Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Удмуртская нефтяная компания» icon

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Удмуртская нефтяная компания»


1 чел. помогло.

Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО “Астраханская газонефтяная компания”...
Пояснительная записка к годовому отчету 2009 года ОАО хк «Новотранс»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «раскат»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО "Леноблгаз"...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Гостиница «Совет»...
Пояснительная записка к годовому отчету 2010 Геологоразведочные работы...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год ОАО пк «элкабанк»...
Закупочная документация на проведение работ по прокладке волоконно-оптического кабеля от офиса...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени. А. М...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени. А. М...
Пояснительная записка к Годовому отчету за 2010 г. Оао «Объединение «Ярославские краски»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2005 год...



скачать
Пояснительная записка к годовому отчету

ОАО «Удмуртская нефтяная компания» за 2006 год


  1. Сведения об организации


1.1. Полное название организации: Открытое акционерное общество «Удмуртская нефтяная компания» (сокращенное – ОАО «УНК»).

1.2. Юридический адрес: Россия, Удмуртская Республика, г. Ижевск, ул. Пастухова, д. 100

1.3. Зарегистрировано Администрацией Октябрьского района города Ижевска УР 15.09.1997 № 1313/3. ОГРН 1021801153087 от 28.10.2002 ИМНС по Октябрьскому району г. Ижевска УР.

Уставный капитал общества составляет 100 000 рублей, состоит из номинальной стоимости 100 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

Основной вид деятельности – добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа.


1.4. Дочерних и зависимых обществ нет.


1.5. 25.04.2006 зарегистрирован устав в новой редакции (ГРН 2061841047596).

Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью Общества осуществляет Совет директоров. Исполнительным органом Общества является Генеральный директор Общества (единоличный исполнительный орган), который организует выполнение решений общего собрания акционеров и Совета директоров Общества и осуществляет руководство текущей деятельностью. Генеральный директор избирается на должность Общим собранием акционеров.


1.6. Генеральный директор Акинин Николай Васильевич с 30.09.2005.

Главный бухгалтер:

с 03.10.2005 по 02.02.2006 - Аксенова Наталья Викторовна

с 02.02.2006 по наст. время- Килина Анна Александровна

Филиалы (структурные подразделения) Общества

Общества не имеет филиалов и представительств.

^

2. Основа представления информации



Финансовая отчетность Общества подготовлена в соответствии с Законодательством РФ по бухгалтерскому учету и Положениями по бухгалтерскому учету Российской Федерации (РСБУ).


Использование оценок.


Для составления финансовой отчетности в соответствии с РСБУ руководство должно делать оценку допущений, которые влияют на стоимость отражаемых в финансовой отчетности активов, обязательств, доходов и расходов, а также тех активов и обязательств, стоимость которых на дату составления отчетности зависит от возможности наступления событий в будущем. Фактические результаты могут отличаться от сделанных оценок.


Валюта отчетности.


В качестве валюты отчетности Общество использует российский рубль. При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.

^

3. Учетная политика



Основа представления


Требования к раскрытию информации, содержащиеся в Положениях, введенных в действие с 01.01.2006 года учтены при формировании Учетной политики и Рабочего плана счетов Общества на 2006 год.

Бухгалтерский учет Общества в 2006 году осуществлялся с применением компьютерной программы :

С 01.01.2006 по 30.06.2006 г. -ИФИН

С 01.07.2006 по 31.12.2006 г. –SAP R3


Материально-производственные запасы


Материально – производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения. Фактическая стоимость приобретения материально – производственных запасов определяется в соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов».


Затраты по приобретению материально-производственных запасов, относимые непосредственно на счета учета запасов, распределяются между единицами МПЗ пропорционально стоимости их приобретения.


Списание материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии производится по средней фактической себестоимости.

Предприятие не создавало резервы под снижение стоимости товарно-материальных ценностей.


Калькулирование себестоимости нефти и газа производится с учетом важной особенности – выпуском только готовой продукции и отсутствием незавершенного производства и полуфабрикатов.


Готовая продукция учитывается на счете 43 «Готовая продукция» по фактической производственной себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)». Аналитический учет ведется по видам продукции: нефть, попутный газ.

Остаток готовой продукции оценивается по фактической себестоимости товарной продукции отчетного месяца с учетом остатков готовой продукции на начало отчетного месяца.

Использование готовой продукции (нефть, газ) для производственных нужд, а также технологические потери являются внутрипроизводственным оборотом, который оценивается по плановой себестоимости текущего месяца.


Основные средства


В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Стоимость основных средств производственного назначения погашается посредством начисления амортизационных отчислений и списания на расходы в течение нормативного срока их полезного использования.

Способ начисления амортизации – линейный для всех групп основных средств.


Объекты, обладающие признаками основных средств, но имеющие стоимость не более 10 000 рублей за единицу, в соответствии с п.5 ПБУ 6/01 учитываются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов на счете 10 «Материалы» и списываются в затраты по мере отпуска в эксплуатацию. Книги и брошюры списываются на затраты в бухгалтерском учете по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.
^

Учет доходов и расходов



Доходы Общества подразделяются на:

- доходы от обычных видов деятельности;

- прочие доходы;

При определении группы доходов в Обществе используется принцип существенности: если размер доходов по виду деятельности составляет 5 и более процентов от совокупного размера доходов Общества, то этот вид деятельности признается обычным, а доходы включаются в группу доходов от обычных видов деятельности.

  • Доходами от обычных видов деятельности признаются:

  • выручка от продажи нефти, газа и прочих товаров;

  • выручка от услуг аренды;

  • доходы, связанные с оказанием прочих услуг.


Расходы подразделяются на:

- расходы по обычным видам деятельности;

- прочие расходы;

При определении группы расходов в Обществе используется принцип существенности: если размер доходов по виду деятельности составляет 5 и более процентов от совокупного размера доходов Общества, то этот вид деятельности признается обычным, а расходы по нему включаются в группу расходов по обычным видам деятельности.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку природных ресурсов, операторских услуг, материалов, топлива, энергии, амортизации основных средств, трудовых ресурсов и прочих затрат, используемых в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг).

  • Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные с:

- производством нефти, газа и воды;

  • реализацией нефти и газа;

  • приобретением и продажей товаров;

  • затраты по услугам на сторону;

  • оказанием посреднических и прочих услуг.


Расходы будущих периодов


Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам (расходы по оплате лицензий, страховые платежи, расходы на подписку, расходы на оплату отпусков и другие), отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.


Налог на прибыль


Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, учитывается в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина РФ № 114-н 19.11.2002г.

Информация о постоянных и временных разницах формируется на основании первичных бухгалтерских документов, в виде бухгалтерских справок и расчетных таблиц в соответствии с ПБУ 18/02. Расчёт суммы постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств производится ежеквартально.

В бухгалтерском учёте активы и обязательства отражаются сальдированно (свернуто) на соответствующих счетах учёта активов и обязательств в соответствии с ПБУ 18/02.


За отчетный год постоянные и временные разницы имеют следующие величины:

Тыс. руб.

Признак разницы

На 01.01.2006 г.

Увеличение

Уменьшение

На 31.12.2006 г.

ОНА,

2624

693

166

3151

в том числе













По расходам будущих периодов

0

88

59

29

По амортизируемому имуществу

173

424

107

490

Убытки прошлых налоговых периода

482

181

0

663

Прочие ОНА

1969

0

0

1969

ОНО

2833

5673

2177

6329

в том числе













Разница в остатках ГП

592

5536

2128

0

По амортизируемому имуществу

714

137

49




Прочие ОНО

1527

0

4

0

ПНО

-

812

500

-

Расходы на благотворительность

-

18

0

-

Сверх. Норм. Потери нефти

-

180

176

-

Услуги сторонних организаций непроизводственного назначения

-

241

0

-

По амортизируемому имуществу

-

368

324

-

Прочие ОНО

-

5

0

-




-




0

-




-




0

-



Классификация задолженности на долгосрочную и краткосрочную


Дебиторская задолженность представляется как краткосрочная, если срок погашения ее не более 12 месяцев после отчетной даты. Остальная дебиторская задолженность представляется как долгосрочная. При этом исчисление указанного срока осуществляется начиная с первого числа календарного месяца, следующего за месяцем, в котором этот актив был принят к бухгалтерскому учету.

Резервы предстоящих расходов

В 2006 году резервы предстоящих расходов Общество не создавало.


^

4. Информация по сегментам


Основным видом хозяйственной деятельности Общества является добыча и реализация нефти, которая составляет 85,1% выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Общество осуществляет другие виды деятельности, которые не являются существенными и не образуют отдельных сегментов. Поэтому информация по операционным сегментам отдельно не раскрывается.

Общество осуществляет продажу нефти только на территории Российской Федерации.

  1. ^ Характеристика деятельности и финансовые показатели


Отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Выручка (нетто) по итогам 2006 года составила тыс. руб., что выше уровня 2005 года на %. Увеличение выручки произошло вследствие изменения объемов и структуры реализации продукции, работ, услуг. Структура реализации по предприятию представлена в таблице 1.


Таблица 1




Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 17,5%, что объясняется изменением структуры. Основной доход предприятие получило от реализации нефти на сумму 234 055 тыс. руб.


Таблица 2




Себестоимость произведенной продукции, работ, услуг, товаров составила в 2006 году
271 918 тыс. руб., что выше затрат 2005 года на 25,3%. Это вызвано инфляционными процессами, а также изменением структуры себестоимости.


Таблица 3




Прибыль от продаж составила 17 249 тыс. руб., что меньше, чем в 2005 г. Прибыль до налогообложения составила 11 070 тыс. руб.

Проценты к получению - 5 тыс. руб. Проценты к уплате по всем обязательствам составили 6018 тыс. руб.

«Прочие доходы» снизились по сравнению с прошлым годом на 24 613 тыс. руб. и составили 4 018 тыс. руб. :

-выручка от продажи оборудования 3163 тыс. руб.

- Выручка от реализации ТМЦ 86 тыс. руб.

- Доход от ликвидации о.с. 67 тыс. руб.

- курсовая разница положительная 67 тыс. руб.

- доходы прошлых лет 19 тыс. руб.

-прочие внереализационные доходы 616 тыс. руб.

«Прочие расходы» составили 4 184 тыс. руб.:

-Себестоимость реализованных ТМЦ 75 тыс. руб.

-Остаточная стоимость списанных о.с. 219 тыс. руб.

-Себестоимость реализованного оборудования 3012 тыс. руб.

-НДС не возмещаемый – 55 тыс. руб.

-курсовая разница отрицательная -61 тыс. руб.

-расходы на благотворительность- 185 тыс. руб.

-Расходы по возмещению ущерба-150 тыс. руб.

-Прочие 427 тыс. руб.

что ниже уровня прошлого года на 19 930 тыс. руб. Снижение операционных доходов и расходов произошло вследствие отсутствия реализации валюты.

После начисления налога на прибыль и платежей в бюджет за счет чистой прибыли
чистая прибыль за 2006 год составила 8 101 тыс. руб.


Бухгалтерский баланс (форма №1).


Валюта баланса за год снизилась на 6,6 % и составила 412 213 тыс.руб. Сравнивая активы предприятия и их структуру на начало и на конец отчетного периода, можно отметить следующее.

Внеоборотные активы на 01.01.2007 г. увеличились по сравнению с началом года на 71 274 тыс.руб. Их увеличение произошло, главным образом, за счет роста незавершенного строительства на 90 826 тыс.руб. По основным средствам произошло снижение на 19 552 тыс.руб.

Укрупненная структура внеоборотных активов, тыс.руб.:

таблица 5

Наименование

на 01.01.2006

Уд.вес,%

на 01.01.2007

Уд.вес,%

Измен-е, тыс.руб.

Темп прироста, %

Нематериальные активы

0

0,0

0

0,0

0

-

Основные средства

218 769

92,5

199 217

64,8

-19 552

-8,9

Незавершенное строительство

17 617

7,5

108 443

35,2

90 826

515,6

Долгосрочные фин.вложения

0

0,0

0

0,0

0

-

Отложенные налоговые активы

0

0,0

0

0,0

0

-

Всего:

236 386

100,0

307 660

100,0

71 274

30,2


Состав основных средств предприятия по видам, тыс.руб.:

таблица 6

Наименование основных средств

на 01.01.2006

Поступило

Выбыло

на 01.01.2007

наличие

Уд.вес,%

наличие

Уд.вес,%

Здания

9 774

3,4

0

0

9 774

3,4

Сооружения и передаточные устройства

276 722

96,0

0

215

276 507

95,9

Машины и оборудование

1 380

0,5

0

25

1 355

0,5

Транспортные средства

478

0,2

0

461

17

0,0

Производств.и хоз.инвентарь

0

0,0

0

0

0

0,0

Другие виды основных средств

0

0,0

0

0

0

0,0

Земельные участки и объекты природопользования

0

0,0

0

0

0

0,0

Всего:

288 354

100,0

0,0

701

287 653

99,8


За отчетный период произошло только выбытие основных фондов.

За отчетный год оборотные активы снизились на 49 %. Оборачиваемость оборотных средств снизилась с 354,9 дней в 2005 г. до 143,6 дней в 2006 г. Основное снижение оборотных активов вызвано снижением дебиторской задолженности на 115 935 тыс. руб.


Структура оборотных активов, тыс.руб.:

таблица 7

Наименование

на 01.01.2006

Уд.вес,%

на 01.01.2007

Уд.вес,%

Измен-е, тыс.руб.

Измен-е, %

Запасы

2 734

1,3

18 494

17,7

15 760

576,4

НДС

15 036

7,3

12 937

12,4

-2 099

-14,0

Дебиторская задолженность

187 206

91,3

71 271

68,2

-115 935

-61,9

Краткосрочн.фин.вложения

0

0,0

0

0,0

0

-

Денежные средства

48

0,0

1 851

1,8

1 803

3756,3

Прочие

0

0,0

0

0,0

0

-

Итого оборотные средства:

205 024

100

104 553

100

-100 471

-49,0


Анализируя пассивы предприятия, можно сделать следующие выводы. В течение 2006 г. уставной капитал, добавочный капитал и резервный капитал остались без изменения. Финансирование своей деятельности предприятие осуществляло как за счет собственных источников, доля которых в пассивах предприятия на 01.01.2007 г. составила 5,4%, так и за счет сторонних поступлений, доля которых уменьшилась и составила на конец года 94,6 %.

Кредиторская задолженность увеличилась в 2,3 раза. Ее рост обусловлен увеличением задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 80 179 тыс. руб. Оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась с 274,3 до 122 дней. Превышение кредиторской задолженности над дебиторской на конец 2006 года составляет 53 007 тыс.руб.


3. Налоги


Предприятие в 2006 году начислило в бюджет и внебюджетные фонды 157 346 тыс. руб.

Наибольшая часть начислений произведена по налогу на добычу полезных ископаемых в размере 132 251 тыс. руб. (84,05 % общей величины начислений в бюджет и внебюджетные фонды), НДС – 19 961 тыс. руб. (12,69 % от общей величины начислений), налогу на имущество – 4 957 тыс. руб. (3,15% от общей величины начислений).

^

6. Операции с аффилированными лицами




ОАО «УНК» является аффилированным лицом по отношению к Компании с ограниченной ответственностью «Фереста Трейдинг Лимитед»

Место нахождения: ул. Крисанту Милона, 3, П.К. 3030, Лимассол, Кипр

Характер отношений: КОО «Фереста Трейдинг Лимитед» имеет право распоряжаться более 20 % уставного капитала Общества.


ОАО «УНК» является аффилированным лицом по отношению к ОАО НК «РуссНефть»

Место нахождения: Российская Федерация, 115054, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 69

Характер отношений: ОАО НК «РуссНефть» имеет право распоряжаться более 50 % уставного капитала Общества.

Акинин Николай Васильевич является аффилированным лицом по отношению к ОАО «УНК».

Характер отношений: единоличный исполнительный орган (генеральный директор).


Игнатко Владимир Михайлович, Жученко Антон Александрович, Туржов Андрей Александрович, Щербак Владимир Львович, Тихонова Яна Робертовна являются аффилированными лицами к ОАО «УНК».

Характер отношений: Члены Совета Директоров.


С данными аффилированными лицами в 2006 г. операций не было.


7. События после отчетной даты.


В связи со вступлением в силу Закона от 27.07.2006 г. №151-ФЗ «О внесении изменений в главу 26 части второй НК РФ и признания утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (вступает в силу с 01.01.2007 г., но распространяется на правоотношения с 2006 г.) Обществом произведен пересчет НДПИ за 2006 г. в части налогообложения нормативных потерь. Поскольку на момент вступления в силу изменений в главу 26 части второй налогового кодекса у Общества отсутствовали утвержденные нормативы потерь на 2006 г., то в целях перерасчета НДПИ приняты нормативы, утвержденные на 2005 г. (ст.3 вышеназванного закона). Сумма излишне начисленного НДПИ за 2006 г. в результате пересчета составила 806 тыс.руб.


^ 8. Вступительные и сравнительные данные

В данном разделе раскрывается информация об изменениях, внесенных в данные бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках на начало года по сравнению с данными бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на конец предыдущего года для обеспечения сопоставимости.

С целью обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского баланса на 31.12.2005 г. и бухгалтерского баланса на 01.01.2006 г., а также Отчета о прибылях и убытках за 2005 и 2006 г. проведены следующие корректировки:



Показательстр.

Код Ф№1

Код Ф№2

Код Ф№3

Код Ф№4

Код Ф№5

Сумма до корректировки (тыс.руб.)

Корректировка, тыс. руб.

Сумма с учетом корректировок (тыс.руб.)

Примечание

Нематериальные активы

110

-

-

-

-

51

-51

0

Изменение внесенные в учетную политику на 2006 г.

Расходы будущих периодов

216

-

-

-

-

118

+51

169

Прочие (операционные) доходы

-

090

-

-

-

18280

+10351

28631


Изменение ПБУ 9/99,10/99*

Внереализационные доходы

-

120

-

-

-

10351

-10351

0


Прочие (операционные) расходы

-

100

-

-

-

18389

+5725

24114

Внереализационные расходы

-

130

-

-

-

5725

-5725

0



На расчеты по налогам и сборам

-

-

-

180

-

104795

+35

104830

Перенос расчетов по ЕСН из стр. 181 в стр. 180

На расчеты по внебюджетным фондам

-

-

-

181

-

36

-35

1



* В связи с изменением ПБУ 10/99 « Расходы организации» и 9/99 «Доходы организации» внереализациолнные и операционные расходы объединены в состав прочих расходов, а внереализациолнные и операционные доходы объединены в состав прочих доходов.


Генеральный директор Н.В. Акинин


Главный бухгалтер ОАО «УНК» А.А. Килина




Скачать 168,41 Kb.
оставить комментарий
Дата30.10.2011
Размер168,41 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх