» на расходы по коммунальным и жилищным услугам на сумму 7718,21 тыс. рублей.

        1. В связи несвоевременным погашением выданных кредитов и гарантий из бюджета Городского округа потери бюджета составили в сумме 16883,0 тыс. рублей.

        2. В нарушение Федерального Закона «О бухгалтерском учете» начисления и оплата жилищно-коммунальных услуг в бухгалтерских проводках ЗАО «ЯКС» проведены без первичных документов, только на основании представленных таблиц, без подписи и сопроводительного письма отправителя.

        3. Фактически обслуживание жилого фонда с ЗАО «ЯКС» передано управляющим компаниям по актам приема передачи на соответствующую дату без учета задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг. При этом управляющие компании собирали оплату жилищно-коммунальных услуг с населения с учетом задолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг. ЗАО «ЯКС» акты сверки с управляющими компаниями по сбору средств от населения не составлялись.

        4. Задолженность ЗАО «ЯКС» по оплате жилищно-коммунальных услуг составляет в общей сумме 216573,8 тыс. рублей, в том числе:

  • задолженность населения по оплате жилищно-коммунальных услуг на 01.10.2007 года составляет 113317,4 тыс. рублей;

  • задолженность ОАО «ЕРКЦ» перед ЗАО «ЯКС» по поступившим средствам от населения на оплату коммунальных услуг по состоянию на 01.10.2006 года составляет 103256,5 тыс. рублей.

        1. В результате процедуры банкротства, по состоянию на 19.10.2007 года в реестре кредиторской задолженности через Арбитражный суд РС(Я) признаны иски кредиторов на общую сумму 233974,1 тыс. рублей.


Проверка Финансово-казначейского управления МФ РС(Я) по г. Якутску в части финансирования структуры жилищно-коммунального хозяйства за 2006 год

  1. В нарушение ст. 38 «Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств» Бюджетного Кодекса РФ предусмотренные средства бюджета на возмещение убытков поставщиков коммунальных услуг по распоряжению Главы городского округа в местный бюджет отвлечены на погашение задолженности ОАО «ЕРКЦ» перед юридическими лицами в сумме 3828,0 тыс. рублей. Данное распоряжение Главы городского округа было утверждено без согласования с Финансово-казначейским управлением МФ РС(Я) по г. Якутску и без соответствующего внесения изменений в бюджет городского округа «Якутск».

  2. По данным Финансово-казначейского управления числятся в дебиторской задолженности по профинансированным суммам на возмещение убытков поставщиков, которые в 2007 году не являлись поставщиками коммунальных услуг:

  • ОАО «Жилсервис» п. Марха в сумме 6015,0 тыс. рублей. Данное предприятие в настоящее время находится на стадии ликвидации;

  • ООО «Газэлектромонтаж» в сумме 264,8 тыс. рублей;

  • ООО «Равелин» - 197,0 тыс. рублей.




  1. Проверка выполнения целевой программы «Обеспечение водоотведения с территории г.Якутска на период с 2005-2008 годы» за 2005-2006 годы

  1. В нарушение ст. 72 Бюджетного кодекса РФ и Федерального Закона от 21.07.05г. № 94-ФЗ Департаментом архитектуры, строительства и реконструкции Мэрии г. Якутска в течение двух лет заключены договора поручения с ОАО «Дирекция по инфраструктурным объектам» без проведения конкурса на выполнение функций заказчика.

  2. Согласно распоряжению Правительства РС (Я) № 1536-р от 20.12.02г. Окружной администрацией г. Якутска в течение двух лет подряд не принят нормативный акт по определению и утверждению норматива на содержание служб заказчика и норматива предельной численности аппарата данных служб. Так, размер содержания служб заказчика определялся самостоятельно Департаментом архитектуры, строительства и реконструкции и колебался от 2,5 % до 3,5 %. Кроме того, процент определялся от фактически выполненного объема работ, либо от общей суммы стоимости работ, либо от суммы фактического финансирования.

  3. В нарушение пункта 3 статьи 42 Федерального Закона от 21.07.05г. № 94-ФЗ заказчик (ОАО «Дирекция по инфраструктурным объектам») без проведения запроса котировок размещения заказа на поставку одноименных товаров, выполнение одноименных работ, оказание одноименных услуг на сумму более чем двести пятьдесят тысяч рублей, подлежащую уплате в течение квартала, заключил договора на топографо-геодезические работы на сумму 76,24 тыс. рублей с ГУП «ЯкутТИСИЗ».

  4. В связи с не освоением Программы в течение 2005-2006 гг. сняты бюджетные ассигнования в сумме 8680,92 тыс. рублей (2005г. - 7180,92 тыс. рублей, 2006г. – 1500,0 тыс. рублей).

  5. Не проведены работы по взысканию дебиторской задолженности в общей сумме 933,21 тыс. рублей (2004г. – 573,29 тыс. рублей, 2005г. – 359,92 тыс. рублей), что привело к прямому ущербу местного бюджета.

  6. Согласно разделу 8 Программы исполнители обязаны разрабатывать и утверждать ежегодные планы работ по выполнению соответствующих мероприятий. В нарушение данного раздела пообъектный план на 2006 год в части устройства водоотводных лотков не был разработан и утвержден.

  7. На выполнение работ по Программе за 2006 год профинансировано в пределах предусмотренных лимитов бюджета. При этом следует отметить, что МУ «Департамент дорожного строительства» приняты акты приемки работ по объектам устройства водоотводных лотков превышающие договорную стоимость работ подрядных организаций в общей сумме 1360,3 тыс. рублей, в том числе ООО «Строительно-финансовая компания» 1200,87 тыс. рублей, ООО «Строитель» 159,43 тыс. рублей.




  1. ^ Проверка составления и исполнения сметы доходов и расходов по разделу «Образование» за 2006 – 9 мес. 2007 г.

По результатам проверки, сумма ущерба составила 4128,0 тыс. рублей, в том числе:

1. Произведены потери бюджетных средств в сумме 1983,5 тыс. рублей, в том числе:

  • оплата ООО «Эрэл» за невыполненные работы по текущему ремонту в сумме 105,7 тыс. рублей;

  • своевременно не взыскана дебиторская задолженность, с истекшим сроком исковой давности ООО «Горснаб» в сумме 745,6 тыс. рублей.

2. Выявлено использование бюджетных средств на оплату электроэнергии сторонних организаций в сумме 662,4 тыс. рублей;

3. По заключенным договорам по капитальному ремонту не применены меры ответственности за срыв сроков окончания работ, в результате не начислены штрафы и пени в сумме 593,2 тыс. рублей.

4. В нарушение п.2 ст.40 Бюджетного кодекса РФ, п. 4.3 Положения «О порядке и условиях осуществления предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетными учреждениями, находящимися в ведении Городского округа «Якутск» поступившие в кассу управления от оказания платных услуг денежные средства не зачислены в доход бюджета в сумме 65,6 тыс. рублей.

5. В 2006 году принят и оплачен капитальный ремонт школы № 29 в сумме 13546,1 тыс. рублей, который выполнен не в полном объеме и со срывом сроков окончания работ.


  1. Проверка эффективности использования земельных ресурсов в Департаменте имущественных отношений за 2005-2006 годы и 1 полугодие 2007 года

  1. В нарушение п.3 ст.31 Земельного Кодекса РФ Комиссией по регулированию земельных и градостроительных отношений на территории г. Якутска, Департаментом имущественных отношений осуществились выделения земельных участков для строительства не информируя население о возможном или предстоящем предоставлении земельных участков.

  2. В нарушение п.11 ст.30, ст. 30.1, ст. 30.2 Земельного Кодекса РФ, Департаментом имущественных отношений в 2006, 2007 годах осуществлялись выделения земельных участков под жилищное строительство без проведения торгов (аукционов). За 2006 год проведено 3 аукциона по продаже земельных участков под индивидуальное жилищное строительство на сумму 491,87 тыс. рублей из выделенных 570 земельных участков.

  3. В Департаменте имущественных отношений и МУП «Земельная служба» не разработан порядок ведения реестров о предоставлении земельных участков физическим и юридическим лицам. В отделах МУП «Земельная служба» реестры ведутся в произвольной форме в виде таблиц в программе «Microsoft Excel», нет единой базы данных по выделенным земельным участкам в целом по территории Городского округа «Якутск».

  4. В нарушение статьи 34 Земельного кодекса РФ и статьи 3 постановления Городского Собрания депутатов г. Якутска ПГС № 23-5 от 26.10.2004 года не соблюдаются сроки рассмотрения заявлений граждан о выделении земельных участков. В МУП «Земельная служба» заявления находятся с 1997 года. И в нарушение Положения о порядке подачи и рассмотрения заявлений граждан в список льготников включены категории граждан не подпадающие по пункту 2 Положения.

  5. В нарушение п.3 ст.65 Земельного Кодекса РФ и ст. 40 Бюджетного Кодекса РФ за период 2004 года по 06.05.2006 год сбор арендной платы земли и пени по договорам аренды земли осуществлялись через расчетные счета и кассу ОАО «ЕРКЦ».

  6. С 18 июля 2006 года Комиссия по обеспечению поступления доходов от арендной платы за землю на территории Муниципального образования «Город Якутск» функционирует без Положения.

  7. По проведенным мероприятиям инвентаризации земельных участков в границах дачно-садовых кооперативов, садово-огороднических товариществ, садово-огороднических потребительских кооперативов в местностях Вилюйский, Маганский, Намский, Намцырский тракты за 2006 год из запланированных 9500 обследованы 8182 земельных участков, по которым примерно 60% землепользователей имеют недооформленные документы на используемые ими земельные участки.

  8. Наблюдается низкий сбор платежей от арендной платы за землю. Так, сбор за 2005-2006 годы составлял 32-35,9 процентов от начисленной сумму с учетом задолженности на начало года. В следствие на 20.08.2007 года образовалась задолженность по арендной плате за землю с переходящим сальдо, начиная с 2004 года и с начислением за 2007 год, в общей сумме 755143,9 тыс. рублей.

  9. По Положению в полномочия комиссии по обеспечению поступления доходов от арендной платы за землю на территории Муниципального образования «Город Якутск» не входило принятие решений о списании задолженностей по арендной плате за землю. Так, в 2007 году произведены снятия сумм по арендной плате за земельные участки по состоянию на 20.08.2007 года в общей сумме 31148,1 тыс. рублей, в том числе с юридических лиц - 30946,2 тыс. рублей, с физических лиц – 202,6 тыс. рублей.

  10. В нарушение Федерального закона № 94-ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальный нужд» Департамент без проведения конкурса на мероприятия по инвентаризации земельных участков, без заключения договора с МУП «Земельная служба» профинансировал бюджетные средства на общую сумму 1489,36 тыс. рублей, в том числе за 2005 год сумма 581,20 тыс. рублей, за 2006 год сумма 574,85 тыс. рублей, за 1 полугодие 2007 года 333,31 тыс. рублей. Стоит отметить, что в настоящее время Департаментом имущественных отношений не разработана форма отчета по исполнению сметы расходов МУП «Земельная служба» по инвентаризации земельных участков, для осуществления контроля над выполнением работ и освоением бюджетных средств.

  11. В нарушение Федерального закона № 94-ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальный нужд» Департамент (инвестор), с одной стороны МУП «Земельная служба» (заказчик) без проведения конкурса и котировок цен на одноименные виды услуг по инженерному обустройству СОТ и ДСК были заключены договора с подрядчиками ОАО «Якутдорстрой» и ИП Мельников Н.П. на общую сумму 644,9 тыс. рублей, в том числе:

  • ОАО «Якутдорстрой» по ремонту центральной дороги для ДСК на сумму 357,0 тыс. рублей;

    • ИП Мельников Н.П. по ремонту автодороги для СОТ на сумму 287,9 тыс. рублей.

  1. В нарушение ст. 71 Бюджетного кодекса РФ и Федерального Закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ без проведения конкурса в сентябре 2005 года Мэрией г. Якутска заключено дополнительное соглашение № 3 от 08.09.2005 года к договору б/н от 27.06.2003 года, согласно которому ГУП «СахаНИИгипрозем» выполняет топографо-геодезические и картографические работы по топографической съемке застроенной территории в масштабе 1:500 на площади 116,5 гектаров на сумму 1415,0 тыс. рублей, сроком до 25 декабря 2005 года.

  2. В нарушение ст. 71 Бюджетного кодекса РФ и Федерального Закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ без проведения конкурса Департаментом заключен агентский договор № 1-06 от 23.06.2005 года с ОАО «ЕРКЦ», где ОАО «ЕРКЦ» берет на себя обязательство от имени и за счет Департамента действия по приобретению геодезической аппаратуры и спецтехники для проведения работ по созданию электронной карты г. Якутска в сумме 3168,6 тыс. рублей.

  3. За период с 2002 по 2007 годы из средств бюджета израсходована сумма 41705,6 тыс. рублей на создание муниципальной геоинформационной системы г. Якутска (электронной карты), которая в настоящее время Департаментом не используется. Использование данного программного продукта как полноценного топографического плана масштабом 1:500 не представляется возможным:

    • землеустроительные планы, выполненные по результатам аэрофотосъемки в 2002 году, в течение 5 лет не обновлялись;

    • из-за несоответствия действительности местоположения подземных инженерных коммуникаций, из-за неточности посадки некоторых зданий и сооружений.


^ IП. Экспертно-аналитическая работа


Результаты экспертно-аналитической и контрольной деятельности Контрольно-счетной палаты оформляются в виде заключений, информационно-аналитических записок по запросам Окружного Совета города Якутска.

За 2007 год составлено и подготовлено 33 заключения на проекты решений, которые обсуждались на заседаниях постоянной Комиссии по бюджетно-экономической политике и ряд принципиально важных предложений и поправок, сформулированных в указанных заключениях, были учтены в ходе рассмотрения на комиссиях и сессиях Окружного Совета города Якутска.

В заключениях были даны анализы текстовых статей и показателей проектов, включая сравнительные анализы с показателями предыдущих периодов, а также разъяснения, касающиеся отдельных положений принимаемых проектов.

Контрольно-счетной палатой по предварительному контролю за формированием муниципального бюджета было подготовлено заключение от 16.10.2007 года на проект решения 54 (очередной) сессии Окружного Совета города Якутска о внесении изменений и дополнений в решение Окружного Совета г.Якутска РОС-47-1 от 26.12.2006 года «О бюджете городского округа «Якутск» на 2007 год». Предложения, сформулированные в заключении, были учтены в ходе рассмотрения на комиссии и сессии Окружного Совета г. Якутска.

В соответствии со статьей 264 Бюджетного кодекса Российской Федерации Контрольно-счетная палата готовит заключения на годовой отчет об исполнении местного бюджета Городского округа «Якутск». В заключении от 15.05.2007 года на годовой отчет об исполнении бюджета городского округа «Город Якутск» за 2006 год был сделан анализ отчета, соответствия исполнения бюджета принятыми постановлениями, уточненным параметрам бюджета, проведена проверка расходной части отчета по разделам.

По итогам проверки расходной части отчета по разделам было отмечено следующее:

  1. Подразделу 1501 «Жилищное хозяйство» на возмещение убытков по содержанию деревянного жилого фонда, в целях надлежащего содержания и недопущения аварийного деревянного жилищного фонда городского округа «Город Якутск» при плане 32074,1 тыс.рублей профинансировано 30 762,2 тыс.рублей. Далее дополнительно на основании распоряжения Главы городского округа от 21.11.2006 года №1231р на возмещение недоплатежей населения деревянного жилого фонда было за счет дополнительных доходов бюджета предусмотрено 28 000,00 тыс.рублей, фактически профинансировано 27 203,9 тыс.рублей. Из данных средств МУП УК «Комфорт» было перечислено на возмещение жилищных услуг в сумме 7 219,5 тыс.рублей, на которые в установленный срок за отчетный период не представлены акты приемки выполненных работ.

  2. По целевому бюджетному фонду «Социальной поддержки населения» при уточненном плане 7 937,0 тыс.рублей исполнение составило 8 550,0 тыс.руб., т.е. перерасход составил 613,4 тыс.рублей, которые профинансированы без предусмотренных ассигнований;

  3. В приложении №6 «Исполнение расходов по городским целевым программам» непрофинансирована программа «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 7500,0 тыс.рублей из-за поступления средств из государственного бюджета в конце декабря, которые числятся в остатке средств бюджета. Следует отметить не освоение предусмотренных средств на финансирование программ «Подросток» (план 16 162,00 тыс.рублей, профинансировано 4 781,4 тыс.рублей или исполнено на 29,6 %).

С учетом вышеизложенного отчет об исполнении бюджета городского округа «Город Якутск» за 2006 год был принят.


На проекты решений 54 (очередной) сессии Окружного Совета города Якутска были подготовлены заключения об утверждении муниципальных целевых программ:

  1. «Об утверждении Муниципальной целевой программы «Развитие аграрного сектора пригородов г.Якутска на 2008-2011 годы»;

  2. «Об утверждении муниципальной целевой программы «Охрана здоровья женщин и детей ГО «Город Якутск» на 2008-2011 годы»;

  3. «Об утверждении муниципальной целевой программы «Чистая вода» ГО «Город Якутск» на 2008-2012 годы»;

  4. «Об утверждении муниципальной целевой программы «Подросток» городского округа «Якутск» на 2008-2012 годы».

С учетом предложений и поправок, сформулированных в заключениях, решениями Окружного Совета города Якутска РОС-54-11 от 30.10.2007 года, РОС-54-12, РОС-58-5 от 20.12.2007 года утверждены муниципальные целевые программы: «Развитие аграрного сектора пригородов г.Якутска на 2008-2011 годы», «Охрана здоровья женщин и детей ГО «Город Якутск» на 2008-2011 годы», «Подросток» на 2008-2012 годы.

На основании аналитических выводов, в силу противоречий с Законодательством и недоработок отклонен проект муниципальной целевой программы «Чистая вода».


Подготовлены заключения от 15.11.2007 года, от 13.12.2007 года на проект решения Окружного Совета города Якутска «О бюджете городского округа «Город Якутск» на 2008 год» в первом и втором чтениях.

С целью обеспечения прозрачности бюджета городского округа, к рассмотрению проекта бюджета пердожено Администрации городского округа «Город Якутск»:

    • добавить статью в проекте Решения о запрете предоставления бюджетных кредитов юридическим и физическим лицам;

    • в проекте Решения определить верхний предел долга по муниципальным гарантиям;

    • в проекте Решения определить объемы расходов на обслуживание муниципального долга с соблюдением ограничений, установленных Бюджетным Кодексом РФ;

    • разработать и представить целевую программу «О реализации Концепции управления муниципальным имуществом и мероприятий по землеустройству, землепользованию городского округа «Город Якутск».


На заседании постоянной Комиссии по собственности, земельным отношениям и аграрной политике были рассмотрены материалы «Конкурсная лотовая документация открытого аукциона на право заключения инвестиционного контракта на реализацию инвестиционного проекта по адресу: г.Москва, Ленинградское шоссе, вл.71». В заключениях №84 от 17.07.2007 года, №95 от 06.08.2007 года Контрольно-счетная палата отметила следующее: В соответствии с пунктом 2, 6.1, 6.4 распоряжения Правительства Москвы от 13.07.2006 года №1348-РП «О предоставлении земельного участка по адресу: Ленинградское шоссе, вл.71 для строительства торгово-делового гостиничного комплекса «Якутск» («Северный административный округ»), обязательством городского округа «Якутск» являются:

  • оплата стоимости права аренды в сумме 49 780,0 тыс.рублей (в 2005 году);

  • оплата стоимости зданий ОАО «Мостпромстройматериал» (в 2005 году) 2,5 млн.долларов, по курсу 25,5 рублей за один доллар, составила 63,75 млн.рублей. При этом договор купли продажи от 30.08.2005 года №497/05Д-МПСМ между Департаментом имущественных отношений Мэрии г.Якутска и ОАО «Мостпромстройматериал» не представлен;

  • стоимость компенсации ООО «С.Т.Т. Индустрия» (не представлены расчеты стоимости компенсации);

  • стоимость арендной платы за землю.

Таким образом, общая сумма долговых обязательств городского округа по данному инвестиционному контракту составляет более 113,53 тыс.рублей, что превышает предельный размер 3% собственных доходов бюджета установленный в соответствии ст.3 Решения Окружного Совета города Якутска «О бюджете городского округа «Город Якутск» на 2007 год». В связи с этим конкурсная документация подлежит согласованию с Окружным Советом города Якутска.


Контрольно-счетной палатой были рассмотрены материалы Мирового соглашения по делу №А58-5266/06 по иску Окружной администрации города Якутска к ОАО «Саха ипотечное агентство» о взыскании задолженности по договору целевого займа (возвратного финансирования) №38 от 30.09.2002 года в сумме 156 090,0 тыс.рублей со сроком погашения 5 лет.

Фактически за 2002-2006 годы просроченная задолженность по состоянию на 01.01.2007 года ОАО «Саха ипотечное агентство» составляет 73 991,5 тыс.рублей, что является нарушением ст.77 п.2 Бюджетного кодекса РФ.

В августе 2006 года Окружная администрация г.Якутска обратилась в Арбитражный суд РС(Я) с иском к ОАО «Саха ипотечное агентство» о взыскании задолженности по договору целевого займа в сумме 91100,5 тыс.рублей, без учета начисленных штрафов. Далее, по ходатайству истца в связи с возможным урегулированием спора мирным путем было заключено Мировое соглашение, где истец отказался от иска в части взыскания 7084,1 тыс.рублей, при этом причины не указаны. На основании определения Арбитражного суда «Об утверждении мирового соглашения» от 16.02.2007 года и по решению 49 сессии Окружного Совета города Якутска вступило силу заключенное мировое соглашение от 15.02.2007 года в сумме долга 84 016,4 тыс.рублей.

Таким образом, городской округ, заключив по договору целевого займа от 30.09.2002 года №38 с ОАО «Саха ипотечное агентство» Мировое соглашение от 10.11.2006 года, дополнительно пролонгировал задолженность до 31.12.2009 года и уменьшил сумму задолженности до 84016,4 тыс.рублей.

В соответствии со ст.14 Бюджетного кодекса, бюджет муниципального образования (местный бюджет) – это форма образования и расходования денежных средств в расчете на финансовый год, предназначенных для исполнения расходных обязательств соответствующего муниципального образования. Далее, п.11 ст.76 Бюджетного Кодекса РФ возврат предоставленных юридическим лицам бюджетных средств, а также плата за пользование ими приравнивается к платежам в бюджет.

Условия погашения бюджетного кредита ОАО «Саха ипотечное агентство» в виде предоставления строительных материалов, продукции ПТН в инвестировании строительства специальной (коррекционной) школы №4 на 150 мест в сумме 35000,0 тыс.рублей, передачи незавершенного строительства по Базовому переулку стоимостью 16,5 млн.рублей, противоречит требованиям статьи 14, 76, 235 Бюджетного кодекса РФ.

Имея в виду то, что данные строительные материалы и продукции ПТН приобретаются с наценкой ОАО «Саха ипотечное агентство» для передачи в городской округ «Город Якутск» для погашения задолженности по кредиту, целесообразно получить денежными средствами. Также за счет бюджетных средств (в счет возврата кредита) приобретается незавершенное строительство жилых домов по адресу переулок Базовый, при этом в бюджете не были предусмотрены средства освоения на данную территорию по строительству новых жилых домов.

На основании выше изложенного было предложено:

  • в связи с тем, что с заключением мирового соглашения был нанесен ущерб бюджету городского округа «Город Якутск» в части своевременного возврата данных средств, а также при предъявлении иска в Арбитражный суд РС(Я) о взыскании задолженности по договору целевого займа не были включены суммы начисленных штрафов согласно условий договора займа, депутатам Окружного Совета города Якутска обсудить данный вопрос на расширенном заседании комиссии по бюджетно-экономической деятельности;

  • Главе Окружной администрации городского округа «Город Якутск» предложить повторно предъявить исковое заявление в Арбитражный суд РС(Я) для возврата кредитных средств, с требованием исполнения пунктов 4.1, 4.2, 4.3 договора целевого займа в части выплаты пеней и штрафов. В соответствии с требованиями бюджетного законодательства взыскать задолженность с ОАО «Саха ипотечное агентство» денежными средствами.

Многие другие предложения и замечания, которые содержатся в заключениях по бюджетно-финансовым вопросам и вопросам использования муниципальной собственности
были учтены в ходе рассмотрения на комиссиях и сессиях Окружного Совета города Якутска.


IV. Последующий контроль за устранением выявленных нарушений и недостатков.


Всем проверенным организациям и предприятиям направлены предложения для принятия конкретных мер по устранению выявленных недостатков, а также устанавливался контрольный период для исправления нарушений. Для принятия мер по устранению недостатков, сведения были предоставлены руководству администрации Городского округа, руководителям структурных и территориальных подразделений администрации.

Анализ документов, представленных в Контрольно-счетную палату руководителями организаций – объектов проведенных проверок и их вышестоящих организаций по итогам проверок показал, что результаты контрольных мероприятий обсуждены в проверенных организациях, разработаны и осуществлены меры по выполнению рекомендаций палаты, изданы приказы и распоряжения по устранению выявленных нарушений.

За отчетный период, подлежащие к восстановлению суммы финансовых нарушений составляют 56209,5 тыс. рублей, из них:

  • перечислено сверх установленного судом решения ООО «Фобос» 154,2 тыс. рублей;

  • выплачено без основания ООО «Яколстройсервис» 29,6 тыс. рублей;

  • оплачены сверх выполненных работ 933,2 тыс. рублей, из них: ООО «Вид» 573,3 тыс. рублей, ГУП МСУ «Сахамостстрой» 329,9 тыс. рублей, ООО «Строительно-коммунальная компания» 30,0 тыс. рублей;

  • выплачены подрядчикам сверх объема выполненных им работ 235,8 тыс. рублей, из них: ИП «Курчатова» 46,6 тыс. рублей, ОАО «ЦАДС» 59,5 тыс. рублей, ООО «Инвент» 71,1 тыс. рублей, ООО «Магас-строй» 58,6 тыс. рублей;

  • не востребована дебиторская задолженность по капитальному ремонту жилфонда, переданная от ЗАО «ЯКС» в Департамент «ЖКХ» 8465,9 тыс. рублей;

  • перечислены средства за невыполненные ремонтные работы по наказам избирателей Автодорожного округа 59,4 тыс. рублей;

  • в нарушение ст. 24, 163 Бюджетного Кодекса РФ без подтверждающих документов, без акта приемки выполненных работ КС-2 условно приняты и оплачены невыполненные работы ООО «Геракл» по электроснабжению объектов «Блокированные жилые дома по Базовому переулку в 113 квартале г. Якутска» и «15 жилых домов по окружному шоссе» 3654,5 тыс. рублей;

  • в нарушение ст. 24, 163 Бюджетного Кодекса РФ без подтверждающих документов, без акта приемки выполненных работ КС-2 условно приняты и оплачены невыполненные работы по прокладке газопровода ЗАО «Хангаласский Газстрой» 1442,7 тыс. рублей;

  • не выполнены работы ООО «Строительное управление -999» по муниципальному контракту, которому был перечислен аванс на сумму 500,0 тыс. рублей;

  • выплачен аванс по не принятым работам ООО «Радон» 215,0 тыс. рублей, из них ремонт кровли 120,0 тыс. рублей, устройство детской площадки 95,0 тыс. рублей;

  • не поставленные на учет основные средства в сумме 80,2 тыс. рублей;

  • профинансированы ООО «Сахастрой» незавершенные работы по строительству детских площадок в сумме 300,0 тыс. рублей;

  • оплачены за не выполненные работы по установке детской площадки ООО «Техсервис» 95,2 тыс. рублей;

  • не принятые работы по благоустройству оплачены физическому лицу Егорову С.Н. в сумме 60,0 тыс. рублей;

  • завышение объемов работ по аварийно-восстановительным работам жилых домов 1691,6 тыс. рублей;

  • возмещено поставщикам жилищно-коммунальных услуг из местного бюджета за недосбор с населения 27203,9 тыс. рублей;

  • оплачено ООО «Эрэл» за невыполненные работы по текущему ремонту 105,7 тыс. рублей;

  • в нарушение ст. 38 БК РФ, предусмотренные средства бюджета на возмещение убытков поставщиков коммунальных услуг отвлечены на погашение задолженности ОАО ЕРКЦ перед юридическими лицами 3828,0 тыс. рублей;

  • числится дебиторская задолженность по профинансированным суммам в 2006 году на возмещение убытков поставщиков, которые в 2007 году не являлись поставщиками коммунальных услуг 6476,8 тыс. рублей, в том числе: ОАО «Жилсервис», п.Марха 6015,0 тыс. рублей, ОАО «Газоэлектромонтаж» 264,8 тыс. рублей, ООО «Равелин» 197,0 тыс. рублей;

  • по капитальному ремонту из средств предусмотренных на решение неотложных вопросов жилищно-коммунального хозяйства по наказам избирателей по Управе «Строительный округ» ООО «Эрэл» переплачено 15,4 тыс. рублей.

  • использованы бюджетные средства на оплату услуг по электроэнергии сторонних организаций в сумме 662,4 тыс. рублей.


На 30.01.2008 года восстановлено 6032,7 тыс. рублей, остальная сумма находится на контроле.

По результатам выполнения последующего контроля в 2007 году по проведенным проверкам Контрольно-счетной палаты приняты следующие меры:

Проверка использования резерва на исполнение исполнительных листов по решениям судебных органов за 2005-2006 годы.

Издано распоряжение Главы ГО «Якутск» № 413/р от 17.04.07 г. об усилении контроля за принимаемыми денежными обязательствами, о персональной ответственности за правильное оформление платежных документов, не допущение переплаты сумм сверх установленных судом решения.

Необоснованно перечисленные средства ООО «Яколстройсервис» в сумме 29,6 тыс. рублей восстановлены в бюджет ГО «Якутск».

Финансово-казначейское управление МФ РС(Я) по г. Якутску совместно с Правовым комитетом взыскивает в судебном порядке с ООО «Фобос» излишне перечисленные средства 154,2 тыс. рублей.

Проверка выполнения целевой программы "Обеспечение водоотведения с территории г. Якутск на период с 2005-2008 годы" за 2005-2006 годы.

Издано распоряжение Главы ГО «Якутск» № 591-р от 01.06.2007 г., согласно чему:

  • проводится конкурс на выполнение функций заказчика по исполнению целевой программы «Обеспечение водоотведения с территории г. Якутска на период 2005-2008 годы». МУ «Главстрой» подготовлено техническое задание к конкурсной документации.

  • в связи с ликвидацией ДАСиР, претензионные работы по взысканию дебиторской задолженности в сумме 933,1 тыс. рублей проводится ликвидационной комиссией.

Проверка Управляющих компаний и подрядных организаций в части использования бюджетных средств, выделенных для капитального ремонта жилищного фонда

По возврату в бюджет выплаченных подрядчикам сверх объема выполненных ими работ МУ «СЭГХ» подало в Арбитражный суд исковое заявление на ОАО «ЦАДС-05», ООО «Магас-Строй» о взыскании денежных средств в размере 121,0 тыс. рублей.

Взыскана с ИП «Курчатова А.Н.», ООО «Инвент» 117,7 тыс. рублей.

Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе "Автодорожный округ" за 2005-2006 годы

Излишне оплаченные суммы капитального ремонта жилищного фонда по наказам избирателей в сумме 59,4 тыс. рублей взысканы с подрядчиков.

Проверка средств, выделенных из бюджета ГО «Якутск» ООО «Стройинвест» за 2006 год.

По перечисленным средствам без подтверждающих документов, за невыполненные работы ООО «Геракл», ЗАО «Хангаласский Газстрой» оплачены в сумме 5097,2 тыс. рублей, в дальнейшем восстановлены – работы выполнены, подтверждающие документы составлены.

По взысканию оплаты за невыполненные работы ООО «СУ-999» в сумме 500,0 тыс. рублей, ООО «Стройинвест» обратился в Прокуратуру г. Якутска о возбуждении уголовного дела, но получили отказ о возбуждении уголовного дела от 24.03.07 года. Правовой комитет ГО «Якутск» предложил обратится в Арбитражный суд РС (Я) и обжаловать постановление УБЭП МВД РС(Я). Сумма не взыскана, ООО «Стройинвест» не обратился в арбитражный суд.

Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе «Сайсарский округ» за 2005-2006 годы.

За не освоение выделенных средств на выполнение мероприятий по решению неотложных вопросов ЖКХ по наказам избирателей за 2006 год уволены зам. Главы Управы по ЖКХ и юрист Управы Сайсарский Округ.

Основные средства, полученные от ИП Мамаева в сумме 80,2 тыс. рублей поставлены на баланс.

Не принятые работы ООО «Радон» в сумме 215,0 тыс. рублей не восстановлены, так как подрядчик не явился на защиту произведенных работ.

По оформлению документов для передачи административного здания Управы из Государственной собственности в Муниципальную собственность идет процедура оформления документов для передачи на баланс ДИО ГО «Якутск».

Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе «Центральный округ» за 2005-2006 годы.

Ведется учет металлических гаражей, произведена сверка с Департаментом имущественных отношений, ведется информационная работа с населением по оплате за аренду земли под металлические гаражи.

Выдаются предписания об устранении правонарушений по несанкционированной уличной торговле, проводятся совместные рейды с сотрудниками ОБСПР и АЗ, главными специалистами отдела муниципального контроля за использованием земель ДИО.

Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе «Губинский округ» за 2005-2006 годы.

Издано распоряжение Главы ГО «Якутск» № 1369р от 04.10.07г. по устранению нарушений выявленных проверкой.

Работы по строительству детской площадки на сумму 300,0 тыс. рублей подрядчиком ООО «Сахастрой» завершены, акты ф.№2 подписаны.

Проверка эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе «Октябрьский округ» за 2005-2006 годы.

Издано распоряжение Главы ГО «Якутск» № 1369р от 04.10.07г. по устранению нарушений выявленных проверкой.

Проведена инвентаризация наличия установленных металлических гаражей.

Восстановлены не выполненные работы по установке 2-х детских площадок ООО «Техсервис» в сумме 95,2 тыс. рублей, выполнены работы по благоустройству физическим лицом Егоровым С.Н. в сумме 60,0 тыс. рублей.

Проверка средств, выделенных из бюджета Городского Округа «Якутск» ООО «Строительно-финансовая компания» за 2006 год.

Сумма завышенных объемов работ по аварийно-восстановительным работам жилых домов путем неверного применения расценок в размере 1691,6 тыс. рублей в связи с ликвидацией ООО «СФК» не восстановлено, находится на контроле.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП УК «Комфорт» за 2006-2007 годы.

Финансово-казначейским управлением МФ РС(Я) по г. Якутску направлена письмо на имя Главы ГО «Якутск» об издании распоряжения по взысканию с поставщиков жилищно-коммунальных услуг возмещенной суммы из местного бюджета за недосбор с населения в размере 27203,9 тыс. рублей.

Проверка составления и исполнения сметы доходов и расходов по разделу «Образование» в Управлении образованием города Якутска за 2006г. – 9 мес. 2007 года.

Издан приказ Управления образованием № 01-11/539 от 25.12.2007г. по устранению нарушений выявленных проверкой.

Устранена недоделка фасада здания СОШ № 29, по некачественным работам установки окон, туалета, подрядчик предоставил гарантийное письмо об их устранении.

Составлены договора с потребителями электроэнергии, за электроэнергию взыскано с ООО «Металлист» 83,4 тыс. рублей (оплачено в полном объеме), с ООО «Геракл» 100,0 тыс. рублей (частично), с ООО «Строительно-коммунальная компания» 10,0 тыс. рублей (частично), ведется работа по погашению оставшейся части долга.

По возврату оплаченной суммы ООО «Эрэл» за невыполненные работы в сумме 105,7 тыс. рублей Управлением образования направлено исковое заявление о взыскании суммы и процентов.

Проверка Финансово-казначейского управления МФ РС (Я) по г. Якутску по части финансирования структуры ЖКХ за 2005-2006 годы.

Сумма подлежащая к восстановлению составляет 10304,8 тыс. рублей, в том числе:

  • В нарушение ст. 38 БК РФ, предусмотренные средства бюджета на возмещение убытков поставщиков коммунальных услуг отвлечены на погашение задолженности ОАО ЕРКЦ перед юридическими лицами в сумме 3828,0 тыс. рублей;

  • Числится дебиторская задолженность по профинансированным суммам в 2006 году на возмещение убытков поставщиков, которые в 2007 году не являлись поставщиками коммунальных услуг в сумме 6476,8 тыс. рублей.

Решение Комиссии по бюджетно-экономической политике Окружного Совета г.Якутска об итогах проверки принято 25.01.2008 г., сумма, подлежащая к восстановлению находится на контроле.


^ V. Заключение


В целом, как показали результаты контрольной деятельности и экспертно-аналитических мероприятий, за отчетный период, пополнение доходной части бюджета города, распределение средств из бюджета происходило в соответствии с приоритетными направлениями расходования бюджета, решениями Окружного Совета г. Якутска, распоряжениями Окружной администрации города Якутска.

Вместе с тем, имеют место многочисленные недостатки и нарушения в обеспечении результативности бюджетных расходов – такие как финансирование невыполненных работ по капитальному ремонту и строительству, отвлечения бюджетных средств в области ЖКХ.

Программно-целевая часть бюджета не достигает результата, так по проведенной проверке муниципальной целевой программе «Обеспечение водоотведения с территории г. Якутска на период с 2005-2008 годы» задачи не выполнялись.

Органом исполнительной власти г. Якутска не решается задача прогноза социально-экономического развития города.

В 2007 году как никогда усилилась проблема обеспечения равномерности кассовых расходов бюджета города Якутска в течение финансового года и совершенствования системы управления финансами г. Якутска, поскольку не освоение в запланированных объемах главными распорядителями бюджетных ассигнований привело к образованию значительного остатка временно свободных бюджетных средств.

Несмотря на усиление контроля со стороны органов исполнительной власти г. Якутска при закупках товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, допускаются нарушения законодательно установленного порядка их проведения.

По проведенному в 2007 году работы Контрольно-счетной палаты видно, что круг охватываемых вопросов достаточно широк. Акцентирование внимания в деятельности со временем меняется, но остается главное – независимый контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств и муниципального имущества.

Органам исполнительной власти необходимо обратить особое внимание на усиление ведомственного контроля, что позволит исключить повторение одних и тех же нарушений бюджетного законодательства.

В 2008 году особое внимание следует обратить на исполнение условий муниципальных контрактов в таких отраслях, как жилищно-коммунальное хозяйство, здравоохранение, образование. Приоритетными направлениями дальнейшей деятельности видим работу по внедрению аудита эффективности, концентрации внимания на оценке результативности использования бюджетных средств и муниципальной собственности, а также максимального исполнения представлений об устранении выявленных нарушений, направленных в адрес руководителей проверяемых подразделений, учреждений и предприятий.





Скачать 392,46 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер392,46 Kb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх