Программа семинарских занятий по курсу “ Налоговое право” Москва icon

Программа семинарских занятий по курсу “ Налоговое право” Москва


Смотрите также:
Планы семинарских занятий по курсу «Конституционное право зарубежных стран» Казань...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности 5...
Методические указания и планы семинарских и практических занятий по курсу «гражданское...
Планы семинарских занятий Планы семинарских занятий по курсу "институциональныеинвестор ы...
Методические указания, планы семинарских занятий...
Программа и планы семинарских занятий История предпринимательства Автор: Никитина С. К...
Планы семинарских занятий по курсу “ Гражданское право, часть II...
Программа и планы семинарских занятий История предпринимательства Авторы: Никитина С. К....
Программа и планы семинарских занятий История предпринимательства Авторы: Никитина С. К....
Планы семинарских занятий по курсу «Дипломатич еское и консульское право» Тема № Понятие...
Программа курса “Налоговое право ес” Москва, 2009 г...
Программа, планы семинарских занятий, задания и упражнения по курсу политологии казань 2005...



Загрузка...
скачать
Российский университет дружбы народов


Кафедра административного и финансового права


программа семинарских занятий ПО КУРСУ


Налоговое право”



Москва


2008


У т в е р ж д е н о

РИС юридического факультета

Российского университета дружбы народов


С о с т а в и т е л ь – к.ю.н., доцентМакарчук З. В.


Программа семинарских занятий по курсу «Налоговое право» /Сост. к.ю.н. З.В. Макарчук. - М.: Изд-во РУДН, 2008. - 13с.


Для студентов-юристов специальности «Юриспруденция».


© Издательство Российского университета дружбы народов, 2008 г.

СТРУКТУРА КУРСА «Налоговое право»

Общая часть.

Тема 1. Понятие, статус и структура налогового права России.

Тема 2. Основные положения теории налогового права. Понятие налога, сбора, принципы, виды налогов и т.п.

Тема 3. Налоговое законодательство. Действие законодательных актов о налогах и сборах.

Тема 4. Юридическая конструкция (состав) налога.

Тема 5. Налоговые правоотношения: понятие, структура, содержание.

Тема 6. Налоговый контроль. Субъекты (органы налогового администрирования), порядок осуществления, формы.

Тема.7. Нарушения законодательства о налогах и сборах.

Тема 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Тема 10. Налоговые споры и их рассмотрение. Защита прав налогоплательщиков.

Тема 11. Налоговое планирование.

Особенная часть.

Тема 12. Система налогов и сборов, действующих в РФ. Специальные налоговые режимы

Тема 13. Налоги и сборы, плательщиками которых выступают физические лица.

Тема 14. Налогообложение юридических лиц.

Тема 15.. Налоги и сборы, плательщиками которых выступают как физические так и юридические лица.^ ОБЩАЯ ЧАСТЬ


Тема I. Понятие и структура налогового права.


  1. Предмет и метод налогового права.

  2. Место налогового права в системе правовых институтов.

  3. Структура налогового права.

  4. Принципы налогового права.

  5. Источники налогового права (внутренние и международные).


Литература:


Конституция РФ. 1993 г. // РГ. 1993. № 237. 25 декабря.

Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части I и II (с комментариями). 2007.

Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года. Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.

Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист,

2005.

Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М., изд. 4, переработанное и дополненное, 2006.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.

Химичева Н.И. Налоговое право. Учебник. М.: Издательство БЕК, 1997.

Перов А.В.Налоги и международные соглашения России. М., 2000.

Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. – М. НОРМА-ИНФРА. М, 1999

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова.^ М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001.


Тема II. Основные положения теории налогового права.


  1. Роль и значение налогов.

  2. Возникновение и развитие налогообложения.

  3. Принципы налогообложения.

  4. Понятие налога. Юридические признаки налога.

  5. Иные налоговые платежи: сборы, пошлины. Квазиналоги.

  6. Виды налогов и основания их классификации.


Литература:


1. Конституция РФ. 1993 г. // РГ. 1993. № 237. 25 декабря

  1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части I и II с изм. и доп. М., 2007.

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М. 2007.

  3. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 1996. С. 157-172.

  4. Тургенев Н. И. Опыт теории налогов. Гл. 1. СПб., 1918 // У истоков финансового права. Т. 1. / Под ред. А. Н. Козырина. 1998.

  5. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997.

  6. Кучеров И.И Налоговое право России: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.

  7. История налогов в России. М.: Юрист, 2001.

  8. Все началось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. Ред. Б.Е. Ланина. М.: Прогресс, 1992.

  9. Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.

  10. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007.

  11. Щур Д.Л., Шаповалов И. С. Налоговое право: Пособие по изучению ( в схемах). М. 2002

  12. Бекренева Т.Д. Конституционный принцип презумпции невиновности в налоговом праве.// «Налоги» , № 3, 2007.
^

Тема III. Налоговое законодательство





  1. Понятие и основные начала законодательства о налогах и сборах в РФ.

  2. Порядок принятия и введения в действие законодательных и подзаконных актов о налогах и сборах.

  3. Действие актов налогового законодательства во времени.

  4. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц

  5. Толкование налогового законодательства.

  6. Состав и кодификация налогового законодательства.



Литература:



Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.

Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М., изд. 4, переработанное и дополненное, 2006.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.

Кузнецова Н.Г. Налоговый Кодекс. Сроки и последствия их несоблюдения. СПб., 2001.

Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.

Маслов А.А. Применение налогового законодательства по аналогии// Налоговые споры: теория и практика.2003. № А (октябрь)

Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие/ ПепеляеваС.Г. М. 2004.

Русяев Н.А. Аналогия в налоговом праве России.// «Финансовое право», № 8, 2007.

Химичева Н.И. Налоговое право. Учебник. М.: Издательство БЕК, 1997.

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. Учебник. – М., 2004.

Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007.

Магомедов В.Н.. Исполнение законодательства о налогах и сборах как фактор сбалансированности в финансово-кредитной сфере// «Налоги», № 1, 2007.


Тема IY. ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСТРУКЦИЯ (СОСТАВ) НАЛОГА


  1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.

  2. Соотношение обязательных и факультативных элементов налогообложения.

  3. Субъект налогообложения: понятие и виды.

  4. Объект налога. Выделение предмета налога. Налоговая база и масштаб налога.

  5. Налоговый период.

  6. Единица налогообложения. Ставки.

  7. Порядок исчисления налога.

  8. Способы, порядок и сроки уплаты налога.

  9. Налоговые льготы и другие факультативные элементы.


Литература


Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография. Под ред. Ю. А. Крохиной. М., 2003.

Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. Учебное пособие. М., 2003.

Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.

Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997.

Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.

Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007.


Тема Y. Налоговые правоотношения.


  1. Понятие и общая характеристика налогового правоотношения: признаки, структура.

  2. Объекты налоговых правоотношений.

  3. Участники налоговых правоотношений. Общая характеристика.

  4. Налогоплательщики и плательщики сборов.

  5. Органы налогового администрирования.

  6. Иные лица, участвующие в налоговом правоотношении.

  7. Представительство в налоговом правоотношении.

  8. Содержание налогового правоотношения.


Литература


Налоговый Кодекс РФ.

Приказ ФНС от 27.09.2007 № ММ-3-09\553 « Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам учета крупнейших налогоплптельщиков – российских организаций»

Винницкий Д.В.Субъекты налогового права. М., 2000.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб,. 2003.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ: Учебное пособие. М., 1998.

Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). М. 1999.

Затулина Т.Н. Конституционное регулирование налоговых правоотношений// «Налоги», № 4, 2007.


Тема VI. Налоговый контроль. Субъекты налогового администрирования


  1. Понятие и содержание налогового контроля.

  2. Субъекты налогового администрирования, их полномочия в сфере контроля за соблюдением налогового законодательства.

  3. Виды и формы осуществления налогового контроля.

  4. Учет налогоплательщиков.

  5. Налоговые проверки. Оформление результатов налоговой проверки.

  6. Проверка контрольно-кассовых аппаратов при осуществлении денежных расчетов.

  7. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за причинение неправомерного вреда при осуществлении контрольных мероприятий.


Литература


  1. БерезоваО.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. М., 1999.

  2. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжакова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004.

  3. Климова М.А. ИНН, КПП. Очем говорят коды. М., 2004.

  4. Налоговый контроль. Учебно-практическое пособие. Под ред.Ю.Ф.Кваши. М.2001.

  5. Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс. Под ред Н.М. Коршунова. М. 2004.

  6. Гурьева Т.М. Сущность налогового аудита. // «Налоги», № 4, 2007.

  7. Гостева М.А. Налоговый контроль консолидированного налогоплательщика налога на прибыль.// «Налоги» № 6, 2007.

  8. Кудимов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования финансового контроля в Российской Федерации.// «Налоги», № 3, 2007.



Тема VII. Нарушение законодательства о налогах и сборах.


  1. Понятие, виды и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах.

  2. Особенности состава налогового правонарушения: субъект, объект, объективная сторона, субъективная сторона.

  3. Система и составы нарушений законодательства о налогах сборах. Налоговые правонарушения.

  4. Административные правонарушения в сфере налогообложения (налоговые проступки).

  5. Налоговые преступления.



Тема VIII. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.


1. Понятие и принципы установления ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

3. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Налоговые санкции.

4. Основания освобождения от налоговой ответственности.

5. Общие условия привлечения к административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.


Тема 1Х. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.


  1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

  2. Полномочия органов, осуществляющих производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

  3. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

  4. Производство по делам об административных правонарушениях в сфере налогообложения.

  5. Производства по делам о налоговых преступлениях.


^ Литература к темам VII, VIII, IX.


Налоговый кодекс РФ.

Кодекс об административных правонарушениях РФ.

Уголовный кодекс РФ.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. Под ред. А.В. Брызгалина. М.2004.

ГусеваТ.А. Нужны ли иски налоговых органов о признании сделок налогоплательщика недействительными?// «Налоги», № 2, 2007.

Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) М., 2000.

Кучеров И.И, Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. М., 2004.

Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. М.2004.

Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997.

Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.


Соловьев И.Н. Налоговые преступления: практика работы налоговых органов и судов. М., 2002

СтаровероваО.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс. Под ред. Н.М. Коршунова. М. 2004

Сыч К.А., Заболуев Д.С. Юридическая конструкция налогового преступления, предусмотренного ст. 199.11 УК РФ и его доктринальное толкование.// «Налоги», № 3, 2007.

Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. Под ред. проф. В.С.Комиссарова. М. 2001.

Ручкина Г.Ф., Ручкин О.Ю., Трунцевский Ю.В. Некоторые вопросы квалификации «новых» налоговых преступлений.// «Налоги», № 1, 2007.


Тема Х. Налоговые споры.


1.Понятие налоговых споров и их классификация.

2. Внесудебный порядок разрешения налоговых споров.

3. Рассмотрение налоговых споров в судах.

4. Налоговые споры, возникающие по инициативе налогоплательщика как форма защиты его прав.

5. Налоговые споры, возникающие по инициативе налоговых органов.

6. Роль Конституционного Суда в разрешении налоговых споров.


Литература


Кучеров И.И. Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.


Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. М. 2000.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовая позиция Конституционного суда Российцской Федерации: Учебное пособие. М. 1998.

ГусеваТ.А. Нужны ли иски налоговых органов о признании сделок налогоплательщика недействительными?// «Налоги», № 2, 2007.

Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. Учебное пособие. Под ред . С.Г. Пепеляева. М. 2004.


Тема Х1: Налоговое планирование


1. Способы минимизации налогового бремени. Виды налоговых льгот.

2. Понятие и правовые основы налогового планирования.

3. Принципы налогового планирования.

4. Формы и порядок налогового планирования.

5. Пределы налогового планирования.


Литература.

  1. Дернберг Ф. Л. Международное обложение. Пер. с англ. М.: ЮНИТИ, 1997.

  2. Морозов А. Экономическая и юридическая сущность постоянного представительства // Гарант-Сервис. Выпуск 5. 1995. Февраль.

  3. Дмитриев В. Налогообложение при избежании двойного налогообложения // Финансовый бизнес. № 8-96.

  4. Носков Иван. Свободные экономические зоны // Финансовая Россия. 1997. № 14.

  5. Европейское право. Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Л. М. Энтин. М.: Изд-во НОРМА, 2000. С. 441-458.

  6. Данько Т. П., Округ З. М. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве. учебное пособие. М., ИНФРА-М, 1998.

  7. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., Манускрипт, 1993.

  8. Грузенкин В. В. Практические рекомендации по законному использованию офшорных компаний в Российской Федерации. Белгород, 1999.

  9. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М., 2001.




  1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В., Баженов О.И. методы налоговой оптимизации, или Как избежать опасных ошибок. М.: Аналитик-Пресс, 1999.

  2. Сутырин С.Ф., Ногорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. /Под ред. Сутырина. СПб: Изд-во В.А. Михайлова. Полнус, 1998.

  3. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справичник). М.: Фонд «Правовая культура», 1995.



Особенная часть


Тема Х11: Система налогов и сборов, установленная законодательством Российской Федерации. Специальные налоговые режимы.


  1. Понятие и структура налоговой системы России.

  2. Основные налоги, формирующие налоговую систему РФ.

  3. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

  4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  5. Упрощенная система налогообложения.

  6. Налог на вмененный доход.

  7. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.


Тема Х111: Налоги с физических лиц.


  1. Налогообложение доходов физических лиц: основные элементы налога на доходы (НДФЛ).

  2. Льготы при налогообложении доходов физических лиц.

  3. Налогообложение имущества физических лиц: объект, ставки, порядок определения налогооблагаемой базы.


Тема Х1V: Налогообложение юридических лиц.


  1. Юридические лица как особый субъект налогообложения.

  2. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика.

  3. Налог на имущество организаций.


Тема ХV.: Налоги и сборы, плательщиками по которым выступают и физические и юридические лица.


  1. Косвенные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенная пошлина.

  2. Налог на добычу полезных ископаемых.

  3. Транспортный налог.

  4. Земельный налог.

  5. Иные налоговые платежи: государственная пошлина, налог на игорный бизнес, сбор за пользование объектами животного мира.


Литература к темам XII - XV.


  1. Комментарий к налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный, расширенный). /Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1999.

  2. Комментарий к Таможенному Кодексу РФ (по главам) / Под ред. А. Н. Козырина. 1998

  3. Тургенев Н. И. Опыт теории налогов 1818 г. // У истоков финансового права. Т. 1. / Под ред. А. Н. Козырина. М., 1998.

  4. Терра Б. Введение в налог на добавленную стоимость в ЕС: Пер. с англ. М., 1995

  5. Налог на прибыль предприятий и организаций // ВВС. 1992 г. № 11. Ст. 525; с изм. и доп. на 31 марта 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 14. Ст. 1660

  6. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. // ВВС. 1992. № 11. Ст. 527; с изм. и доп. на 17 июня 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 25. Ст. 3021.

  7. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2004 г. /Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Изд-во «Налоги и финансовое право», 2005

  8. Пепеляев С.Г. Налоги. Реформы и практика. М.: Статут, 2005.

  9. Таможенный Кодекс РФ. Принят 18 июня 1993 г. // ВВС. 1993. № 31. Ст. 1224; с изм. и доп. // СЗ РФ. 1996. № 26. Ст. 2397; 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 47. Ст. 5341. В ред. 2003 г.

  10. Закон РФ «О таможенном тарифе» от 21 мая 1993 г. // ВВС. 1993. № 23. Ст. 821; СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 6. Ст. 709.

  11. Голованов Г.Р. Правовые основы бюджетного и налогового регулирования уплаты и зачисления в бюджеты налога на добычу полезных ископаемых// Финансовое право № 12, 2007.

  12. Волобуева Н.А. Управление налогообложением субъектов малого предпринимательства на региональном уровне. // Налоги, № 3, 2007.

  13. Титов А.С. Подоходный налог в налоговой системе Великобритании. // «Налоги» , № 3, 2007

  14. Пушкарева Л.С. Формирование социально ориентированной системы налогообложения.// «Налоги», № 1,2007.



С о с т а в и т е л ь – к.ю.н, доцент. Макарчук З.В.


Программа семинарских занятий по курсу
«Налоговое право»



Для студентов-юристов специальности «Юриспруденция».

Издание подготовлено в авторской редакции.


Издательство Российского университета дружбы народов
117923, ГСП-1, г. Москва, ул. Орджоникидзе, д. 3




Скачать 157,75 Kb.
оставить комментарий
З.В. Макарчук
Дата30.09.2011
Размер157,75 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх