Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» за 200 8 год
| скачать Приложение № 1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» за 2008 год. 1. Деятельность. Открытое акционерное общество «Международный аэропорт Шереметьево» создано в соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации №314 от 12.04.1994 года и №417 от 12.04.1996 года в результате преобразования Государственного предприятия «Международный аэропорт Шереметьево». Основными видами деятельности ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» (далее ОАО «МАШ») являются обслуживание воздушных судов и пассажиров российских и иностранных авиаперевозчиков, а также предоставление услуг неавиационного характера предприятиям и организациям, действующим на территории аэропорта и на прилегающей территории, пассажирам аэропорта. Адрес места нахождения ОАО «МАШ»: 141400, Московская область, г.Химки, Аэропорт Шереметьево. Уставный капитал ОАО «МАШ» составляет 1 031 502,3 тыс. руб. Акции общества в полном объеме (100%) находятся в федеральной собственности. За отчетный год среднесписочная численность работающих в ОАО «МАШ» составила 6 106 человек. Совет директоров общества состоит из представителей, назначенных Правительством Российской Федерации. В Совет директоров ОАО «МАШ» входят следующие лица:
В своей деятельности ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» руководствуется международными соглашениями в области гражданской авиации, законодательством Российской Федерации, постановлениями федеральных органов власти и отраслевыми нормативными документами. В 2008 году в аэропорту Шереметьево выполнено 170 858 взлетно-посадочные операции. Это на 3,8 % больше, чем в 2007 году (в 2007 году - 164 664). В 2008 году через аэропорт Шереметьево перевезено 15 214,0 тыс. пассажиров. Это на 8,4% больше, чем в 2007 году (в 2007 году – 14 039,8 тыс. пассажиров). На международных авиалиниях перевезено 10 138,9 тыс. пассажиров, что на 7,2 % больше, чем в 2007 году (в 2007 году – 9 458,1 тыс. пассажиров). На внутренних авиалиниях перевезено 5 075,1 тыс. пассажиров, что на 10,8 % больше, чем в 2007 году (в 2007 году – 4 581,8 тыс. пассажиров). На долю международных перевозок приходится 66,6%, на долю внутренних – 33,4 % в общем объеме перевозок пассажиров через аэропорт Шереметьево. Из общего объема пассажирских перевозок:
В 2008 году в аэропорту Шереметьево совершали полеты 97 авиакомпаний. Из них 32 российские и 65 иностранных авиакомпаний. На регулярной основе выполняли полеты 8 российских и 37 иностранных авиакомпаний. Авиакомпаниями, выполнившими в 2008 году наибольший объем перевозок через аэропорт, являются:
В пассажирском Терминале Шереметьево-1 обслужено 5 191,3 тыс. пассажиров, в пассажирском Терминале Шереметьево-2 – 8 048,6 тыс. пассажиров, в Терминале С - 1 974,0 тыс. человек. Минимальный объем пассажирских перевозок приходится на февраль– 1 001,5 тыс. пассажиров; максимальный – на август – 1 638,0 тыс. пассажиров. В 2008 году в Международном аэропорту Шереметьево обработано 182463,7 тонн грузовых и почтовых отправлений. Это на 9,3% больше, чем в 2007 году (в 2007 году – 166 950,4 тонн). Основной объем грузов и почтовых отправлений приходится на регулярные международные авиалинии. Регулярные грузовые перевозки составляют 86,4 % от общего объема перевозок. Основной объем грузовых перевозок через аэропорт выполняет авиакомпания «Аэрофлот». На ее долю приходится 47,8 % всех грузовых перевозок через аэропорт Шереметьево. Авиакомпания традиционно работает на рынке транзитных грузовых перевозок между государствами Европы и Юго-восточной Азии. ^ В 2008 году ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» оказало авиакомпаниям и другим предприятиям услуги стоимостью 7 217,2 млн. руб., что на 14,9 % больше, чем в 2007г. и на 6,4 % больше запланированной величины. Стоимость услуг по авиационной деятельности составила 4 662,8 млн. руб. или 64,6 % от общей стоимости оказанных услуг. Стоимость услуг по неавиационной деятельности составила 2554,3 млн. руб. или 35,4 % от общей стоимости оказанных услуг. В авиационной деятельности основная часть дохода (62,7 %) получена за счет сборов за аэронавигационное обслуживание, взлет-посадку, предоставление мест стоянок и за обеспечение авиационной безопасности. Стоимость услуг аэровокзалов составила 28,8 % от общей стоимости услуг по авиационной деятельности. В структуре стоимости услуг по неавиационной деятельности наибольшая доля выручки (72,8 %) приходится на аренду производственных площадей, имущества, субаренду земли. От предоставления коммунальных услуг получено 6,9 % выручки от неавиационной деятельности. Эксплуатационные расходы за 2008 год составили 5 613,7 млн. руб., что соответствует бюджетным значениям. Расходование средств на капитальные вложения в течение 2008 года осуществлялось в пределах, установленных Планом производственно-финансовой деятельности, планами капитального строительства и технического перевооружения. ^
Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по прочим доходам и расходам в сопоставлении с предыдущим годом. ^
В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев. Наличие основных средств на конец 2008 года составило 9 976,3 млн. руб. с остаточной стоимостью 6 143,0 млн. руб., т.е. износ составляет 38,4 %. В бухгалтерском и налоговом учете за 2008г. с баланса ОАО «МАШ» списана стоимость объектов основных средств федеральной собственности, переданных в ФГУП «Госкорпорация ОрВД». Остаточная стоимость указанных объектов определена на 15.02.2008 г. и составила 6 463, 4 тыс. руб. Величина добавочного капитала в сумме 16 120,2 тыс. руб., как ранее начисленная амортизация, отнесена на нераспределенную прибыль Общества. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» провело инвентаризацию товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений, незавершенного строительства, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности. Сумма по строке 140 Бухгалтерского баланса включает в себя задолженность уволенных работников по выданным займам в размере 9 160 млн. руб., в 2007 году данная сумма была отражена по строке 240 Бухгалтерского баланса. Величина дебиторской задолженности за год увеличилась на 895,1 млн. руб. Величина кредиторской задолженности увеличилась на 770,7 млн. руб. В Бухгалтерском балансе за 2008 год отражена сумма 45,5 млн. руб. (балансовый счет 6801хххх Д 63,2 млн. руб., К 17,7 млн. руб.), которая уменьшает задолженность перед бюджетом. Указанные суммы относятся к налоговым периодам 2005 - 2008 г.г. В 4 квартале 2008 года Общество применило вычеты по НДС, но уточненные декларации будут представлены в налоговую инспекцию в 1 квартале 2009 года. По причине перевода долгосрочных обязательств по займам и кредитам в краткосрочные обязательства скорректированы входящие остатки по строкам Бухгалтерского баланса: строка 510 на сумму (– 88 141 тыс. руб.) строка 610 на сумму (+ 88 141 тыс. руб.). В течение 2008 года сохраняется положительная структура бухгалтерского баланса ОАО «Международный аэропорт Шереметьево», валюта баланса возросла на 4 389,9 млн. руб. В 2008 г. для финансирования затрат по проекту расширения аэровокзального комплекса Шереметьево-1, включая финансирование строительно-монтажных работ, поставок оборудования, таможенных платежей, НДС и иных расходов, связанных с реализацией проекта Сбербанком РФ открыта не возобновляемая кредитная линия: 1. Кредитный договор № 9446 от 22.02.2008 г., заключенный между ОАО «МАШ» и ОАО «Сберегательным банком РФ» на сумму 10 000 тыс. долларов США со сроком погашения 21.02.2018 г. Транш не использовался. Кроме того, ранее были привлечены кредитные средства: - для финансирования затрат по проекту расширения аэровокзального комплекса Шереметьево-1, включая финансирование строительно-монтажных работ, поставок оборудования, таможенных платежей, НДС и иных расходов, связанных с реализацией проекта: 1. Кредитный договор № 61568 от 26.05.2006г. заключенный между ОАО «МАШ» и Тверским ОСБ № 7982 Сбербанка РФ на сумму 8 000 тыс.долларов США со сроком погашения 25.05.2016 г.; 2. Кредитный договор № 9355 от 07.12.2006г., заключенный между ОАО «МАШ» и ОАО «Сберегательным банком РФ» на сумму 36 500 тыс. долларов США со сроком погашения 06.12.2016 г. - для покрытия затрат по проекту расширение аэровокзального комплекса Шереметьево-2: 1. Кредитный договор от 14.11.2007 г. на общую сумму 222 000 тыс. долларов США, предоставленный Сбербанком РФ и HSH Nordbank AG; - для закупки спецоборудования для обслуживания аэропорта: 1. Кредитный договор № 12819 от 15.11.2006 г. заключенному между ОАО «МАШ» и банком KFW на сумму 10 000 тыс. Евро. По итогам работы за 2008 год чистая прибыль составила 561,3 млн. руб. По причине падения курса рубля к иностранной валюте снижение чистой прибыли по отношению к 2007 году составило 481,8 млн. руб. Сумма чистых активов акционерного общества по состоянию на 31.12.2008 года составила 8 633,2 млн. руб. Величина налога на прибыль, подлежащего оплате в бюджет по итогам работы за 2008 год составила 204,2 млн. руб. Условный расход по налогу на прибыль составил 188,1 млн. руб. Постоянный налоговый актив возник на сумму 75,4 млн. руб. Постоянное налоговое обязательство составило 103,6млн. руб. Отложенный налоговый актив составил 0,5 млн. руб. Отложенное налоговое обязательство составило 12,6 млн. руб. Отчет о прибылях и убытках в строке 180 отражает следующие убытки: - налог на прибыль по уточненным расчетам 3,8 млн. руб. за 2006 год - штрафы, пени 2,1 млн. руб. - убыток по прочим операциям 0,1 млн. руб. Данные показатели позволяют оценивать финансовое состояние ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» как устойчивое. В 2008 году ОАО «МАШ» предоставляло налоговые декларации и отчетность по телекоммуникационным каналам связи:
Уплату налогов производило:
П. Учетная политика. Бухгалтерский учет в ОАО «МАШ» организован и осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 г. № 34н, положениями по бухгалтерскому учету. Налоговый учет ведется в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, другими законодательными и нормативными актами по бухгалтерскому и налоговому учетам с изменениями и дополнениями к ним. Отражение разниц между бухгалтерским и налоговым учетом в ОАО «МАШ» в 2008 году осуществляется в соответствии с требованиями ПБУ 18/02, утвержденным Приказом Минфина России от 19.11.2002г. № 114н. Данная бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета. В ОАО «МАШ» переоценка основных средств на 1 января 2008 г. не проводилась. Амортизация начисляется с момента начала эксплуатации конкретных объектов основных средств. Начисление амортизации производится в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 г. №1 и Постановлением Совмина СССР от 22.10.1990 г. №1072. По зданиям, сооружениям, машинам и оборудованию другим основным средствам амортизация начисляется линейным методом. По земельным участкам и объектам природопользования, объектам, переведенным на консервацию, приобретенным изданиям амортизация не начисляется. Объекты основных средств, которые выбыли или были ликвидированы, списываются с бухгалтерского баланса вместе с соответствующей накопленной амортизацией (если таковая имеется). Любые прибыли или убытки от ликвидации или списания включены в Отчет о прибылях и убытках в составе прочих доходов или расходов. Затраты по ремонту и обслуживанию признаются как расходы в том периоде, в котором они понесены. Политика ОАО «МАШ» состоит в том, чтобы проводить ремонт и обслуживание такого уровня, который необходим для обеспечения эксплуатации основных средств в течение сроков амортизации. Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, исходя из фактических затрат на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость. Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом в течение срока эксплуатации путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете. Выбывшие объекты нематериальных активов списываются с бухгалтерского баланса вместе с соответствующей накопленной амортизацией. Любые прибыли или убытки от ликвидации или списания включаются в Отчет о прибылях и убытках в составе прочих доходов или расходов. Бухгалтерский учет специальной и форменной одежды ведется на счетах: 10090200 «Специальная одежда в эксплуатации»; 10090300 «Форменная одежда в эксплуатации». Стоимость специальной и форменной одежды со сроком полезного использования до года и год списывается на затраты по мере выдачи работнику, а со сроком полезного использования свыше года погашается линейным способом. Специальная и форменная одежда, выданная работникам, является собственностью предприятия и подлежит возврату при наступлении определенных юридических фактов. При отпуске материально - производственных запасов в эксплуатацию применяется метод оценки по средней себестоимости каждой единицы. Выручка от реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг отражается в бухгалтерской отчетности при одновременном соблюдении следующих условий: - имеется право на получение выручки; - существует уверенность в поступлении экономических благ в организацию; - право собственности на продукцию перешло покупателю, работы приняты, услуги оказаны; - сумма выручки и расходы, которые произведены (будут произведены), могут быть определены. В 2008 году для целей налогообложения по НДС применяется метод определения выручки от реализации услуг «по отгрузке». Состав аэропортовых услуг определяется в соответствии с приказом Минтранса России от 02.10.2002 года № 110 и приказом Федеральной службы воздушного транспорта от 15.05.2000 года № 125. Коммерческие и управленческие расходы признаются в себестоимости реализованных услуг полностью в отчетном году в качестве расходов по обычным видам деятельности. Финансовые вложения, приобретенные за плату, принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, равной сумме фактических затрат ОАО «МАШ» на их приобретение, за исключением возмещаемых налогов. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражаются в бухгалтерском отчете на отчетную дату по первоначальной стоимости. Все финансовые вложения отражаются в бухгалтерском балансе на отчетную дату. Выбытием финансовых вложений признается прекращение действия условий их принятия к бухгалтерскому учету – погашение (выкуп), продажа ценных бумаг, погашение предоставленных обеспеченных займов, возврат вкладов в уставные капиталы дочерних (зависимых) организаций. Доходы (расходы), полученные при погашении (выкупе), продаже ценных бумаг, обеспеченных займов, возврате вкладов в уставные капиталы дочерних (зависимых) организаций признаются прочими доходами (расходами). По долговым ценным бумагам, предоставленным займам составляется расчет их оценки по дисконтированной стоимости. Сумма начисленных процентов относится на финансовые результаты в составе прочих доходов (расходов) того отчетного периода, в котором они произведены. Курсовая разница отражается в бухгалтерском отчетности в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность. Курсовая разница относится на финансовый результат и в стоимость инвестиционных проектов по мере принятия к бухгалтерскому учету. III. Информация о связанных сторонах
^
Дочерним обществом признано юридическое лицо, которое контролируется ОАО «МАШ» через владение более 50% голосующих акций такого общества. Зависимым обществом признано юридическое лицо, на управление которым общество оказывает значительное, но не преобладающее влияние. Значительное влияние осуществляется через владение 20-50% голосующих акций такого общества. Все операции между ОАО «МАШ» и его аффилированными лицами совершались по нормальным рыночным условиям. Сумма дивидендов, полученных ОАО «Международный аэропорт Шереметьево» в 2008 году от компаний, участником которых оно является, составила 91 378, 6 тыс. руб. В 2008 году была проведена продажа долей в уставных капиталах: - ООО «Аэроэкспресс» согласно договору купли-продажи от 11.02.2008г. № 37 (стоимость доли участия в уставном капитале ООО «Аэроэкспресс» составила 34 150 тыс. рублей без НДС); - ЗАО «Порт-Альянс» согласно договору купли-продажи от 19.03.2008г. № Р0801950 (стоимость доли участия в уставном капитале ЗАО «Порт-Альянс» составила 4 000,1 тыс. долларов США). ^
^
^ • Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом. В 2008 году по акциям, принадлежащим Российской Федерации, государству были перечислены дивиденды в сумме 104,3 млн. руб. по итогам работы за 2007 год. Указом Президента от 31 октября 2008 года №1555 «Об открытом акционерном обществе «Международный аэропорт Шереметьево», а также Распоряжением Правительства Российской Федерации от 01 декабря 2008 года №1784-р принято решение о внесении 52,156 процента акций ОАО «Международный аэропорт Владивосток» в качестве вклада Российской Федерации в уставный капитал ОАО «Международный аэропорт Шереметьево», обеспечение реализации мероприятий, предусмотренных в вышеперечисленных документах, определен 3-месячный срок с даты Указа Президента. ^ К ОАО «МАШ» предъявлены иск и претензия со стороны ОАО «Аэрофлот – российские авиалинии» о взыскании сумм убытков, связанных с авиационными инцидентами. Вероятность наступления условных фактов уменьшения экономических выгод оценивается, как высокая, условный убыток может составить 0,8 млн. рублей. В 2008 году произведена независимая оценка Паркинга с возможной продажей его в 2009 году. Других условных фактов хозяйственной деятельности на отчетную дату, существенные последствия которых подлежат отражению в бухгалтерской отчетности за 2008 год, не было. V. События после отчетной даты События после отчетной даты, которые оказали или могли бы оказать влияние на финансовое состояние или результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества и которые имели место между отчетной датой и датой подписания отчетности не происходили.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: 