Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление icon

Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление



Смотрите также:
Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление...
Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление...
Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление...
Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление...
Администрация Егорлыкского района Ростовской области постановление...
Администрация ростовской области постановление...
Пояснительная записка к докладу Главы Егорлыкского района Ростовской области о достигнутых...
Администрация ростовской области постановление...
Администрация ростовской области постановление...
Администрация Морозовского района Ростовской области постановление...
Законодательное собрание ростовской области постановление...
Российская Федерация администрация красносулинского района Ростовской области Постановление...



скачать


Администрация

Егорлыкского района Ростовской области


ПОСТАНОВЛЕНИЕ


24 февраля 2012 года № 165 ст. Егорлыкская


О совершенствовании порядка

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей

средств бюджета муниципального района


Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации
от 22.05.2004 № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов», постановления Правительства Ростовской области от 20.01.2012 года № 55 «О совершенствовании порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности областных органов исполнительной власти» в целях внедрения в органах местного самоуправления Егорлыкского района механизмов управления по результатам деятельности, а также регламентации процедур подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления, руководствуясь пунктом 39 части 1 статьи 33 и части 8 статьи 51 Устава муниципального образования «Егорлыкский район»,


п о с т а н о в л я ю:


1. Утвердить:

1.1. Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях главных распорядителей средств бюджета муниципального района согласно приложению № 1.

1.2. Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района согласно приложению № 2.

1.3. Перечень главных распорядителей средств бюджета муниципального района, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, согласно приложению № 3.

2. Главным распорядителям средств бюджета муниципального района:

-определить структурные подразделения и работников, ответственных за подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности, и в недельный срок со дня принятия настоящего постановления представить соответствующую информацию в отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района;

-ежегодно представлять в отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района и финансовый отдел доклады о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района в порядке и сроки, определенные приложением № 1 к настоящему постановлению.

3. Отделу экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района (Скворцова Т.В.), финансовому отделу Администрации Егорлыкского района (Суковатая И.Г.) ежегодно осуществлять подготовку заключений по результатам анализа соответствующих разделов докладов, представляемых главными распорядителями средств бюджета муниципального района в соответствии с приложением № 1 к настоящему постановлению.

4. Признать утратившими силу постановление Администрации Егорлыкского района от 14.02.2011 № 172 «О совершенствовании порядка подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств муниципального бюджета».

5. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя Главы Администрации Егорлыкского района - начальника отдела экономического и инвестиционного развития Скворцову Т.В.

6. Постановление вступает в силу с момента подписания.


Глава Егорлыкского района _____________ П.А. Павлов

Верно: управляющий делами _____________ И.В.Коркуть

Постановление вносит:

-отдел экономического и

инвестиционного развития


Приложение № 1

к постановлению Администрации

Егорлыкского района

от 24.02.2012 года № 165


ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности

главных распорядителей средств бюджета муниципального района


1. Основные положения


1.1. Настоящее Положение устанавливает цели подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района (далее – доклад), их структуру, содержание и сроки подготовки.

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

главные распорядители средств бюджета муниципального района - Администрация Егорлыкского района, отделы и управления Администрации района, указанные в Перечне главных распорядителей средств бюджета муниципального района, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, утвержденном постановлением Администрации района, разрабатывающие доклады (далее - главные распорядители средств бюджета);

доклад – формируемый главным распорядителем средств бюджета и утверждаемый курирующим заместителем Главы Администрации Егорлыкского района документ о стратегических целях и тактических задачах, устанавливающий целевые ориентиры его деятельности во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями;

отчетный период – двухлетний период (включая текущий финансовый год), предшествующий периоду, на который разрабатывается проект бюджета муниципального района;

плановый период – трехлетний период, включающий очередной финансовый год и два последующих финансовых года;

текущий год – год, в котором осуществляется разработка доклада;

отчетный год – год, предшествующий текущему году;

стратегическая цель – направление деятельности главного распорядителя средств бюджета, обеспечивающее реализацию стратегии развития определенной сферы деятельности, а также согласующееся с системой стратегических целей Егорлыкского района и предполагающее эффективное решение проблем в отнесенной к компетенции данного главного распорядителя средств бюджета законодательством Российской Федерации и Ростовской области сфере деятельности;

тактическая задача – краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

показатель – индикатор оценки конечных результатов достижения стратегической цели, тактической задачи и муниципальной целевой программы;

качественный показатель – отношение величин двух однородных или неоднородных показателей, которое характеризует долю и темпы изменения экономических величин, а также эффективность;

количественный показатель – показатель, обладающий числовым измерением и выраженный в физических или денежных единицах (штуках, единицах веса, объема, длины, площади, рублях);

муниципальная целевая программа – реализуемая (планируемая к реализации) Администрацией района и её отраслевыми органами муниципальная долгосрочная целевая программа, в том числе подпрограмма муниципальной долгосрочной целевой программы, или ведомственная целевая программа;

не программная деятельность – комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), не включенных в муниципальные целевые программы, направленных на решение конкретной задачи (в том числе на выполнение действующих федеральных и областных законов, а также иных нормативных правовых актов) по осуществлению регламентной деятельности главных распорядителей средств бюджета (в том числе предоставление муниципальных услуг населению муниципальными учреждениями);

результативность бюджетных расходов – соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности.

1.3. Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ростовской области и Егорлыкского района.


2. Основные требования к докладу.


2.1. Доклад составляется главными распорядителями средств бюджета ежегодно на плановый (трехлетний) период в целях обеспечения эффективного планирования деятельности с учетом стратегических приоритетов социально-экономического развития Егорлыкского района.

2.2. Подготовка доклада осуществляется с учетом показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления, определенных постановлением Правительства Российской Федерации
от 15.04.2009 № 322 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 г. № 825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации».

2.3. Доклад формируется главными распорядителями средств бюджета на основе и с учетом отчетов подведомственных им учреждений.

2.4. Подготовка доклада осуществляется с целью повышения эффективности внутриведомственного планирования, результативности бюджетных расходов и открытости деятельности Администрации района и её отраслевых отделов, а также ответственности руководителей за результаты принимаемых им решений.

2.5. Разработку докладов осуществляют главные распорядители средств бюджета, указанные в приложении № 3 к настоящему постановлению.

2.6. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Главы Егорлыкского района и его заместителей информацией, характеризующей ожидаемые результаты деятельности Администрации района и её отраслевых органов, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития Егорлыкского района, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности органа, повышение эффективности использования бюджетных средств.

2.7. Требования к содержанию каждого из разделов доклада устанавливаются Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета, утвержденными постановлением Администрации Егорлыкского района (далее – Методические рекомендации).


3. Структура доклада


3.1. Доклад включает текстовую часть и приложения (по формам согласно приложениям № 1 и № 2 к настоящему Положению и приложению к Методическим рекомендациям по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета).

3.2. Оценка результатов и основные направления деятельности главных распорядителей средств бюджета приводятся с указанием целей, задач и основных мероприятий муниципальных целевых программ и не программной деятельности.

3.3. Доклад состоит из следующих разделов:

раздел I – основные результаты деятельности в отчетном финансовом году и основные направления деятельности;

раздел II – результативность бюджетных расходов.

3.4. В разделах приводятся:

показатели достижения целей и решения задач, муниципальных целевых программ, реализуемых Администрацией района и её отраслевыми органами;

сопоставление показателей затрат и результатов деятельности органа в отчетном и плановом периодах, а также анализ результативности бюджетных расходов и обоснование мер по ее повышению (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности и т.д.).

3.5. Результаты, достигнутые в отчетном финансовом году, отражают уровень достижения целей, решения задач и реализации основных мероприятий муниципальных целевых программ.

3.6. Для показателей, характеризующих уровни достижения целей и решения задач муниципальных целевых программ, приводятся значения для отчетного финансового года, оценка значений в текущем финансовом году и значения для каждого года планового периода с описанием достигнутого результата.

3.7. Основные мероприятия деятельности главного распорядителя средств бюджета характеризуются конкретными результатами, которые планируется достичь в рамках реализации муниципальных целевых программ, не программной деятельности.

3.8. Суммарный объем бюджетных ассигнований, указанный
в приложении № 2 к настоящему Положению, должен соответствовать объему бюджетных ассигнований, установленному соответствующими нормативными правовыми актами, действующими на момент разработки доклада.


4. Разработка, рассмотрение и согласование доклада


4.1. В I разделе доклада формулируются стратегические цели главных распорядителей средств бюджета, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности главного распорядителя средств бюджета, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению.

4.2. Во II разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение.

4.3. Подготовленный главным распорядителем средств бюджета и подписанный руководителем доклад в срок до 20 марта года, следующего за отчетным, представляется в отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района и финансовый отдел для проведения анализа и подготовки заключений в пределах компетенции.

4.4. Отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района рассматривает доклад по следующим направлениям:

соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций;

система целей, задач и муниципальных целевых программ;

соответствие планируемых целей и задач главного распорядителя средств бюджета целям и задачам государственной политики в соответствующих областях;

комплекс показателей результативности.

4.5. Финансовый отдел Администрации Егорлыкского района рассматривает доклад в части расходов, распределенных по соответствующим целям и задачам главного распорядителя средств бюджета, обусловленных нормативными правовыми актами Администрации Егорлыкского района, принятыми на момент формирования доклада, или поручениями Главы Егорлыкского района, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав бюджета муниципального района.

4.6. По результатам анализа доклада финансовый отдел Администрации Егорлыкского района не позднее 15 дней с момента поступления доклада направляет соответствующему главному распорядителя средств бюджета заключение:

о согласовании доклада;

о необходимости доработки доклада (с конкретизацией направлений доработки).

4.7. По результатам анализа доклада отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района не позднее 15 дней с момента поступления доклада направляет соответствующему главному распорядителю средств бюджета заключение:

о согласовании доклада;

о необходимости доработки доклада (с конкретизацией направлений доработки).

4.8. Доработанный с учетом заключений доклад или доклад с положительными заключениями утверждается курирующим заместителем Главы Егорлыкского района (приложение № 3 к настоящему Положению) и направляется в отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района и финансовый отдел не позднее 10 дней с момента получения последнего заключения.

4.9. Утвержденный курирующим заместителем Главы Егорлыкского района доклад в течение 3 дней подлежит размещению на официальном сайте соответствующего главного распорядителя средств бюджета в сети Интернет. В случае отсутствия собственного сайта - на официальном сайте Администрации Егорлыкского района.

4.10. Утвержденный курирующим заместителем Главы и размещенный на официальном сайте доклад самостоятельной корректировке главным распорядителем не подлежит.

4.11. После принятия Собранием депутатов Егорлыкского района решения о бюджете муниципального района и утверждения его в установленном порядке орган местного самоуправления при необходимости должен внести соответствующие изменения в доклад, утвердить его и в течение 10 дней представить в отдел экономического и инвестиционного развития Администрации Егорлыкского района и финансовый отдел.

4.12. Руководитель органа, формирующего доклад, несет ответственность за достижение конечных результатов, а также рациональное использование выделяемых бюджетных средств.


Управляющий делами ____________ И.В. Коркуть

Приложение № 1

к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах

и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета


ПОКАЗАТЕЛИ

достижения стратегических целей, тактических задач и муниципальных целевых программ,

подпрограмм, реализуемых главным распорядителем средств бюджета муниципального района



Показатель


Единица измерения

Отчетный год

Текущий год

Плановый период

Достижение целевого значения показателя

очередной финансовый год

1-й последующий финансовый год

2-й последующий финансовый год

план

факт

план

оценка

план

план

план

целевое значение

год достижения




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

стратегическая цель 1 (формулировка)

Показатель 1.1































Показатель 1.2































тактическая задача 1.1 (формулировка)

Показатель 1.1.1































Показатель 1.2.1































Муниципальная целевая программа А, по которой главный распорядитель средств бюджета

является муниципальным заказчиком (в том числе координатором программы)

Показатель А 1































Показатель А 2































Подпрограмма муниципальной целевой программы Б или муниципальная целевая программа В, по которой главный распорядитель средств бюджета не является муниципальным заказчиком (в том числе координатором программы)

Показатель Б 1































Показатель Б 2































тактическая задача 1.2 (формулировка)

Показатель 1.2.1































Показатель 1.2.2































стратегическая цель 2 (формулировка)

Показатель 2.1































Показатель 2.2































тактическая задача 2.1 (формулировка)

Показатель 1.1.1































Показатель 1.2.1
































Приложение № 2

к Положению о порядке подготовки

и представления докладов о результатах

и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета


ОЦЕНКА

результативности бюджетных расходов ___________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета)



Наименование показателя

Единица

измерения

Отчетный

год

Текущий

год

Плановый период

очередной финансовый год

1-й последующий финансовый год

2-й последующий финансовый год




1

2

3

4

5

6

7

стратегическая цель 1: (формулировка)

тактическая задача 1.1: (формулировка)

результаты

качественная характеристика

Показатель 1



















количественная характеристика

Показатель 2








































расходы:

Всего

тыс.

рублей
















в том числе:



















бюджетные

тыс.

рублей
















из них на оказание подведомственными учреждениями муниципальных услуг

в рамках муниципальных заданий

тыс.

рублей
















внебюджетные

тыс.

рублей
















реализуемые в рамках программной деятельности

тыс.

рублей
















реализуемые в рамках не программной деятельности

тыс.

рублей
















тактическая задача 1.2: (формулировка)

результаты

качественная характеристика

Показатель 1



















количественная характеристика

Показатель 2








































расходы:

Всего

тыс.

рублей
















в том числе:



















бюджетные

тыс.

рублей
















из них на оказание подведомственными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий

тыс.

рублей
















внебюджетные

тыс.

рублей
















реализуемые в рамках программной деятельности

тыс.

рублей
















реализуемые в рамках не программной деятельности

тыс.

рублей
















Стратегическая цель 2: (формулировка)

Тактическая задача 2.1: (формулировка)

Расходы, всего

тыс.

рублей
















в том числе реализуемые

в рамках программной деятельности

тыс.

рублей
















в том числе реализуемые

в рамках не программной деятельности

тыс.

рублей


















Приложение № 3

к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных

направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета


УТВЕРЖДАЮ

___________________________________

(Ф.И.О., должность курирующего заместителя

Главы Егорлыкского района)


«____» ___________ 20 __ г.


ДОКЛАД

о результатах за ___________ год

(отчетный)

и основных направлениях деятельности на 20___ – 20__ годы

________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета)


Приложение № 2

к постановлению Администрации

Егорлыкского района

от 24.02.2012 № 165


^ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности главных распорядителей средств бюджета


1. Общие положения


1.1. Настоящие Методические рекомендации разработаны в соответствии с Положением о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов (далее – Положение), утвержденным постановлением Администрации Егорлыкского района, в целях методического обеспечения подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета (далее – доклад) на муниципальном уровне.

1.2. Доклад разрабатывается и представляется главным распорядителем средств бюджета в порядке и сроки, определенные Положением и настоящими Методическими рекомендациями.

1.3. Объем основного текста доклада определяется из расчета до
15 страниц. Дополнительные материалы, расчеты и обоснования, а также таблицы по формам в соответствии с приложением к Положению и настоящими Методическими рекомендациями представляются в виде отдельных приложений, объем которых не ограничивается. Основной текст и приложения к докладу представляются в печатном и электронном видах в форматах Microsoft Word и Microsoft Excel.

1.4. В докладе должны быть представлены следующие разделы:

раздел I – основные результаты деятельности в отчетном финансовом году и основные направления деятельности;

раздел II – результативность бюджетных расходов.


2. Подготовка раздела I

«Основные результаты деятельности в отчетном финансовом году

и основные направления деятельности»


2.1. В первом разделе доклада должна быть представлена структура стратегических целей, тактических задач, муниципальных целевых программ и показателей деятельности главного распорядителя средств бюджета, дающая ясное представление об основных значимых для общества направлениях и результатах его деятельности.

2.2. Цели главного распорядителя средств бюджета должны соответствовать приоритетам государственной, областной и муниципальной политики и являться подцелями стратегических целей развития Егорлыкского района.

2.3. В ходе формирования системы целей главного распорядителя средств бюджета, в тексте доклада необходимо провести анализ ее взаимосвязи с системой целей государства, области и района и на качественном уровне охарактеризовать вклад целей главного распорядителя средств бюджета, в достижение стратегических целей развития Егорлыкского района. Цели развития Российской Федерации, Ростовской области и Егорлыкского района являются четко определенными и закреплены соответствующими нормативными правовыми актами на долгосрочную и среднесрочную перспективу.

2.4. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности главного распорядителя средств бюджета. Необходимо определить приоритетные цели для планового периода исходя из нормативных правовых актов, определяющих основные задачи и принципы государственной политики в сфере компетенции главного распорядителя средств бюджета, – Конституции Российской Федерации, федеральных и областных законов, посланий Президента Российской Федерации, концепции политики области и района в соответствующих направлениях, долгосрочных и среднесрочных программных документов Правительства Российской Федерации, Правительства Ростовской области, Администрации Егорлыкского района.

2.5. Количество целей, как правило, не должно превышать пяти.

2.6. Если появилась необходимость в декомпозиции основной цели главного распорядителя средств бюджета, на подцели, то в докладе должен быть приведен краткий анализ их взаимосвязи.

2.7. При определении целей рекомендуется исходить из следующих критериев:

специфичность (цели должны соответствовать компетенции главного распорядителя средств бюджета);

измеримость (достижение цели можно проверить с помощью учитываемых показателей конечных общественно значимых результатов);

релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью главного распорядителя средств бюджета);

достижимость (цели должны быть потенциально достижимы).

2.8. Формулировка цели должна быть краткой и ясной, не должна содержать:

специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами,
не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели;

терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование;

указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;

описания путей, средств и методов достижения цели.

2.9. Правильно сформулированная система целей должна отражать набор актуальных потребностей общества и не должна зависеть от средств их достижения. Такой подход к построению целей предполагает высокую степень свободы в выборе возможных способов и средств их достижения (то есть подразумевает множественность способов достижения каждой цели). Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целей осуществляется на последующих стадиях планирования деятельности главного распорядителя средств бюджета, при формировании тактических задач и подготовке муниципальных целевых программ.

2.10. Для каждой цели в докладе должен быть приведен количественно измеримый показатель (группа показателей – но не более трех, в случае использования большего числа показателей, их необходимо разделить на основные и дополнительные), характеризующий уровень достижения цели, его значения для отчетного периода, оценка значения в текущем году, значения для каждого года планового периода, которые будут достигнуты в случае реализации предлагаемых в докладе муниципальных целевых программ и не программной деятельности, а также целевое (желаемое) значение с указанием года достижения (более подробно требования к показателям рассмотрены ниже).

2.11. Для выбранного количественного значения, достижение которого является целевым (желаемым), должно быть приведено его обоснование. Таким обоснованием могут служить межрайонные сравнения, оценки ожидаемых потребностей потребителей муниципальных услуг или иные расчеты.

В случае если возможность достижения целевых значений существенно зависит от выделяемых бюджетных и иных ресурсов, в тексте доклада могут быть предложены различные варианты динамики целевых индикаторов.

2.12. Тактические задачи представляют собой конкретизацию направлений и способов деятельности, обеспечивающих достижение поставленных целей. Достижение цели может быть обеспечено решением различных, иногда альтернативных, тактических задач и требовать различных по объему затрат. Каждая тактическая задача должна соответствовать лишь одной из целей главного распорядителя средств бюджета. Для каждой цели следует сформировать, как правило, от 2 до 7 тактических задач, которые в совокупности должны охватывать все направления деятельности главного распорядителя средств бюджета, необходимые для достижения соответствующей стратегической цели. Следует избегать постановки задач, направленных на обеспечение деятельности главного распорядителя средств бюджета.

2.13. Совокупность тактических задач по каждой цели должна отвечать принципам необходимости (решение каждой тактической задачи является необходимым условием достижения цели) и достаточности (решение всех тактических задач является достаточным условием достижения цели).

2.14. Сроки решения каждой из тактических задач или период времени,
за который планируется получение соответствующих общественно значимых результатов, не должны превышать срока достижения цели, для достижения которой выделяется задача.

2.15. Выделение тактических задач должно производиться с учетом необходимости обеспечения ответственности за их реализацию в рамках установленной структуры главного распорядителя средств бюджета, и в соответствии с возложенными на него функциями. Для каждой тактической задачи должно быть приведено обоснование ее соответствия определенной цели, а также сферам деятельности и функциям главного распорядителя средств бюджета,
а также подведомственных учреждений, по которым главным распорядителем средств бюджета, осуществляет бюджетные проектировки.

2.16. Для каждой тактической задачи должны быть приведены количественно измеримые показатели, отражающие уровень ее решения в отчетном году и плановом периоде.

2.17. Сформулированные цели и задачи должны быть измеримыми. Степень достижения намеченных целей и задач оценивается с помощью системы показателей, которая должна информировать Главу Егорлыкского района и его заместителей о результатах деятельности главного распорядителя средств бюджета, и давать оценку степени достижения поставленных перед ним целей.

С этой целью в данном разделе доклада и в таблице, представляемой
по форме согласно приложению № 1 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета, утвержденному постановлением Администрации Егорлыкского района, должна быть представлена система необходимых показателей.

2.18. При разработке системы показателей следует руководствоваться принципами:

минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности ее представления.
Как правило, по каждой цели и задаче должно быть приведено не более трех показателей. В случае использования большего их числа необходимо разделить показатели на основные и дополнительные;

использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей за счет выполнения функций и оказания главного распорядителя средств бюджета,
а также подведомственными ему распорядителями и получателями бюджетных средств муниципальных услуг (далее – показатели конечных результатов). Под внешними потребителями услуг понимаются физические и юридические лица, их группы, а также Администрации Егорлыкского района и отраслевых (функциональных) органов Администрации Егорлыкского района, за исключением самого главного распорядителя средств бюджета, и подведомственных ему учреждений.

2.19. Использование показателей непосредственных результатов деятельности, характеризующих объем и качество муниципальных услуг, оказанных главным распорядителем средств бюджета и подведомственными ему получателями бюджетных средств внешним потребителям, допускается только при обосновании невозможности применения показателей конечных результатов.

2.20. Включаемые в систему показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

адекватность – показатели должны очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи;

точность – погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности главного распорядителя средств бюджета;

объективность – показатели не должны приводить к искажению деятельности главного распорядителя средств бюджета, когда формальное выполнение функции ведет к улучшению отчетности и ухудшению реального положения дел;

достоверность – способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки;

однозначность – определение показателей должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей;

экономичность – получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

сопоставимость – выбор показателей следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;

своевременность и регулярность – отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным периодом между моментом сбора информации и сроком ее использования
(для использования в целях мониторинга отчетные данные должны представляться не реже 1 раза в год);

уникальность – показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели, задач.

2.21. К тексту доклада должна быть приложена методика расчета показателей стратегических целей, тактических задач и муниципальных целевых программ главного распорядителя средств бюджета по форме согласно приложению к настоящим Методическим рекомендациям.

2.22. В ходе определения и разработки методики расчета показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из полномочий главного распорядителя средств бюджета, которые установлены нормативными правовыми актами, располагаемой ведомственной статистики,
а также информации, предоставляемой органами государственной статистики.

2.23. По каждому показателю необходимо указать:

плановые и фактические значения за отчетный год и год, предшествующий отчетному;

плановые (указанные в предыдущем докладе на текущий период) и ожидаемые (прогнозируемые) значения на текущий год;

планируемые значения показателей на каждый год планового периода;

целевые значения;

год достижения цели.

При обосновании целевых значений показателей необходимо по возможности сопоставлять их не только с текущим значением, но и с прогнозируемым уровнем, определенным исходя из предположения о сохранении сложившихся тенденций (соотношений).

2.24. Целевое значение показателя может устанавливаться с учетом и на основе:

значений показателя за прошлые периоды;

метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;

показателей аналогичных программ.

2.25. Если плановое и фактическое значения показателя за отчетный период не совпадают, то в докладе (в приложении к докладу) приводятся фактическое и плановое значения показателя (из доклада предыдущего года),
а также описание причин не достижения или существенного превышения планового значения показателя.

Если плановое значение показателя за отчетный период в представляемом докладе отличается от планового значения показателя той же цели (задачи, программы), зафиксированной в докладе прошлого года, то данный показатель приводится в докладе (в приложении к докладу), а также дается обоснование изменения планового значения.

2.26. В докладе следует привести обоснование уровня целевого значения каждого из показателей, установленного на конец планового периода, а также оценить риски внешних (не зависящих от главного распорядителя средств бюджета) факторов, воздействующих на этот уровень.

2.27. В случае если решение тактической задачи требует специальных действий со стороны других органов, при описании задачи необходимо сформулировать межведомственные задачи для тех главных распорядителей средств бюджета, от которых зависит решение данной задачи.

2.28. Межведомственной задачей является тактическая задача, решение которой невозможно без дополнительных действий со стороны других органов Администрации района, являющихся соисполнителями, и требующая координации и организации со стороны Главы Егорлыкского района. Ответственность за решение межведомственной задачи, включая достижение целевых значений показателей задачи, а также за организацию согласования действий с другими органами несет Глава Егорлыкского района.

2.29. В случае если решение тактической задачи затрагивает компетенцию или требует действий со стороны Администрации района и ее органов, могут быть сформулированы межуровневые задачи для тех органов, от которых зависит решение данной задачи. Описание межуровневой задачи должно содержать:

краткое обоснование необходимости постановки межуровневой задачи и ее взаимосвязь с задачами органа;

характеристику действий, к сфере которых относится межуровневая задача;

показатели решения межуровневой задачи для главного распорядителя средств бюджета и иных органов и их значения для отчетного и планового периодов.

2.30. Формулировка межуровневой задачи должна предполагать действия в рамках полномочий тех органов местного самоуправления, для которых она поставлена.

2.31. Постановка межуровневой задачи для органов местного самоуправления и иных органов предполагает ведение главным распорядителем средств бюджета мониторинга деятельности по ее решению и показателей ее решения органами местного самоуправления. Форма и способы мониторинга должны быть описаны в дополнение к формулировке и описанию межуровневой задачи.

2.32. При формировании данного раздела доклада главный распорядитель средств бюджета обязан обеспечить преемственность целей, тактических задач и показателей деятельности из докладов, разработанных и утвержденных ранее.

2.33. Отклонения в разрабатываемом докладе (в виде изменения состава стратегических целей, тактических задач, показателей и их значений) допускаются лишь в случаях:

изменения стратегических целей развития района на планируемый период;

изменения полномочий главных распорядителей средств бюджета;

выявления необходимости изменения указанных параметров по результатам мониторинга достижения запланированных в докладе показателей деятельности.


3. Подготовка раздела II

«Результативность бюджетных расходов»


3.1. В данном разделе доклада производится сопоставление показателей затрат и результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета в отчетном и плановом периодах, а также представляется анализ результативности бюджетных расходов и обоснование мер по ее повышению (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности и т.д.).

3.2. На основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых значений показателей деятельности (непосредственных и конечных), а также затрат по муниципальным целевым программам, тактическим задачам (возможным мероприятиям) производится оценка результативности деятельности главного распорядителя средств бюджета.

3.3. Оценка производится по следующим направлениям:

1) степень достижения целей, решения тактических задач главным распорядителем средств бюджета;

2) степень соответствия запланированному уровню затрат;

3) отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет и аргументированное обоснование причин такого отклонения, включая:

обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам не выполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам выполнены;

обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода;

обоснование ситуаций, когда сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других;

обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинству плановых показателей.

3.4. Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.

По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов на «вложенный рубль» и сокращение объемов незавершенного строительства.

3.5. Для обеспечения достижения запланированных в разделе I доклада целей, задач и показателей деятельности главный распорядитель средств бюджета должен осуществлять следующие мероприятия:

проводить мониторинг текущего состояния показателей в сравнении с показателями по муниципальным районам и Ростовской области в целом;

выявлять основные причины их отклонения;

определять возможные и конкретные механизмы влияния главного распорядителя средств бюджета на состояние показателей;

разрабатывать меры, которые будут осуществлены в рамках реализации муниципальных целевых программ и смогут повлиять на состояние показателей в текущем году и плановом периоде;

реализовывать мероприятия муниципальных целевых программ.

3.6. В рамках мониторинга выполнения показателей, предусмотренных в докладе, Администрация района и её органы осуществляют мониторинг реализации муниципальных целевых программ, осуществления государственных полномочий, переданных Администрации Егорлыкского района и отраслевым (функциональным) органам Администрации Егорлыкского района, и достижения запланированных в докладе показателей деятельности главного распорядителя средств бюджета. Мониторинг выполнения данных показателей осуществляется главным распорядителем средств бюджета самостоятельно.

3.7. При проведении оценки рекомендуется произвести расчет и анализ динамики следующих аналитических показателей:

1) экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, мероприятий и затрат на их достижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 км автодороги);

2) общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) и непосредственных показателей деятельности;

3) общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого в результате реализации программы (мероприятий) конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение.

3.8. Для выявления показателей экономической эффективности осуществляется сопоставление показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет, а также с доступными данными по другим органам Администрации Егорлыкского района (подведомственным организациям). По показателям общественно-экономической эффективности может быть произведен сравнительный анализ конечных показателей деятельности с другими муниципальными районами по аналогичным сферам компетенции.

3.9. По каждому направлению, в случае существенных различий
(как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этом рекомендуется выделять две группы факторов:

внутренние факторы (на которые главный распорядитель средств бюджета мог влиять);

внешние факторы (на которые не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).

3.10. При проведении анализа влияния внешних факторов на достижение плановых значений показателей отдельно необходимо указать влияние, которое было оказано на их достижение другими органами местного самоуправления.

3.11. Для каждой группы факторов по возможности проводится оценка ее влияния на отклонение фактических значений показателя от плановых (прогнозируемых) значений.

3.12. По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава показателей, прекращение либо инициирование муниципальных целевых программ,
а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

3.13. В данном разделе доклада должны также быть приведены мероприятия, которые главный распорядитель средств бюджета наметил осуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления затратами и результатами, а также количественно оценить эффект от осуществления этих мероприятий (в виде экономии расходов или увеличения результатов при данном объеме расходов). Указанные оценки должны быть представлены в приложении к докладу.

3.14. В число направлений, которые могут быть отражены в данном разделе, следует отнести:

1) меры по оптимизации бюджетной сети:

уточнение реестра учреждений;

создание системы оценки деятельности учреждений;

2) меры по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования:

подготовка методических указаний по подготовке бюджета по структурным подразделениям и ведомственным целевым программам;

повышение доли программных видов деятельности;

3) меры по распределению ассигнований между подведомственными учреждениями с учетом результатов их деятельности:

внедрение результативных принципов управления подведомственными учреждениями;

внедрение конкурентного распределения средств между структурными подразделениями, подведомственными учреждениями;

4) меры по совершенствованию системы государственных закупок:

совершенствование системы государственных закупок главного распорядителя средств бюджета и подведомственных учреждений;

разработка и реализация предложений по развитию ведомственной нормативной и методической базы по организации государственных закупок товаров, работ и услуг;

5) совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных расходов:

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности структурных подразделений, подведомственных учреждений, создание системы стимулов;

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности муниципальных служащих – работников органа;

6) меры по повышению качества контроля соблюдения бюджетного законодательства и формированию системы внутреннего аудита:

анализ действующей системы внутреннего контроля и аудита (аудита результативности) с целью выявления сильных и слабых сторон;

разработка концепции ведомственной системы внутреннего аудита (подчиненность, принципы, задачи и сферы ответственности, организация работы, методы, отчетность, порядок работы, взаимодействие с другими органами государственного контроля);

разработка порядка и процедур ведомственного внутреннего аудита;

разработка и реализация плана мероприятий по проведению внутренних аудиторских проверок;

7) меры по изменению организационной структуры главного распорядителя средств бюджета, осуществляемые с целью приведения ее в соответствие с требованиями бюджетирования, ориентированного на результат:

образование новых структурных подразделений и/или изменение функций существующих;

изменение системы взаимодействия между структурными подразделениями, структуры информационных потоков и механизмов принятия решений;

введение персональной ответственности за реализацию запланированных целей, задач, результатов;

введение должностей менеджеров программ (подпрограмм);

8) меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных расходов, в том числе в подведомственных учреждениях:

меры по энерго- и ресурсосбережению;

меры по реализации механизмов стратегического планирования с использованием информационных технологий;

меры по совершенствованию механизмов управления человеческими ресурсами.


Управляющий делами ____________ И.В. Коркуть

Приложение

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета


^ МЕТОДИКА РАСЧЕТА

показателей стратегических целей, тактических задач и муниципальных

целевых программ главного распорядителя средств бюджета



№ *

Наименование показателя

Единица измерения

Формула расчета показателя

Обозначение переменных формулы

Источник информации
























































* Номер показателя должен соответствовать номеру, указанному в приложении № 1 к Положению о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления.


Приложение № 3

к постановлению Администрации

Егорлыкского района

от 24.02.2012 № 165


ПЕРЕЧЕНЬ

главных распорядителей средств бюджета, представляющих

доклады о результатах и основных направлениях деятельности


  1. Администрация Егорлыкского района;

  2. Отдел образования Администрации Егорлыкского района;

  3. Отдел культуры Администрации Егорлыкского района;

  4. Управление социальной защиты Администрации Егорлыкского района;

  5. Отдел записи актов гражданского состояния Администрации Егорлыкского района;

  6. Финансовый отдел.



Управляющий делами _____________ И.В. Коркуть







Скачать 437,79 Kb.
оставить комментарий
Дата25.04.2012
Размер437,79 Kb.
ТипДокументы, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх