Учебное пособие часть 1 2006 В. А. Танков, налоговая система российской федерации 6 Тема Устройство и основные принципы формирования налоговой системы России 7 Устройство налоговой системы 7 icon

Учебное пособие часть 1 2006 В. А. Танков, налоговая система российской федерации 6 Тема Устройство и основные принципы формирования налоговой системы России 7 Устройство налоговой системы 7


Смотрите также:
Основы налоговой системы. Налоговая система России Основы налоговой системы...
Вкурсы изучается принципы построения налоговой системы...
Курсовая работа на тему «Бюджетная система Российской Федерации»...
Лекция по налогам Тема Основные понятия, применяемые при налогообложении...
Экзаменационные билеты по учебному курсу «национальные налоговые системы ведущих стран мира»...
Реферат "Налоговая система рф" ст. Фролов Кирилл стр...
«Налоговая политика государства»...
Законодательное Собрание Краснодарского края...
Позиция торгово-промышленной палаты российской федерации об основных итогах налоговой реформы в...
Позиция торгово-промышленной палаты российской федерации об основных итогах налоговой реформы в...
План-конспект для проведения занятия по тп с л/с дизелистов...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговые системы специальность...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   37
скачать



НАЛОГИ И ПРАВО


Учебное пособие


ЧАСТЬ 1


2006



В.А. Танков, НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6

Тема 1. Устройство и основные принципы формирования налоговой системы России 7

1.1.Устройство налоговой системы 7

1.2.Основные принципы формирования налоговой системы 12

Тесты для самопроверки (разделы 1.1, 1.2): 13

1.3. Характерные черты современной налоговой системы 16

1.3.1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени 16

1.3.2.Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах 16

1.3.3.Институты, понятия, термины, используемые в НК РФ 17

1.3.4. Объекты налогообложения 19

Тесты для самопроверки (раздел 1.3): 24

Тема 2. Налоговое администрирование 26

2.1. Права и обязанности участников налоговых правоотношений 27

2.1.1. Налогоплательщики 27

2.1.2. Налоговые агенты 30

2.1.3. Представители налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) 31

2.1.4. Налоговые органы 31

2.2. Исчисление и уплата налога 35

2.2.1. Элементы налогообложения 35

2.2.2. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора 37

2.2.3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора 44

2.2.4.Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов 47

2.2.5. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа 49

2.3. Налоговая декларация и налоговый контроль 52

2.3.1. Налоговая декларация 52

2.3.2. Налоговый контроль 55

2.3.3. Обжалование актов налоговых органов, деяний (действий или бездействия) их должностных лиц 66

Тесты для самопроверки (разделы 2.1, 2.2, 2.3): 67

2.4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений 70

2.4.1. Общие условия привлечения к налоговой ответственности 70

2.4.2. Налоговые санкции 72

2.4.3. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 73

2.4.4. Виды нарушений банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. 75

2.4.5. Виды правонарушений в области налогов и сборов, предусмотренных законодательством об административных правонарушениях, и ответственность за их совершение. 76

2.4.6. Преступления в сфере экономической деятельности, установленные УК РФ, и ответственность за их совершение. 76

Тесты для самопроверки (раздел 2.4): 77

Тема 3. Федеральные налоги 80

3.1. Налог на добавленную стоимость 80

3.1.1. Налогоплательщики, объект налогообложения 81

3.1.2. Налоговая база 86

3.1.3. Налоговый период, налоговые ставки 90

3.1.4. Порядок исчисления налога 92

3.1.5. Налоговые вычеты 95

3.1.6. Уплата налога, возмещение налога 97

Вопросы для самопроверки: 100

Задачи: 102

3.2. Акцизы 104

3.2.1. Налогоплательщики 104

3.2.2. Объект налогообложения 105

3.2.3. Определение налоговой базы 107

3.2.4. Налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления акциза 108

3.2.5. Налоговые вычеты 109

3.2.6. Сроки и порядок уплаты 111

Вопросы для самопроверки: 112

Задачи: 114

3.3. Налог на доходы физических лиц 115

3.3.1. Налогоплательщики, объект налогообложения 116

3.3.2. Налоговая база 117

3.3.3. Налоговые вычеты 121

3.3.4. Налоговый период, налоговые ставки 124

3.3.5. Исчисление и уплата налога 125

Тесты для самопроверки: 128

Задачи: 131

3.4 Единый социальный налог 132

3.4.1. Налогоплательщики, объект налогообложения 132

3.4.2. Налоговая база 133

3.4.3. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки 135

3.4.4. Исчисление и уплата налога 136

Тесты для самопроверки: 139

Задачи: 141

3.5. Налог на прибыль организаций 143

3.5.1. Налогоплательщики, объект налогообложения 144

3.5.2. Доходы 144

3.5.3. Расходы 146

3.5.4. Порядок признания доходов и расходов 161

3.5.5. Налоговая база 163

3.5.6. Налоговые ставки, налоговый и отчётный периоды 167

3.5.7. Исчисление и уплата налога 168

3.5.8. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков 170

3.5.9. Налоговый учет 173

Вопросы для самопроверки: 177

Задачи: 179

3.6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 182

Вопросы для самопроверки: 183

Задачи: 184

3.7. Водный налог 185

Вопросы для самопроверки: 186

Задачи: 187

3.8. Государственная пошлина 188

Вопросы для самопроверки: 191

Задачи: 192

3. 9. Налог на добычу полезных ископаемых 194

Вопросы для самопроверки: 197

Задачи: 198

Тема 4. Специальные налоговые режимы 200

4.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 200

Вопросы для самопроверки: 203

Задачи: 204

4.2. Упрощенная система налогообложения 206

Тесты для самопроверки: 212

Задачи: 214

4.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 215

Вопросы для самопроверки: 218

Задачи: 220

4.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 221

Вопросы для самопроверки: 224

Задачи: 225

Тема 5. Региональные и сборы 227

5.1. Транспортный налог 227

Вопросы для самопроверки: 228

Задачи: 230

5.2. Налог на игорный бизнес 231

Вопросы для самопроверки: 233

Задачи: 234

5.3. Налог на имущество организаций 235

Вопросы для самопроверки: 239

Задачи: 241

Тема 6. Местные налоги 243

6.1. Земельный налог 243

Вопросы для самопроверки: 246

Задачи: 247

6.2. Налог на имущество физических лиц 249

Тесты для самопроверки: 250

Задачи 251

Тема 7. Налоговое планирование 253

7.1. Понятие налогового планирования 253

7.2. Этапы налогового планирования 254

7.3. Способы налогового планирования 256

Литература 261



^

В.А. Танков, НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Используемые сокращения

ВАС РФВысший Арбитражный Суд Российской Федерации

ВС РФ – Верховный Суд Российской Федерации

ГВБФ – государственный внебюджетный фонд

ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации

ГТД – грузовая таможенная декларация

ЕГРН - Единый государственный реестр налогоплательщиков

ЕГРЮЛ – Единый государственный реестр юридических лиц

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

ЕСН – единый социальный налог

КБК – код бюджетной классификации

КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

КС РФ – Конституционный Суд Российской Федерации

МВД - Министерство внутренних дел

МРОТ – минимальный размер оплаты труда

НДС – налог на добавленную стоимость

НДФЛ – налог на доходы физических лиц

НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации

НМА – нематериальный актив

ОКУН – Общероссийский классификатор услуг населению

ОСАГО – обязательное страхование автогражданской ответственности

ПФ РФ – Пенсионный фонд Российской Федерации

ТФОМС – Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

УК РФ - Уголовный кодекс Российской Федерации

ФАС ВВО – Федеральный арбитражный суд Волго-вятского округа

ФАС ВСО – Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа

ФАС ДО – Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа

ФАС ЗСО – Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

ФАС МО – Федеральный арбитражный суд Московского округа

ФАС ПО – Федеральный арбитражный суд Приволжского округа

ФАС СЗО – Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

ФАС СКО – Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ФАС УО – Федеральный арбитражный суд Уральского округа

ФАС ЦО – Федеральный арбитражный суд Центрального округа


ФНС – Федеральная налоговая служба

ФОМС - Фонд обязательного медицинского страхования

ФСС РФ – Фонд социального страхования Российской Федерации

ФФОМС – Федеральный фонд обязательного медицинского страхования





оставить комментарий
страница1/37
Дата03.10.2011
Размер4,86 Mb.
ТипУчебное пособие, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   37
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх