Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности 5 в030100 icon

Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности 5 в030100


Смотрите также:
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Жилищное право Специальность по специальности 5...
Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Международное право Специальность Специальность: 050202...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Предпринимательское право Специальность по...
Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Уголовно-процессуальное право Республики Казахстан...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Уголовно-процессуальное право Республики Казахстан...
Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: «Международное право» Специальность: 050202...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Финансовое право...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Основы права Специальность Специальность: 050300...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Профессиональная этика юриста Специальность...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Теория судебных доказательств Специальность...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Адвокатура Специальность 050301 Юриспруденция...
Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: политология Специальность международные отношения...



Загрузка...
скачать




ISO 9001:2001

КАЗАХСКАЯ АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ


Тел. 279-95-82, 279-27-30 (вн.___)

E.mail: kaz_atso@mail.ru

atso@ atso.kz

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по УМР

к.ф.н., проф. Утешева Е.А.

(Ученое звание, ученая степень, Ф.И.О.)

________________

(подпись)

«___» _________20 _____г.


Учебная программа (Syllabus)


Дисциплина: Налоговое право


Специальность – по специальности 5 в030100 - Юриспруденция

_______________________________

(шифр, название)

Форма обучения –______________дневная_______________

(дневная, заочная, сокращенная, дистанционная)

Код дисциплины – NPRK 3304

________________________

(см. код в ГОСО)



Всего – ____2___ кредита (ов)

__________

Курс – ___4___

Семестр – 9

Лекции – __20____ часов

Практические, семинарские,

лабораторные занятия – _10___ часов

Количество РК – __2___





СРСП – ___15_____ часов




СРС – __30___ часов




Экзамен – ____9__ семестр

Трудоемкость – __90___ часов



Алматы 2010 г.

Учебная программа (Syllabus) дисциплины «Налоговое право» составлена на основе ГОСО по специальности юриспруденция, типового учебного плана, типовой учебной программы Налоговое право РК и

(наименование дисциплины)

логической модели образования.


Учебную программу (Syllabus) дисциплины подготовил(-а)

ст. преподаватель Оразалиева Батима Сейтхановна

_________________________________________________________________

^ Ученая степень, ученое или академическое звание, должность, факультет

__________________________________________________________________


_______________(Ф.И.О.)

подпись


«____»________________ 2010г.


Обсуждена на заседании Совета юридического факультета

«____»_________ 2010г. Протокол № 1


Декан юридического факультета Тайторина Б.А.

______________

(Ф.И.О.)

подпись


РЕКОМЕНДОВАНО УМБ юридического факультета

«_____»_________ 2010 г.


Председатель УМБ юридического факультета Ищанова Г.Т.

________ (Ф.И.О.)

подпись


Одобрена УМС КазАТиСО

«___» ______________ 2010 г. Протокол № ___

Зам. председателя УМС Утешева Е.А.

________________Ф.И.О.

подпись


^ 1. Сведения о преподавателях Оразалиева Батима Сейтхановна –старший преподаватель- специализируется по налоговому праву, финансовому праву, административному праву, предпринимательскому праву.

^ 2. Контактная информация: г.Алматы, ул.Наурызбай батыра 9 , Казахская академия труда и социальных отношений, юридический факультет, кабинет № 110. тел. 87012046645.

3. Описание дисциплины (Course Description) – Предмет Налоговое право входит в перечень специальных курсов цикла базовых дисциплин.

В основу учебного курса Налоговое право Республики Казах­стан положены Конституция и в последние годы активно формируется законодательная основа регулирования финансовых и налоговых отношений.

В процессе изучения курса студенты должны обращаться к трудам отечественных и зарубежных исследователей, таких как Сартаев С.С., Найманбаев С.М., Худяков А.И., Жетписбаев Б.А., Сабикенова З.С. и др., а также со статьями регулярно публикующимся в периодической печати, в том числе в юридических журналах.

Изучение курса имеет не только теоретическое, но и важное практическое значение. Для решения этих сложных и масштабных задач нынешнему и будущему поколению юристов потребуется широкий спектр знаний, способность хорошо ориентироваться в многообразии нормативных правовых актов. В этой связи важной формой обучения являются занятия, основанные на методах интерактивного обучения, подготовка рефератов, а также изучение проблем налогового права Республики Казахстан способствует повышению профессиональной квалификации юристов.

^ Целью изучения курса «Налоговое право» в высших учебных заведениях является необходимость познания теоретических основ налогового права, практики налогообложения и основных проблем законодательства о налогах и других обязательных платежах в государственный бюджет на современном этапе.

^ Основными задачами настоящего курса являются: 1) рассмотрение в системном плане и усвоение понятий налоговой системы, налоговой деятельности государства; 2) изучение действующего налогового законодательства, его функций в системе различных общественных налоговых отношений, анализ возникающих проблем применения норм действующего налогового законодательства в практической деятельности; 3) развитие навыков самостоятельной работы для закрепления теоретических знаний, полученных в ходе изучения курса.

При изучений курса «Налоговое право РК» следует исходить из положений Конституции Республики Казахстан, налогового законодательства и других нормативных правовых актов, касающихся сферы налогообложения. Кроме того, рекомендуется следить за периодической печатью, где особое место должны занимать специальные информационно-аналитические издания о практическом применении налогового законодательства.

Учитывая соотношение налогового законодательства с другими отраслями права, изучение курса налогового права базируется на знании студентами таких основополагающих дисциплин, как «Основы теории государства и права», «Конституционное право», «Административного права», «Гражданского права». Теория государства и права дает первичные представления об основных понятиях и категориях государства и права, без которых невозможно усвоение конкретных знаний отраслевых и других юридических дисциплин. Деятельность государства по установлению и введению налогов в действие является предметом конституционно-правового регулирования, поэтому необходимо знание конституционного права. Учитывая, что процессуальные нормы налогового права регламентируют государственное управление и связанные с ним управленческие отношения, а также являются выражением юридической формы реализации осуществления налоговой деятельности государства, нужны знания административного права. Нормы гражданского законодательства устанавливают правовой статус лиц, право собственности и другие понятия, широко используемые в налоговом праве.

Бюджетное и налоговое право являются смежными отраслями правовой системы и подотраслями финансового права. Обе эти подотрасли регулируют вопросы формирования доходов публичной власти. Налоговое право регулирует отношения по уплате налогов и сборов, а бюджетное право- отношения по зачислению средств, полученных от налогов на бюджетные счета. Знание настоящих особенностей необходимо для комплексного и системного подхода применения налоговых норм.

^ 2. Конечные результаты обучения: В результате изучения дисциплины

студент должен:

  • иметь четкое представление об основных понятиях налогового права, о налогово-правовых нормах и налоговых правоотношениях;

  • усвоить различие и соотношение между налогами и другими обязательными платежами и их характерные признаки;

  • иметь знания о характере налогового законодательства и уметь применять его на практике;

  • усвоить и знать теорию налогового права и оптимального налогообложения, пределы налоговой юрисдикции, основные принципы и положения налогового законодательства, виды налогового правонарушения и меры ответственности за нарушения налогового законодательства


4. Пререквизиты: Теория государства и права, Конституционное право Республики Казахстан, Экономическая теория, Административное право.

5. Постреквизиты: Административное право, бюджетное право, банковское право, страховое право, валютное право, таможенное право, гражданское право, бухгалтерское право.


^ 6. Содержание дисциплины




Наименование разделов
дисциплины

недели

Аудиторные занятия

СРСП

СРС

Всего

Лекции (ч.)

семинарские
зан (ч.)

1

Налогообложение, налоговая система

1

1

1

1

3

6

2

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

2

1

1

1

3

6

3

Налоговое право как правовое образование

3

2

1

1




4

4

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

4

2

1

2

3

8




Раздел 2



















5

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

5

2

1

1

3

7

6
Налоговое устройство

6

2

1

1

3

7

7

Управление в области налоговой деятельности

7

2

1

1

3

7

8

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

8

2

1

2

3

8

9

Ответственность за нарушение налогового законодательства

9

2




1

3

6

10

Правовое регулирование доходов в республиканский бюджет

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы

10

2

1

2

3

8

11

Правовое регулирование доходов в местные бюджеты

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы

11

2

1

2

3

8




^ Всего часов




20

10

15

30

75



^ 7. Тематический план занятий


7.1. Тематический план лекций



№ темы

Наименование тем, лекций

Содержание тем

Объем в часах

1

Налогообложение, налоговая система

  1. Налогообложение: цели, принципы, государственная налоговая юрисдикция

  2. Система налогов и государственная налоговая система: понятие, социально-экономическая природа, функции, правовые основы

  3. Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико-правовая характеристика




1 час

2

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

  1. Налоговая деятельность государства: понятие, принципы.

  2. Задачи, цели налоговой деятельности государства.

  3. Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль.

  4. Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции.




1 час

3

Налоговое право как правовое образование

  1. Предмет налогового права: понятие, характерные особенности экономических налоговых отношений.

  2. Налоговое право: понятие, роль, регулирующие направления.

  3. Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности.

  4. Система налогового права.

  5. Источники налогового права.




1 часа

4

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

  1. Налогово-правовые нормы: понятие, виды.

  2. Структура налогово-правовой нормы: а) гипотеза; б) диспозиция; в) санкция.

  3. Налоговые правоотношения: понятие, виды, значение.

  4. Субъекты и объекты налоговых правоотношений.

Юридические факты в правоотношениях: понятие, функции, значение, характеристика

1часа

5

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

  1. Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика.

  2. Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления.

3.Правовые основы налогового обязательства

1 часа

6

Налоговое устройство

  1. Налоговое устройство государства как институт общей части налогового права: понятие, фискальное значение, институты налоговой системы.

  2. Правовая основа налогового устройства государства: социально- экономическая характеристика.




2 часа

7

Управление в области налоговой деятельности

  1. Управление в области налогообложения как институт общей части налогового права.

  2. Компетенция государственных органов в области налогообложения

Налоговый комитет Министерства финансов РК – главный фискальный орган государства: полномочия

2 часа

8

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

  1. Налоговый контроль государства: понятие, значение, цели, субъекты, виды, фискальное значение.

  2. Правовые основы налогового контроля - как институт общей части налогового права: значение, особенности.

  3. Налоговое планирование государства: понятие, значение, цели, признаки, правовые основы.




2 часа

9

Ответственность за нарушение налогового законодательства

  1. Ответственность за нарушение налогового законодательства: понятие, особенности.

  2. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

  3. Налоговое правонарушение: понятие, субъекты, объекты.




1 часа

10-11-12

Правовое регулирование доходов в республиканский бюджет

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы


а) Налоги – поступления в республиканский бюджет: виды, юридическая характеристика.



  1. корпоративный подоходный налог;

  2. налог на добавленную стоимость;

  3. акцизы на сырую импортируемую нефть и газовый конденсат;

  4. налог на прибыль;

  5. акцизы на сырую экспортируемую нефть и газовый конденсат.



Б) сборы - поступления в республиканский бюджет: виды, юридическая характеристика.



  1. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;

  2. Сбор за государственную регистрацию юридических лиц;

  3. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям;

  4. сбор за государственную регистрацию морских, речных и маломерных судов;

  5. сбор за государственную регистрацию ипотеки судна или строящегося судна;

  6. сбор за государственную регистрацию лекарственных средств;

  7. сбор за государственную регистрацию прав на произведение и объекты смежных прав, лицензионных договоров на использование произведений и объектов смежных прав;

  8. Таможенные сборы.



В) Пошлины – обязательный платеж: виды, особенности, юридическая характеристика.

  1. государственная пошлина за проставление апостиля;

  2. государственная пошлина за выдачу паспортов и удостоверений личности граждан РК;

  3. государственная пошлина, взимаемая за выдачу водительских удостоверений;

  4. государственная пошлина, взимаемая за выдачу свидетельств о государственной регистрации транспортных средств;

  5. государственная пошлина, взимаемая за выдачу государственных регистрационных номерных знаков;

  6. государственная пошлина, взимаемая за совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор;



Г) платы – налоговые поступления: виды, особенности, юридическая характеристика.

  1. плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи;

  2. плата за использование радиочастотного спектра;

  3. плата за использование особо охраняемых природных территорий республиканского значения;

  4. плата за пользование животным миром;

  5. плата за пользование судоходными водными путями;

  6. плата за размещение наружной (визуальной) рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского значения.




4 часа

13-14-15

Правовое регулирование доходов в местные бюджеты

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы

а) Налоги – поступления в местные бюджеты: виды, юридическая характеристика.

  1. налог на добавленную стоимость;

  2. акцизы;

  3. индивидуальный подоходный налог;

  4. социальный налог;

  5. налог на имущество;

  6. земельный налог;

  7. единый земельный налог



б) сборы - поступления в местные бюджеты: виды, юридическая характеристика.



  1. Сбор за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей;

  2. лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;

  3. Сбор за государственную регистрацию юридических лиц;

  4. сбор с аукционов

  5. Сбор за проезд по платным государственным автомобильным дорогам местного значения;

  6. сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ними;



в) Пошлины – обязательные платежи: виды, особенности, юридическая характеристика.

  1. с подаваемых в суд исковых заявлений, с заявлений (жалоб) по делам особого производства, с апелляционных жалоб, с частных жалоб на определение суда по вопросу о выдаче дубликата исполнительного листа, с заявлений о вынесении судебного приказа, а также за выдачу судом исполнительных листов по решениям третейских судов, иностранных судов и арбитражей, копий (дубликатов) документов;

  2. за совершение нотариальных действий, а также за выдачу копий (дубликатов) нотариально удостоверенных документов;

  3. за регистрацию актов гражданского состояния, а также за выдачу гражданам повторных свидетельств о регистрации актов гражданского состояния и свидетельств в связи с изменением, дополнением и восстановлением записей актов гражданского состояния;

  4. за оформление документов на право выезда за границу и приглашение в Республику Казахстан лиц из других государств, а также за внесение изменений в эти документы;

  5. за выдачу визы к паспортам иностранцев или заменяющим их документам на право выезда из Республики Казахстан и въезда в Республику Казахстан;

  6. за оформление документов о приобретении гражданства Республики Казахстан, восстановлении гражданства Республики Казахстан и прекращении гражданства Республики Казахстан;

г) платы – налоговые поступления: виды, особенности, юридическая характеристика.

  1. плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников;

  2. плата за лесные пользования;

  3. плата за использование особо охраняемых природных территорий;

  4. плата за пользование земельными участками;




4 часа




Всего часов




20 часов


^ 7.2. Тематический план семинарских (практических) занятий


Семинарские, практические занятия

темы

Наименование тем, лекций

Содержание тем

Объем в часах

1

Налогообложение, налоговая система

  1. Налогообложение: цели, принципы, государственная налоговая юрисдикция

  2. Система налогов и государственная налоговая система: понятие, социально-экономическая природа, функции, правовые основы

3.Налоги и другие обязательные платежи: особенности, экономико-правовая характеристика

1

2

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

111.Налоговая деятельность государства: понятие, принципы.

  1. 2.Задачи, цели налоговой деятельности государства.

3.Методы осуществления налоговой деятельности: а) установление налогов и других обязательных платежей; б) взимание налогов и других обязательных платежей; в) налоговое регулирование; г) налоговый контроль.

4.Уполномоченные государственные органы, осуществляющие налоговую деятельность: основные полномочия, функции.

1

3

Налоговое право как правовое образование

  1. 1.Предмет налогового права: понятие, характерные особенности экономических налоговых отношений.

2.Налоговое право: понятие, роль, регулирующие направления.

3.Методы правового регулирования, используемые в налоговом праве: виды, характерные особенности.

4.Система налогового права.

5.Источники налогового права.

1

4

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

  1. 1.Налогово-правовые нормы: понятие, виды.

2.Структура налогово-правовой нормы: а) гипотеза; б) диспозиция; в) санкция.

3.Налоговые правоотношения: понятие, виды, значение.

4.Субъекты и объекты налоговых правоотношений.

Юридические факты в правоотношениях: понятие, функции, значение, характеристика

1

5

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

  1. 1.Налоговый Кодекс Республики Казахстан: юридическая характеристика.

2.Налоговое обязательство: понятие, структура, условия осуществления.

3.Правовые основы налогового обязательства

1


6

Налоговое устройство

1.Налоговое устройство государства как институт общей части налогового права: понятие, фискальное значение, институты налоговой системы.

2.Правовая основа налогового устройства государства: социально- экономическая характеристика.


1

7

Управление в области налоговой деятельности

  1. 1.Управление в области налогообложения как институт общей части налогового права.

2.Компетенция государственных органов в области налогообложения

Налоговый комитет Министерства финансов РК – главный фискальный орган государства: полномочия

1

8

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

  1. 1.Налоговый контроль государства: понятие, значение, цели, субъекты, виды, фискальное значение.

2.Правовые основы налогового контроля - как институт общей части налогового права: значение, особенности.

3.Налоговое планирование государства: понятие, значение, цели, признаки, правовые основы.


1

10-11-12

Правовое регулирование доходов в республиканский бюджет

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы


а) Налоги – поступления в республиканский бюджет: виды, юридическая характеристика.

1.корпоративный подоходный налог;

2.налог на добавленную стоимость;

3.акцизы на сырую импортируемую нефть и газовый конденсат;

4.налог на прибыль;

5.акцизы на сырую экспортируемую нефть и газовый конденсат.


б) сборы - поступления в республиканский бюджет: виды, юридическая характеристика.


1.Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;

2.Сбор за государственную регистрацию юридических лиц;

3.Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям;

4.сбор за государственную регистрацию морских, речных и маломерных судов;

5.сбор за государственную регистрацию ипотеки судна или строящегося судна;

6.сбор за государственную регистрацию лекарственных средств;


в) Пошлины – обязательный платеж: виды, особенности, юридическая характеристика.

1.государственная пошлина за проставление апостиля;

2.государственная пошлина за выдачу паспортов и удостоверений личности граждан РК;

3.государственная пошлина, взимаемая за выдачу водительских удостоверений;

4.государственная пошлина, взимаемая за выдачу свидетельств о государственной регистрации транспортных средств;

5.государственная пошлина, взимаемая за выдачу государственных регистрационных номерных знаков;

6.государственная пошлина, взимаемая за совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор;


г) платы – налоговые поступления: виды, особенности, юридическая характеристика.

1.плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи;

2.плата за использование радиочастотного спектра;

3.плата за использование особо охраняемых природных территорий республиканского значения;

4.плата за размещение наружной (визуальной) рекламы в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования республиканского значения.

1

13-14-15

Правовое регулирование доходов в местные бюджеты

а) налоги

б) сборы

в) пошлины

г) платы

а) Налоги – поступления в местные бюджеты: виды, юридическая характеристика.

1.налог на добавленную стоимость;

2.акцизы; индивидуальный подоходный налог;

3.социальный налог;

4.налог на имущество; земельный налог;

5.единый земельный налог

6.налог на транспортные средства.


б) сборы - поступления в местные бюджеты: виды, юридическая характеристика.

1.Сбор за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей;

2.лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;

3.Сбор за государственную регистрацию юридических лиц;

4.Сбор за проезд по платным государственным автомобильным дорогам местного значения;

5.сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ними;

6.сбор за государственную регистрацию залога на движимое имущество;сбор за государственную регистрацию механических транспортных средств и прицепов.


в) Пошлины – обязательные платежи: виды, особенности, юридическая характеристика.

1.с подаваемых в суд исковых заявлений, с заявлений (жалоб) по делам особого производства, с апелляционных жалоб, с частных жалоб на определение суда по вопросу о выдаче дубликата исполнительного листа, с заявлений о вынесении судебного приказа, а также за выдачу судом исполнительных листов по решениям третейских судов, иностранных судов и арбитражей, копий (дубликатов) документов;

2.за совершение нотариальных действий, а также за выдачу копий (дубликатов) нотариально удостоверенных документов;

3.за регистрацию актов гражданского состояния, а также за выдачу гражданам повторных свидетельств о регистрации актов гражданского состояния и свидетельств в связи с изменением, дополнением и восстановлением записей актов гражданского состояния;

4.за оформление документов на право выезда за границу и приглашение в Республику Казахстан лиц из других государств, а также за внесение изменений в эти документы;

5.за выдачу визы к паспортам иностранцев или заменяющим их документам на право выезда из Республики Казахстан и въезда в Республику Казахстан;

6.за оформление документов о приобретении гражданства Республики Казахстан, восстановлении гражданства Республики Казахстан и прекращении гражданства Республики Казахстан;

г) платы – налоговые поступления: виды, особенности, юридическая характеристика.

1.плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников;

2.плата за лесные пользования;

3.плата за использование особо охраняемых природных территорий;

4.плата за пользование земельными участками;


1




Всего часов




10



^ 7.3. Тематический план самостоятельных работ под руководством преподавателя (СРСП)





Наименование тем и содержание заданий для СРСП

Формы проведения

Объем в часах

1

Организационно- методическое

занятие (введение,

политика и

процедуры курса)

Изучить содержание силлабуса, ознакомиться с требованиями и перечнем рекомендуемых источников

1

2

^ Налоговая политика государства: основные направления

Подготовить доклад на тему: «Налоговая система государства: понятие, элементы», «Классификация налогов», «Функции налогов»


1

3

^ Налоговая деятельность государства: понятие, функции, принципы, задачи, цели и правовые основы.

Подготовить реферат на тему:

«Налоговое право как правовое образование», «Методы, цели, задачи налоговой деятельности государства».

1

4

^ Налоговые правоотношения: объекты, субъекты, особенности их правового положения, юридические факты.

Подготовить доклады по данной теме

2

5

^ Налоговое обязательство

Подготовить реферат на тему: «Права и обязанности налогоплательщиков», «Права и обязанности органов налоговой службы», «Задачи органов налоговой службы»

1

6

^ Налоговое устройство

Подготовить доклад на данную тему

1

7

Управление в области налогообложения

Подготовить реферат на данную тему

1

8

^ Налоговый контроль: понятие, классификация, уполномоченные государственные органы

Подготовить реферат на тему: «Налоговый контроль как разновидность налоговой деятельности государства», «Элементы налогового контроля»

1

9

^ Ответственность за нарушение налогового законодательства

Подготовить доклад по теме: «Уголовно-правовая ответственность за нарушение налогового законодательства», «Принудительное взыскание налоговой задолженности»

2

10

^ Поступления в республиканский бюджет (ст. 46 Бюджетного кодекса РК)

Подготовить реферат на следующие темы: «Корпоративный подоходный налог», «Налог на добавленную стоимость», «Акцизы», «Бонусы», «Роялти», «Рентный налог на сырую импортируемую нефть и газовый конденсат», «Таможенные и государственные пошлины», «Неналоговые поступления»

2

11

^ Поступления в областной бюджет, в бюджет города республиканского значения, столицы, в бюджет района (города областного значения)

Подготовить реферат на следующие темы: «Индивидуальный подоходный налог», «социальный налог», «Неналоговые поступления», «Платы», «Сборы»

2




Всего часов




15



^ 8. Задания самостоятельной работы студентов (СРС)


8.1. Тематический план самостоятельной работы студента (СРС)


№№ п.п.

Наименование тем и содержание заданий

для СРС

Количество часов

1

Этапы развития налогообложения в Казахстане.

^ 1. Развитие налогообложения .




3

2

Принципы налогообложения. Система принципов налогообложения.


3

3

^ Современная налоговая система Казахстана

3

4

Налоговые споры

Понятие и виды налоговых споров.



3

5

^ Порядок урегулирования налоговых споров по законодательству РК

3

6

Правовые основы корпоративного подоходного налога и индивидуального подоходного налога.

  1. Субъекты корпоративного и индивидуального подоходных налогов.

  2. ^ Объекты налогообложения.




3



7

Ставки налогов и льготы по налогам.


3

8

^ Порядок исчисления и сроки уплаты налогов

3

9

Налогообложение недропользователей

  1. Установление налогового режима в контрактах на недропользование.

  2. Налоговая экспертиза.

^ 3.Особенности налогообложения недропользователей

3



10

Правовое регулирование налогов на землю, транспорт, имущество.

1. Налог на землю: субъекты, объекты, ставки, сроки и порядок уплаты

2. Налог на транспортное средство: субъекты, объекты, ставки и сроки.

3. Налог на имущество: субъекты, объекты, ставки, сроки и порядок уплаты



3




Всего часав

30 часов



^ 8.2. План организации самостоятельной работы студента (СРС)


№№ п.п.

Наименование тем и содержание заданий

для СРС

Литература

Рекомендации

Вид контроля

Сроки сдачи

1

Этапы развития налогообложения в Казахстане.

^ 1.Развитие налогообложения .


Силлабус дисциплины

Изучить содержание силлабуса, ознакомиться с перечнем рекомендуемых источников


Консультация, опрос

1

2

^ Принципы налогообложения. Система принципов налогообложения.


Налоговое право РК

Изучить нормативно-правовые акты по принципам налогообложения ст. 5-8 Налогового кодекса



Реферат

2

3

^ Современная налоговая система Казахстана

Налоговое право РК

Изучить, основные проблемы осуществления организации и развития налогообложения в Республике Казахстан. Изучить теоретические основы построения налогов в условиях рынка.

Обсуждение доклада в группе

3

4

^ Налоговые споры

Понятие и виды налоговых споров.


Налоговый кодекс, НПА

Изучить способы защиты прав и законных интересов субъектов налогового правоотношения, юридические факты в налоговом праве.

Дискуссия

4

5

^ Порядок урегулирования налоговых споров по законодательству РК

Налоговый кодекс РК

Изучить способы защиты прав и законных интересов субъектов налогового правоотношения, юридические факты в налоговом праве.

Реферат

5

6

^ Правовые основы корпоративного подоходного налога и индивидуального подоходного налога.

  1. Субъекты корпоративного и индивидуального подоходных налогов.

  2. ^ Объекты налогообложения.




НПА

Изучить НПА и литературу по данной теме

Реферат

6

7

^ Ставки налогов и льготы по налогам.


НПА

Для лучшего усвоения материала составьте схему:

Работа с кодексом

7

8

^ Порядок исчисления и сроки уплаты налогов

Налоговый кодекс, НПА

Для лучшего усвоения материала составьте схему:

Решение задач

8

9

Налогообложение недропользователей

  1. Установление налогового режима в контрактах на недропользование.

  2. Налоговая экспертиза.

^ 3.Особенности налогообложения недропользователей

Налоговый кодекс, НПА


Выпишите виды налогов недропользователей


Реферат

9

10

Правовое регулирование налогов на землю, транспорт, имущество.

1. Налог на землю: субъекты, объекты, ставки, сроки и порядок уплаты

2. Налог на транспортное средство: субъекты, объекты, ставки и сроки.

3. Налог на имущество: субъекты, объекты, ставки, сроки и порядок уплаты

Налоговый кодекс, НПА

По данной теме подготовить реферат



Реферат

10




















^ 9. Время консультаций: вторник 13-30, четверг 13-30.

10. Расписание рубежного контроля: Рубежный контроль № 1 – с 11 октября по 16 октября 2010 г., Рубежный контроль № 2 – с 6 декабря по 11 декабря 2010 г. [РК 1 – 7-я неделя, РК 2 – 15 неделя].


11. Список литературы:
^

Основная литература:


  1. Найманбаева С.С. Финансовое право (общая и особенная части) Алматы, Данекер, 2004.

  2. Химичева Н.И. Финансовое право. М., БЕК, 1996.

  3. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, Каржы – каражат, 1995.

  4. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, 2001.

  5. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Алматы, 2004

  6. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана: налоговые правонарушения. Алматы, Баспа,1997г.
^

Дополнительная литература:

  1. Налоги / под.ред.Черника Д.Г. М.-2005 г.

  2. Сержанов Р.А. «Налоги и налоговое планирование в ВЭД». А.-2000 г.

  3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. «Налоговое право: вопросы и ответы». М.-1998г.

  4. ^

    Карагусова Г.Д. «Налоги: сущность и практика использования». Алматы.-1994 г.

  5. Волгина А.А. «Подоходный налог и налог на акционерные общества во Франции» //Фин.СССР. 1991г.

  6. Петрова Г.В. «Налоговое право». М.-1997 г.

  7. ^

    Ильясов К.К.,Зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж. «Налоги и налогооблажение». А.-1995 г.

  8. Кочетков А.И. «Налогооблажение предпринимательской деятельности». М.-1994 г.

  9. Мищникова О.В. «Налоговая система развитых стран мира». Сержантов К.А. «Как уменьшить налоги законными способами. Методические рекомендации по налоговому планированию в Казахстане». А.-1997 г.


  10. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане. Сущность налогообложения и сравнение с действующим законодательством. Алматы, 2000г.
^

Справочная литература


1. Худяков А.И., Найманбаев С.М. Русско – казахский финансово – правовой толковый словарь. Алматы, 1997.

2. Найманбаев С.М. Казахско-русский налогово-правовой толковый словарь. Алматы, 1999г.

^

Нормативная литература


  1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями).

  2. Конституционный закон РК от 26 декабря 1995 г. «О Президенте Республики Казахстан».

  3. Конституционный закон РК от 16 октября 1995 г. «О Парламенте Республики Казахстан и статусе его депутатов».

  4. Конституционный закон РК от 18 декабря 1995 г. «О Правительстве Республики Казахстан».

  5. Кодекс РК от 12 июня 2001 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

  6. Закон РК от 24 марта 1998 г. О нормативных правовых актах

  7. Бюджетный кодекс РК от 24 апреля 2004 г.

  8. Закон РК от 4 июля 2003 «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»

  9. Закон РК от 17 апреля 1995 г. «О лицензировании» (с изменениями и дополнениями).

  10. Закон РК от 30 марта 1995 г. «О Национальном Банке РК» (с изменениями и дополнениями).

  11. Таможенный Кодекс РК

  12. Закон РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в РК» (с изменениями и дополнениями).

  13. Закон РК от 13 июня 2005 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»

  14. Закон РК «О рынке ценных бумаг»

  15. Закон РК от 5 марта 1997 г. «О регистрации сделок с ценными бумагами».

  16. Закон РК от 14 июля 1997 г. «О нотариате».

  17. Закон РК от 28 апреля 1997 г. «О вексельном обращении в РК».

  18. Закон РК «Об акционерных обществах»

  19. Закон РК от 1 июля 1998 г. «Об особом статусе города Алматы».

  20. Закон РК от 18 декабря 2000 г. «О страховой деятельности».

  21. Закон РК от 5 июля 2000 г. «О финансовом лизинге».

  22. Закон РК от 14 декабря 2003 г. «О республиканском бюджете на 2004 год».

  23. Закон РК от 23 января 2001 г. «О местном государственном управлении в РК».

  24. Закон РК от 25 апреля 2001 г. «О Банке развития Казахстана».

  25. Закон РК от 3 мая 2001 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам функционирования Национального фонда РК».

  26. Указ Президента РК, имеющий силу закона от 26 декабря 1995 г. «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями).

  27. Указ Президента РК, имеющий силу закона от 27 апреля 1996 г. «Об утверждении положения о Счетном комитете по контролю за исполнением республиканского бюджета».

  28. Указ Президента РК от 29 января 2001 г. «О некоторых вопросах Национального фонда РК».

  29. Указ Президента РК от 11 июля 2001 г. «О мерах по организации единой системы государственного регулирования финансового рынка».

  30. Постановление Правительства РК от 24 мая 1999 г. «Вопросы Комитета казначейства Министерства финансов РК» (с изменениями и дополнениями).

  31. Постановление Правительства РК от 11 января 2000 г. «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РК».

  32. Постановление Правительства РК от 27 июля 2001 г. «О развитии города Алматы как регионального финансового центра».

  33. Постановление Правительства РК от 6 августа 2001 г. «Об утверждении Правил применения контрольно – кассовых машин с фискальной памятью».

  34. «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК» утверждены Постановлением правления Национального Банка РК от 25 апреля 2000 г. №179.

  35. «Положение о расчетах чеками в РК» Утверждено заседанием Правления Национального Банка РК от 15 ноября 1994 г.

  36. Положение о Министерстве финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 11 января 2000 г. №48.

  37. Положение о Комитете финансового контроля Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 19 июня 2002 г. № 674

  38. Положение о Комитете Казначейств Минфина РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 24 мая 1999 г.

  39. Положение о Бюджетной комиссии по формированию проекта республиканского бюджета на соответствующий финансовый год. Утверждено Указом Президента РК от 25 апреля 2001 г.

  40. Положение о Министерстве экономики и бюджетного планирования Утверждено Постановлением Правительства РК от 4 сентября 2002 г. №970

  41. Положение о Налоговом комитете Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 9 октября 2002 г. № 1102.


Интернет- источники

1.www. google. ru

2. www .google. kz

3 .www .zakon. kz


^ 12.Требования преподавателя:


Требования преподавателя (этика поведения студента).


1. Строгая необходимость посещения каждого занятия

2. В случае отсутствия, Вы несете ответственность за весь материал, пропущенный на занятии, при этом срок сдачи автоматически переносится;

3. Не опаздывать на занятия, в случае опоздания, Вы на урок не допускаетесь;

4. Сотовые телефоны на занятиях должны быть выключены.

5. Домашнее задание должно быть выполнено самостоятельно, в случае сдачи двух одинаковых работ они оценивать не будут. Задания должны быть сданы на СРСП по указанному графику до конца занятия, опоздавшие работы не принимаются.


^ 13. Критерии оценки:

Критерии, предназначенные для оценки зна­ний студентов на семинарах, СРСП, рубежного контроля:

При оценивании знаний студента следует принимать во внимание то, что ответ должен удовлетворять следующим требованиям:

1) ответ должен быть верным, т. е. студент при ответе должен воспроизводить материал точно, без искажений;

2) ответ должен быть полным, т. е. студент должен осветить все основ­ные частные вопросы, необходимые для достаточного обоснования ответа на поставленный перед ним вопрос;

3) речь студента должна быть грамотной, т. е., студент должен знать все термины, необходимые для ответа на поставленный вопрос и свободно оперировать ими;

4) студент должен обладать достаточными навыками применения полу­ченных им знаний: уметь анализировать теоретические положения и делать из них необходимые ему выводы; а также проводить анализ правовых норм и применить их к конкретным ситуациям

- Оценка «отлично» (5) ставится студенту в том случае, если каждое из ука­занных выше условий соблюдено не менее, чем на 90%.

- Оценка «хорошо» (4) ставится студенту в том случае, если каждое из ука­занных выше условий соблюдено не менее, чем на 75%.

- Оценка «удовлетворительно» (3) ставится студенту в том случае, если каждое из указанных выше условий соблюдено не менее, чем на 50 %.

- Оценка «неудовлетворительно» (2) ставится студенту в том случае, если каждое из указанных выше условий соблюдено менее, чем на 50%.


Знания, умения, навыки и компетенции обучающихся по всем видам контроля определяются оценками балльно-рейтинговой буквенной системы.

Оценка «отлично» (А, и А-). Данная оценка ставится в том случае, если обучающийся показал полное усвоение программного материала и не допустил каких-либо ошибок, неточностей, своевременно и правильно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал отчеты по ним, проявил при этом оригинальное мышление, своевременно и без каких-либо ошибок сдал коллоквиумы и выполнил домашние задания, занимался научно-исследовательской работой, самостоятельно использовал дополнительную научную литературу при изучении дисциплины, умел самостоятельно систематизировать программный материал.

Оценка «хорошо» (В+, В и В-). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не ниже чем на 75% и при этом не допустил грубых ошибок при ответе, своевременно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал их без принципиальных замечаний, правильно выполнил и своевременно сдал коллоквиумы и домашние задания без принципиальных замечаний, использовал дополнительную литературу по указанию преподавателя, занимался научно-исследовательской работой, допускал непринципиальные неточности или принципиальные ошибки, исправленные самим студентом, сумел систематизировать программный материал с помощью преподавателя.

Оценка «удовлетворительно» (С+, С., С-, D+, и D). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не менее чем на 50%, при выполнении контрольных и лабораторных работ, домашних заданий нуждался в помощи преподавателя, при сдаче коллоквиума допускал неточности и непринципиальные ошибки, неточности, не проявил активность в исследовательской работе, ограничивался только учебной литературой, указанной преподавателем, испытывал больше затруднения в систе­матизации материала.

Оценка «неудовлетворительно» (F). Данная оценка ставится в том случае, если студент обнаружил пробелы в знании основного материала, предусмотренного программой, не освоил более половины программы дисциплины, в ответах допустил принципиальные ошибки, не выполнил отдельные задания, предусмотренные формами текущего, промежуточного и итогового контроля, не проработал всю основную литературу, предусмотренную программой.

Итоговая оценка подсчитывается только в случае, если обучающийся имеет положительные оценки, как по рейтингу допуска, так и по итоговому контролю.

При подсчете рейтинга допуска обязательно учитываются оценки текущего контроля, рубежного контроля, оценки по защите расчетно-графических, курсовых работ (проектов).

Текущий контроль успеваемости включает текущие оценки: оценки, полученные на семинарских и практических занятиях, за выполненные лабораторные работы, домашние задания, задания самостоятельной работы и другие виды работ, предъявляемых преподавателем.

Итоговая оценка Иоц по дисциплине определяется по формуле (1):


Р1 + Р2

Иоц = ---------------------- × 0,6 + Э × 0,4, (1)

2


где:

Р1 - процентное содержание оценки 1-го рейтинга;

Р2 - процентное содержание оценки 2-го рейтинга;

Э - процентное содержание экзаменационной оценки.

^ Буквенная система оценки учебных достижений

обучающихся, соответствующая цифровому эквиваленту

по четырехбалльной системе

 

Оценка по

буквенной

системе

Цифровой

эквивалент

баллов

%-ное

содержание

Оценка по

традиционной

системе

А

4,0

95-100

Отлично

А-

3,67

90-94

В+

3,33

85-89

Хорошо

В

3,0

80-84

В-

2,67

75-79

С+

2,33

70-74

Удовлетворительно

С

2,0

65-69

С-

1,67

60-64

D+

1,33

55-59

D

1,0

50-54

F

0

0-49

Неудовлетворительно




Ф РСМК КазАТиСО 714-03. Учебная программа (Syllabus). Издание второе: исправленное и дополненное





Скачать 397,96 Kb.
оставить комментарий
Дата01.11.2011
Размер397,96 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх