скачать
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»
для специальности:
080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
форма обучения: очная
срок обучения: 5 лет
Семестры
|
9
|
Лекции (часы)
|
38
|
Лабораторные работы (часы)
|
|
Практические (семинарские)
|
19
|
Курсовая работа (семестр)
|
|
Курсовой проект (семестр)
|
|
Зачет (семестр)
|
|
Экзамен (семестр)
|
9
|
Самостоятельная работа (часы)
|
113
|
Всего часов
|
170
|
Заочное обучение
|
3,5 года
|
4,5 года
|
КТР
|
6
|
8
|
КР
|
|
|
Кафедра «Экономика и гуманитарные науки»
Сарапульского политехнического института (филиала) ГОУ ВПО ИжГТУ
Составитель: Артамонова Людмила Петровна, к.э.н., доцент кафедры ЭГН
^
Наименование тем лекций, их содержание
№
п/п
|
Тема занятий
|
1
|
^
Система налогов и сборов, особенности их учета. Определение налогового учета. Возникновение налогового учета. Мировая практика организации налогового учета. Место налогового учета в системе управления предприятием. Цель налогового учета. Задачи налогового учета. Основные принципы учета.
|
2
|
^
Необходимость налогового учета. Организация налоговой учета организации Ответственность за организацию и ведение учета. Учетная политика организации для целей налогового учета. Документальное отражение данных в налоговом учете. Регистры налогового учета. Формирование налогового учета как элемента учетной системы организации, его взаимосвязь с бухгалтерским учетом. Налоговая отчетность.
|
3
|
^
Общий порядок расчета налога. Порядок учета в налоговой базе доходов от реализации. Порядок учета в налоговой базе расходов, связанных с производством и реализацией. Порядок учета внереализационных доходов и расходов. Доходы и расходы, не учитываемые для налогообложения. Регистры налогового учета. Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль.
|
4
|
^ .
Общий порядок уплаты и учета налога. Отражение НДС в документах. Правила формирования налогооблагаемой базы. Условия возникновения налогового вычета. Документальное оформление учета налога на добавленную стоимость. Расчет НДС и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения. Заполнение налоговой декларации.
|
5
|
^
Общий порядок расчета, учета и уплаты налога. Элементы налогообложения. Документальное оформление учета акцизов. Расчет акцизов и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения.
|
6
|
^
Общий порядок учета налога. Элементы налогообложения. Бухгалтерский учет объектов налогообложения. Определение налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц. Порядок применения и учета налоговых вычетов по НДФЛ. Обязанности налоговых агентов по начислению и уплате в бюджет НДФЛ.
|
7
|
^ .
Элементы налогообложения. Общий порядок учета и уплаты налога. Расчет ЕСН. Учет расчетов по ЕСН. Учет страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению. Налоговый учет обязательств по налогам в организации. Порядок заполнения и представления налоговых деклараций.
|
8
|
^
Учет налога на имущество организаций. Учет расчетов по водному налогу. Учет транспортного налога. Учет земельного налога. Налоги уменьшающие налогооблагаемую базу. Налоги и сборы, не уменьшающие налогооблагаемую базу организации. Источники информации для расчета налогооблагаемой базы по различным налогам. Отражение данных налогового учета в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации.
|
9
|
^
Налогоплательщики, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. Элементы налогообложения. Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Документальное оформление и порядок учета объектов налогообложения. Налоговый учет и налоговая отчетность. Сроки представления налоговой отчетности.
|
^
3. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
Цели, задачи, принципы налогового учета. Основные принципы учета.
Понятие и функции налогов. Система налогов и сборов, особенности их учета.
Организация налогового учета организации. Место налогового учета в системе управления предприятием
Учетная политика для целей налогового учета.
Документальное отражение данных в налоговом учете.
Взаимосвязь налогового учета с бухгалтерским.
Налоговая отчетность.
- ^
Регистры налогового учета.
Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль.
Порядок учета в налоговой базе доходов и расходов для целей налогообложения.
Порядок учета доходов и расходов, не учитываемых для налогообложения.
- ^
Отражение НДС в документах. Правила формирования налогооблагаемой базы по НДС.
Условия возникновения налогового вычета по НДС.
Расчет НДС и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения. Заполнение налоговой декларации.
- ^
Документальное оформление учета акцизов. Расчет акцизов и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения.
Учет расчетов по налогу на доходы физических лиц. Общий порядок учета налога.
Бухгалтерский учет объектов налогообложения по НДФЛ. Определение налоговой базы для исчисления налога.
Порядок применения и учета налоговых вычетов по НДФЛ.
Обязанности налоговых агентов по начислению и уплате в бюджет НДФЛ.
- ^
Учет расчетов по ЕСН. Учет страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению.
Налоговый учет обязательств по ЕСН. Порядок заполнения и представления налоговых деклараций.
Учет налога на имущество организаций. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.
Учет расчетов по водному налогу. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.
Учет транспортного налога. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.
Учет земельного налога. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.
Налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу. Налоги и сборы не уменьшающие налогооблагаемую базу организации.
Отражение данных налогового учета в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации
Упрощенная система налогообложения. Расчет налоговой базы при УСН. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.
Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.
Документальное оформление и порядок учета объектов налогообложения при УСН. Налоговый учет и налоговая отчетность.
^
Основная литература
Налоговый кодекс Российской Федерации
Бондина Н.Н., Бондин И.А. Учет налоговых расчетов в бухгалтерском деле. – М.: КолосС, 2007.
Дополнительная
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н Бухгалтерский учет налогов. Комментарий к налоговому кодексу.. – Екб.: Налоги и финансовое право, 2006
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. - "Налоги и финансовое право", 2002 г.
Гладышева Ю.П. Как организовать налоговый учет. - "Бератор-Пресс", 2002 г.
Папонова Н.А., Нестеров Н.Г., Терзиди А.В. Организация налогового учета и налогового контроля. – М.: Кнорус, 2004.
Добавить документ в свой блог или на сайт
|
