1. Описание проекта ООО «Милорд» предприятие, основными видами деятельности которого является предоставление услуг по уходу за внешностью домашних животных. П icon

1. Описание проекта ООО «Милорд» предприятие, основными видами деятельности которого является предоставление услуг по уходу за внешностью домашних животных. П



Смотрите также:
Изучение методов анализа финансового состояния...
Реферат на тему: "Классификация отечественных и зарубежных гостиниц по типам и видам"...
Правила перевозки домашних животных...
Реферат на тему: «предприятие, на котором я работаю, как сложная система»...
Положение о проверке тетрадей...
Анатомия домашних животных перечень лабораторно-практических работ...
   - направо, милорд, налево, милорд, ступеньки, милорд...
Справка по предприятию ООО «Мой дом»...
Платформа реформирования отрасли информационных технологий...
Программа наименование дисциплины Биологические основы кормления домашних и экзотических...
Биология/экология...
Биология/экология...



скачать
1. Описание проекта

ООО «Милорд» - предприятие, основными видами деятельности которого является предоставление услуг по уходу за внешностью домашних животных. Предприятие планирует начать свою деятельность с января 2007 года. В январе-феврале предприятие будет проходить процедуру регистрации, оформления, заниматься заказом и монтажом оборудования, подбором персонала. Прибыли как таковой предприятие еще не получает в данном периоде. В марте 2007 года планируется первая выручка от продаж.

Для многих пород существует специальный стандарт, подразумевающий обработку шерсти по установленной форме. Однако чаще всего хозяева предпочитают либо что-нибудь практичное, для поездки на дачу, например, либо нечто экстравагантное, чтоб питомец радовал глаз. Стрижка пекинеса обойдется в пятьсот рублей. Это минимум. Стрижка собаки более крупной породы, соответственно, дороже, прическа любимца может обойтись в семьсот. Впрочем, не только размер собаки имеет значение в ценообразовании, немаловажно и состояние вашего питомца. Стрижка собаки, резвившейся все лето на даче, станет хозяину ощутимо дороже, чем стрижка той же собаки, ведущей городской образ жизни.

В состав основного оборудования входит специализированная машинка для стрижки собак, профессиональный стол. Он поднимается и опускается: мастеру должно быть удобно, а животному комфортно. Прихорашивание четвероногих друзей может затянуться часов на шесть, если хозяева, например, все лето беспечно относились к внешнему виду своего любимца, а любимец — не махонький пикинес, а крупный ризеншнауцер.) Косметика, которой пользуются наши мастера, по цене сопоставима с профессиональной косметикой ведущих мировых производителей, предлагаемой салонами-парикмахерскими своим посетителям. Вот только расход у нас несопоставимо выше. Разве можно сравнивать волосяной покров человека и того же эрдельтерьера

^ 2. Анализ рынка

Так как данный рынок является свободным для входа в городе Иркутске. Конкурентов подобного класса на иркутском рынке просто нет. Неявными конкурентами являются частные парикмахеры, оказывающие только некоторую часть услуг всего комплекса, которые предоставлен в салоне красоты для животных.

Есть, конечно, кабинеты при ветклиниках или при питомниках, однако это не то. В питомниках внимание, само собой, больше уделяется собачкам перспективным, которые могут брать медали на выставках, к остальным же отношение снисходительное. А у нас все равны. Здесь можно постричь как именитого йоркшира, так и безродную дворняжку. В ветклиниках совсем другое — там чаще всего поток, заказчиков много, стричь мастерам приходится быстро. Вот они и вынуждены для гигиенических процедур порой усыплять животных, так как на стрижку спящего требуется несравнимо меньше времени. Однако для животных это стресс, они обычно крайне плохо переносят наркоз и долго после процедуры приходят в себя.

В действительности дело обстоит куда как хуже. В подавляющем большинстве ветклиник мастеров по стрижке вовсе нет. В других же мастера готовы были вычесать колтуны, возможно, постричь под машинку (так называемая бытовая стрижка), но чаще всего звучит фраза «Модельных стрижек не делаем!»

Потенциальная емкость рынка города Иркутска рассчитывается исходя из такого предположения, что только 18 % населения города будут пользоваться услуга салона для животных. Причем прическу будут делать в среднем 5 раз в год, а стрижку 3 раза в год. Так как стоимость стрижки и прически равна соответственно 500 и 700 рублей. Емкость рынка равна 580 000*0,18*3*0,5 + 580 000*0,18*5*0,7 = 538 000 рублей в год.

  1. План продаж.

3.1. Объемы продаж

Планирование объемов производства ООО «Милорд» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.10.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на март 2007г.

План продаж представлены в таблице 1.

^ Таблица 1. План продаж по годам

Наименование показателя

2007

Итого 2007

Итого 2008

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Выручка от продажи, т.р.

0

0

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

583

625


3.2.Ценообразование.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги ООО «Милорд» регулирует качество и цену. Формирование цены на услуги ООО «Милорд» основывается на затратном методе. Стоимость стрижки для животного стоит 500 рублей, стоимость прически для животного стоит 700 рублей.

4. План производства
    1. ^

      Калькуляция переменных затрат


Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся затраты на шампуни, гели, спреи и электроэнергию.

Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице 2.

Таблица 2. ^ Переменные затраты, тыс.руб.

Переменные затраты

2007

Итого 2007

Итого 2008

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Шампунь, гель, спрей

0

0

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

20

24

Электроэнергия

0

0

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

20

24

Итого затрат

0

0

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

40

48



    1. ^

      Калькуляция условно-постоянных затрат


Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 3.

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы оборудования составляет 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В 2007 году амортизационные отчисления по зданию 2,16 т.р. в год. , в 2008 году – 2,64 т.р.

Таблица 3. ^ Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб.

Постоянные затраты

2007

Итого 2007

Итого 2008

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

заработная плата рабочим

0

0

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

150

180

директор

0

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

66

72

ЕСН (20 %)

0

1,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

4,2

43,2

50,4

Амортизация

0

0

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

0,22

2,1667

2,64

Арендная плата

0

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

110

120

Канцелярия

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

12

Итого затрат

1

18

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

383,37

437,04



    1. ^

      Калькуляция себестоимости продукции


Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Управленческие расходы – заработная плата руководства.. Себестоимость услуг ООО «Милорд» представлена в таблице 4.

Таблица 4.^ Себестоимость продукции ООО «Милорд»., тыс. руб.

Затраты

2007

Итого 2007

Итого 2008

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Переменные

0

0

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

40

48

Постоянные

1

18

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

36,4

383,37

437,04

Полная себестоимость

1

18

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

423,37

485,04


График производства продукции по годам не имеет отличия. В первый год в январе-феврале руководство будет закупать оборудование и арендовать помещение. С марта предприятие будет получать первую прибыль.

^ 5. Финансовый план

Таблица 5. Формирование денежного потока

Наименование показателя

2007

2008

Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р.

583

625

Переменные затраты,т.р.

40

48

Постоянные расходы, т.р.

383,37

437,04

Валовая прибыль, т.р.

159,63

139,96

Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)

2,16

2,64

Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)

159,63

139,96

Чистая прибыль до уплаты налогов

159,63

139,96

Налог на прибыль (24 %)

38,3112

33,5904

^ Чистая прибыль

121,3188

106,3696


Условия допущения

ООО «Милорд» занимается предоставлением услуг по уходу за внешностью домашних животных. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ рынка данных услуг.

В расчетах используется налог на прибыль (24 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (20 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

^ 6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением машинки для стрижки 6 т.р., покупкой специального стола 26 т.р.

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 32 000 рублей.

^ 6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица 6, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в январе-феврале 2007 года валовая прибыль отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 6. ^ Расчет потребности в оборотных активах

Показатель

2007

я

ф

м

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Переменные

0

0

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Постоянные

1

18

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

40,4

Выручка

0

0

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

58,3

Балансовая прибыль

-1

-18

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9

13,9


Потребность в оборотных активах составляет 19 т.р.

^ 7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 8.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 7.

Таблица 7^ Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в данное производств

Вид риска

Размер риска, %

Качество управления

1

Размер компании (малый бизнес)

4

Товарная и территориальная диверсификация

2

Ретроспективная прогнозируемость

1

Итого

8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке данных услуг.

Таблица 8. ^ Расчет экономической эффективности

Наименование показателя

2007

2008

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

212,318

106,369

Амортизация, тыс. руб.

40

48

Эффект, достигаемый на каждом шаге

252,318

154,369

Капитальные вложения, тыс. руб.

51

0

Ставка дисконта

1,13

1,13

Ставка в степени

1,13

1,28

Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

223,2903

120,6008

Чистый приведенный эффект, тыс. руб.

172,2903

120,6008

Чистая текущая стоимость

172,2903

292,891

Срок окупаемости дисконтированный, мес.

6 месяцев


Срок окупаемости проекта составляет 6 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку.

^ 8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице 9 ниже.

Таблица 9. ^ Возможные риски

Возможные риски

Влияние на ожидаемую прибыль

Меры по снижению влияния риска

1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.

Уменьшение дохода

Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции

2. Увеличение цен на материалы

Увеличение затрат

Заключение долгосрочных договоров на покупку материалов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время

3.Производственный риски

Снижение доходности

Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ

4.Финансовый риск

Снижение дохода

Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.




Скачать 216,79 Kb.
оставить комментарий
Дата24.10.2012
Размер216,79 Kb.
ТипДокументы, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх