Рабочая программа по Налогам и налогообложению для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии апк» институт (факультет) Институт дистанционного образования icon

Рабочая программа по Налогам и налогообложению для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии апк» институт (факультет) Институт дистанционного образования


Смотрите также:
Рабочая программа по: Статистике (наименование дисциплины) для специальности: 080502 "Экономика...
Рабочая программа по: " Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия"...
Рабочая программа по: " Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия"...
Рабочая программа по Налогам и налогообложению для специальности 080109 «Бухгалтерский учет...
Рабочая программа по Бухгалтерскому учету для специальности 080502 «Экономика и управление на...
Рабочая программа по курсу «химия» для специальности (ей): 080502 «Экономика и управление на...
Рабочая программа дисциплины ен...
Рабочая программа дисциплины сд. 06.«Страхование» для специальности 080502...
Рабочая программа по дисциплине «Русский язык и культура речи» для специальности 060801...
Рабочая программа дисциплины «Инновационный менеджмент» для специальности 080502...
Рабочая программа по дисциплине: «Технология хранения и переработки продукции растениеводства»...
Рабочая программа по дисциплине: «Технология хранения и переработки продукции растениеводства»...



Загрузка...
скачать
ФГОУ ВПО

«ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра Бухгалтерский учет, финансы и аудит


«Согласовано» «Утверждаю»

Директор ИДО Королев А.Е Проректор по учебной работе,

профессор_________ А.С.Лящев

Ф.И.О.

«____» ______________200 __ г. «____» _____________ 200 __ г.


РАБОЧАЯ ПРОГРАММА




По Налогам и налогообложению


для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии АПК»


институт (факультет) Институт дистанционного образования


^

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ




Заочная

Курс – 6

Семестр – 12

Объем в часах: всего 130

в т.ч.: лекции 6

лабораторные -

практические 4

самостоятельные 120

экзамен 12 семестр


^
Ведущий преподаватель: Штеркель Лариса Владимировна – старший преподаватель
Бухгалтерский учет, финансы и аудит



Тюмень - 2009 год.



Рабочая программа составлена в соответствии с типовой программой на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования

по направлениям 080109 «Экономика и управление на предприятиях АПК», программа утверждена Руководителем Департамента образовательных программ и стандартов профессионального образования Кружалиным В.И. 12.03.2002г.

(название курса, типовой программы, дата утверждения)

Государственные требования к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности

080502 «Экономика и управление на предприятиях АПК»

название, номер специальности

утвержденного зам. Министра образования РФ В.Д. Шадриковым, 17.03 00

кем, год


Рабочая программа обсуждена:


1. На заседании кафедры финансов и аудита

протокол № ______ от _________________200 __ г.

Зав. кафедрой, профессор (доцент) (Данильченко М.А.)

Ф.И.О.


2. Методической комиссией института (факультета) Экономики и финансов

протокол № ____ от ________________ 200 __ г.


Председатель (^ Карсканова И.М.)

Ф.И.О.


1. Цели и задачи преподавания дисциплины,

ее место в учебном процессе

В значительной степени принципы налогообложения на государственном уровне определяют и базовые решения в управлении финансами на предприятиях и в организациях. Создание эффективной системы налогового менеджмента хозяйствующего субъекта невозможно без осмысливания теоретических основ налогообложения, изучения существенных характеристик национальной налоговой системы, усвоения элементов конкретных налогов, а также понимания концептуальных основ управления налогами. Иными словами, налогообложение необходимо рассматривать как в научном, так и в практическом аспектах. Краткий курс позволит студентам понять важнейшие аспекты налогообложения и управления налогами на предприятиях и в организациях. Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ. Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов.

^ 2. Перечень необходимых навыков, приобретенных

студентами при усвоении дисциплины


Студенты должны понимать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов.


^ 3. Взаимосвязь курса с другими дисциплинами


В процессе обучения студенты должны знать:

  • Основы управления;

  • Экономику сельского хозяйства и отраслей;

  • Финансы предприятий;

  • Бухгалтерский учет;

  • Общую теорию статистики;

  • Право.

Знания, полученные при изучении дисциплины, используются студентами на занятиях по следующим дисциплинам:

  • Финансовый анализ;

  • Рынок ценных бумаг

  • Маркетинг;

  • Сельскохозяйственные рынки;

^ 4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ


4. Содержание дисциплины



Вид учебной работы

Всего часов

Общая трудоемкость дисциплины

130

^ Аудиторные занятия:

10

Лекции

6

Практические занятия (ПЗ)

4

^ Самостоятельная работа:

120

Реферат

30

Вид итогового контроля (экзамен)

экзамен



4.1. Разделы дисциплины и виды занятий





Наименование раздела

Всего,

час

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа, час

лекции

семинар

12 семестр

1

Введение в теорию налогообложения


16


-


-


16




1.Значение налогов в экономической системе








6




2. Экономическая и правовая природа налогов








6




3.Элементы налогов







4

2

Понятие налогового планирования


24

-

-

24







10




4. Общие положения и элементы налогового планирования







8







6




5. Процесс налогового планирования




6. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налога

3

Характеристика налоговой системы РФ

19

1

-

18







8




7. Основы Российской налоговой системы.







6







4




8. Налоговое производство




9. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства

4

Налоги Российской Федерации

46

4

4

38

2

2

18




10. Федеральные налоги и сборы

1

1

12

1

1

8




11. Специальные налоговые режимы




12. Региональные и местные налоги

5

Управление налогами на предприятиях и организациях

25

1

-

24







6




13. Понятие налогового менеджмента







4







2




14. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент







6







4







2




15. Прикладные вопросы налогового менеджмента




16. Общая схема налогового планирования




17. Направления снижения налогов




18. Налоговые риски




Всего

130

6

4

120



4.2. Содержание разделов дисциплины







п/п



Раздел дисциплины

Количество часов

Аудиторная

работа

Внеаудиторная работа

Лекции

ЛПЗ

или

ПЗ

Самостоятельное изучение разделов и тем учебной дисциплины

Выполнение рефератов

12 семестр

1. Введение в теорию налогообложения




1.Значение налогов в экономической системе


-


-

2


2




2. Экономическая и правовая природа налогов

-

-

4







3. Элементы налогов

-

-

4

2




Итого часов

-

-

10

4

2. Понятие налогового планирования




4. Общие положения и элементы налогового планирования

-

-

6


2




5. Процесс налогового планирования

-

-

10

2




6. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налога

-

-

4


2




Итого часов

-

-

20

6

3. Характеристика налоговой системы РФ




7. Основы Российской налоговой системы.

1

-

4

2




8. Налоговое производство

-

-

4

2




9. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства

-

-

2

2




Итого часов

1

-

10

6

4. Налоги Российской Федерации




10. Федеральные налоги и сборы

2

2

10

-




11. Специальные налоговые режимы

1

1

4

2




12. Региональные и местные налоги

1

1

6

2




Итого часов

4

4

20

4

5. Управление налогами на предприятиях и организациях




13. Понятие налогового менеджмента

1

-

6

-




14. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент

-

-

6

-




15. Прикладные вопросы налогового менеджмента

-

-

4

-




16. Общая схема налогового планирования

-

-

8

1




17. Направления снижения налогов

-

-

9

2




18. Налоговые риски

-

-

4

-




Итого часов

1

-

37

3




ВСЕГО=130=

6

4

97

23



4.3 Вопросы, рассматриваемые при изучении теоретического курса



№ темы

Тема, вопросы

Объем в часах

^ Лекционные занятия, всего 6

1.

Характеристика налоговой системы РФ

Основы законодательства о налогах.

Виды налогов и платежей, их классификация и функции.

Система управления налогообложением.

1

2.

Налоги Российской Федерации.

4




Федеральные налоги:

Характеристика основных федеральных налогов (НДФЛ, НДС, ЕСН, налог на прибыль)

Плательщики налога. Объекты налогообложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога и порядок исчисления. Сроки его уплаты. Льготы по налогам.

2





Специальные налоговые режимы

1




Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения. Основные системы налогообложения, особенности их применения. Объекты налогообложения, ставки налога. Порядок исчисления и уплаты единого налога







Региональные и местные налоги

1




^ Характеристика основных федеральных налогов (налог на имущество организаций, земельный налог)

Плательщики налогов. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Льготы по налогам.




3.

Управление налогами на предприятиях и организациях

1




Общая схема налогового планирования. Направления снижения налогов. Налоговые риски.




Итого:

6


4.4 Вопросы, рассматриваемые при изучении практического курса


№ темы

Тема, вопросы

Объем в часах

^ 4.1. Лабораторно-практические и семинарские занятия, всего 4

Налоги Российской Федерации 4

1.

Федеральные налоги

Практическое занятие по теме «Налог на доходы физических лиц», «НДС и акцизы»

1

2.

Практическое занятие по теме «Налог на прибыль», «ЕСН»

1

3.

^ Характеристика специальных налоговых режимов. Решение задач. Порядок перехода на специальные налоговые режимы. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

1

Региональные и местные налоги 1

4.

^ Практическое занятие по теме «Налог на имущество организаций» и «Земельный налог»





Итого

4



5. Учебно-методические материалы по дисциплине

Основная и дополнительная литература

Перечень наглядных и других пособий, методических указаний и материалов к ТСО

Самостоятельная работа студентов



Вопросы

Кол-во часов

Форма отчетности

1, 2 ,3

-//-

Введение в теорию налогообложения.

6

Реферат

1, 2, 3, 4, 5, 6, 9

-//-

Налоговое планирование, его сущность и необходимость.

8

Реферат

1,2,3,4,5

-//-

Характеристика налоговой системы РФ

6

Реферат

4,5,6,7,

-//-

Налоги Российской Федерации

4

Реферат

1, 2, 3

-//-

Понятие налогового менеджмента. Общая схема налогового планирования. Оптимизация системы налогообложения. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент

6

реферат







Итого

30






7. Предложение других кафедр

(с учетом межпредметных связей) по изучению данной дисциплины


8. Контрольные вопросы к аттестации по предмету.

Экзаменационные вопросы по дисциплине

«Налоги и налогообложение» по специальности

«Экономика и управление на предприятиях АПК»

1. Теории и принципы налогообложения

2. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства.

3. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах, сборах

4. Налоговая политика государства на современном этапе.

5. Сущность налогов, их функции и виды.

6. Виды налогов и платежей, их классификация.

7. Виды ответственности налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

8. Применение уголовного законодательства за уклонение от уплаты налогов.

9. Федеральная налоговая служба Российской Федерации, её роль, полномочия и организация деятельности.

10. Формы проведения налогового контроля.

11. Виды налоговых проверок, осуществляемых налоговыми органами.

12. Налог на доходы физических лиц. Порядок его исчисления и уплаты.

13. Отчетность по налогу на доходы физических лиц.

14. Применение социального и имущественного налогового вычетов при исчислении налога на доходы физического лица.

15. Справка о доходах физических лиц, ее основные разделы (ф 2- НДФЛ)

16. Декларация по налогу на доходы физических лиц (ф 4-НДФЛ) Порядок и сроки ее предоставления.

17. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

18. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой. Применение профессиональных вычетов.

19. Исчисление и уплата обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ

20. Упрощенная система налогообложения.

21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

22. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

23. Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств.

24. Налог на прибыль организаций. Порядок его расчета и уплаты.

25. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

26. НДС, налогоплательщики, порядок определения налоговой базы.

27. НДС, порядок применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.

28. Порядок зачета и возмещения НДС. Составление налоговой декларации.

29. Применение счетов - фактур и других документов при расчетах по НДС.

30 Акцизы. Порядок их исчисления и уплаты.

31. Единый социальный налог, порядок его исчисления и уплаты.

32. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц.

33. Государственная пошлина, порядок её исчисления и уплаты.

34. Налог на имущество организаций, порядок его исчисления и уплаты.

35. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты.

36. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты.

37. Платежи за пользование лесным фондом, порядок их исчисления и уплаты.

38. Платежи за загрязнение окружающей среды и другие виды вредного воздействия, порядок их исчисления и уплаты.

39. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления.

40. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты.

41. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты.

42. Земельный налог. Порядок его исчисления и уплаты.

43. Способы минимизации НДС.

44. Способы минимизации налога на прибыль организации

45. Способы минимизации налога на имущество организации

46. Методология определения налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов.

47. Налоговое планирование, его сущность и необходимость.

48. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налогов.

49. Инвестиционный налоговый кредит, порядок его предоставления.

50. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов.

51. Порядок проведения реструктуризации задолженности по налогам и сборам.

52. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

53. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент.

54 Общая схема налогового планирования.

55. Прикладные вопросы налогового менеджмента.

56. Понятие налогового производства.

57. Бюджетный процесс и налогообложение.

58. Общие положения налогового планирования.

59. Элементы налогового планирования.

60. Процесс налогового планирования.


9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.


Средства обеспечения освоения дисциплины (на занятиях используются):


1. Методические указания для проведения практических и семинарских занятий для студентов специальности 06.05.00 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

2. Тестирование по темам.

3. Контроль

4. Решение кроссвордов.



  1. Материально-техническое обеспечение дисциплины (приборы, оборудование):

Мультимедийное оборудование


10. Литература.

Основная литература:




Наименование литературы

Кол-во экз. в библиотеке



Гончаренко Л.И. Налогообложение юридических лиц: Учебное пособие. – М. ФОРУМ –ИНФРА – М, 2007

5



Евстегнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.:. ИНФРА- М, 2007. (серия «Высшее образование»).

20



Заруков Н.Ф, Ухоботов В.В., Федотова М.Ю., Тагирова О.А. Налоги и налоообложение в АПК: Учебное пособие. – М: «Колос», 2008

10



Лозовой А.М., Челышева Э.А. Налоги и налогообложение; Конспект лекций. Ростов - на – Дону «Феникс» 2005

5



Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение» Курс лекций. Учебное пособие. Издательство ОМЕГА-Л, М.: 2003.

50


4.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций. 2-е изд. , перераб и доп. – М.: Инфра- М., 2007.


8


5.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2002. (серия «Высшее образование»).

8

6.

Налоговый Кодекс РФ. части первая и вторая. – М.: ООО «ТК Велби», 2008.

3



Рабочая программа с учетом внесенных изменений

пересмотрена и одобрена на заседании кафедры


«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой


Подготовлено к печати, отпечатано в

Издательско-полиграфическом комплексе

Тюменской государственной сельскохозяйственной академии,

Тираж 500 экз.




Скачать 155,72 Kb.
оставить комментарий
Дата17.10.2011
Размер155,72 Kb.
ТипРабочая программа, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх