Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25 01 1 icon

Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25 01 1



Смотрите также:
Программа (рабочий вариант) для специальности: 1-31 01 01 Биология, 1-33 01 01 Биоэкология...
Учебная программа для специальности: ( рабочий...
Учебная программа для специальности: ( рабочий...
Учебная программа (рабочий вариант) для специальности: 1-31 03 03-02 Прикладная математика (код...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-40 01 01...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-02 03 06-05...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1...
Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25 01 04...
Учебная программа для специальности: (рабочий вариант) 1-25 01 04...
Учебная программа для специальности: (рабочий вариант) 1-31 03 03-02 Прикладная математика...



скачать
Учреждение образования

Гродненский государственный университет имени Янки Купалы”



УТВЕРЖДАЮ

Декан факультета экономики и управления


___________________ Ли Чон Ку

«___» _______ 2010 г.


Регистрационный № УД- _____/р.


__________Налогообложение_______________


Учебная программа для специальности:

( рабочий вариант)


__1-25 01 10______ __ Коммерческая деятельность ___________________

(код специальности)

_______________ ________________________________________

(код специализации) (наименование специализации)


Факультет_________экономики и управления

(название факультета)

Кафедра __________ “Финансы и кредит”
Курс (курсы) ____________________5_______________________________


Семестр (семестры) __________________9____________________________

Лекции ____34_______ Экзамен ______-______
^

(количество часов) (семестр)



Практические (семинарские)

занятия ____20_____ Зачёт _______9_______

(количество часов) (семестр)
Лабораторные

занятия __-_____ Курсовой проект (работа) _____

(количество часов) (семестр)


Всего аудиторных часов Форма получения

по дисциплине ____54_____ высшего образования _ д/о


Всего часов

по дисциплине ____54____


Составила М.Н.Курчак, ст.преподаватель


2010 г.


Учебная программа (рабочий вариант) составлена на основе программы курса “Налоги и налоговая система” для студентов специальсности 1-25 01 10 “Коммерческая деятельность” от 28.01.2005 г.________________________________

(название типовой учебной программы (учебной программы)

______________________________________________________________________

дата утверждения, регистрационный номер)


Рассмотрена и рекомендована к утверждению в качестве рабочего варианта на заседании кафедры _____ “Финансы и кредит”____________________

(название кафедры)

« » 2010 г., протокол N°
Заведующий кафедрой

____________________ С.Е.Витун

(И.О.Фамилия)
Одобрена и рекомендована к утверждению на заседании Методической комиссии по специальности (ям) ________________________________________


«____»_____________2010г., протокол N°__
Председатель

___________________ О.Н. Будько

(И.О.Фамилия)

Рассмотрена и рекомендована к утверждению на заседании Совета факультета экономики и управления__________________

(название факультета)
«____»_____________2010 г., протокол N°__
Учёный секретарь

____________________ С.Е.Витун

(И.О.Фамилия)



  1. ^ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА




    1. Цель преподавания дисциплины

Изучение студентами действующей в Республике Беларусь налоговой системы, методики налогообложения, доведение до них практических навыков по исчислению налогов ________________________________________________________________________________________________________________________________________


    1. ^ Задачи изучения дисциплины


В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать основыные положения законодательства о налогах в РБ; действующий общий режим налогообложения юридических и физических лиц; уяснить сущность специальных режимов налогообложения субъектов хозяйствования; порядок организации сбора налогов; права , обязаности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет___________________________________________


владеть навыками работы с Налоговым кодексом РБ; иметь опыт работы по исчислению налогов и составлению налоговых деклараций по установленным формам; уметь применять полученные знания в разработке налоговой политики фирмы.__________________________________________



  1. ^ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА



п/п

Наименование

раздела, темы дисциплины

Содержание в соответствии с

типовой учебной программой (учебной программой)

1

Возникновение налогов и развитие науки о налогах

Возникновение налогов. Основные этапы развития налогообложения. Эволюция учения о налогах. Общие теории налогов. Частные налоговые теории.

2

Сущность ,основные принципы и понятия налогообложения

Сущность и понятие налогов, сборов и пошлин; объективная необходимость налогов. Система принципов налогообложения. Классификация налогов. Элементы налогообложения. Основные инструменты налогового регулирования. Налоговые льготы. Функции налогов социально-экономической формации. Понятие и сущность налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Виды налогов. Структура налоговой системы РБ.

3

Характеристика субъектов и объектов налогообложения

Налогоплательщики. Права и обязанности участников налоговых отношений. Виды налогооблагаемой деятельности. Классификация субъектов налогообложения. Политика снижения уровня налоговой нагрузки. Унификация налоговых систем. Общая характеристика объектов налогообложения. Источники налогов.

4

Анализ налоговой системы и налоговой нагрузки

Законодательные основы налогообложения. Законодательство РБ о налогах и налогообложении. Общая и Особенная части Налогового кодекса. Налоговая политика. Воздействие налогов на рыночное равновесие. Роль налогов в государственном регулировании экономики. Коренное реформирование налогообложения в Беларуси. Тенденции налогообложения в Беларуси

5

Правовой статус налогоплательщика

Понятие о налоговых нарушениях. Виды налоговых нарушений. Ответственность за налоговые нарушения. Условия производства по делам о налоговых нарушениях. Участники в производстве по делам о налоговых нарушениях. Их права и обязанности. Условия рассмотрения дела о налоговом нарушении. Обжалования постановления налогового органа по делу о налоговом нарушении. Исполнение постановления налогового органа о налоговом нарушении.

6

Косвенные оборотные налоги

Принципы взимания косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на услуги: плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты.

7

Налогообложение фонда заработной платы

Сущность и значение государственного социального страхования. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

8

Налогообложение физических лиц

Подоходный налог с физических лиц. Отчисления в пенсионный фонд. Земельный налог. Налог на недвижимость.

9

Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость

Налог за пользование природными ресурсами (экономический налог). Платежи за размещение отходов производства и потребления. Налог на недвижимость. Плата за землю. Отчисления в инновационный фонд. Оффшорный сбор. Гербовый сбор. Сбор за выдачу разрешений на проезд автомобильных транспортных средств Республики Беларусь по территориям иностранных государств. Патентные пошлины. Государственная пошлина.

10

Налоги , уплачиваемые из прибыли

Налог на прибыль. Сбор на развитие территорий.

11

Особые режимы налогообложения

Налог на субъекты хозяйствования, применяющие упрощенную систему налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. . Налог на игорный бизнес Налог на лотерейную деятельность. Сбор за осуществление ремесленной деятельности. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Налогообложение в СЭЗ.

12

Налоговые органы и налоговый контроль

Налоговый контроль: понятие, сферы и цели. Причины уклонения от налогов. Формы налогового контроля. Виды и методы налогового контроля. Налоговый аудит. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль. Требования к специалистам, осуществляющим налоговый контроль. Организация проведения налоговых проверок.



^

3. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА





Номер раздела, темы,

занятия



Название раздела,темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов



Количество аудиторных часов

Материальное обеспечение занятия (наглядные, методические пособия и др.)

Литература

Формы контроля знаний

лекции

практические (семинарские) занятия

лабораторные занятия

управляемая самостоятельная работа студентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Возникновение налогов и развитие науки о налогах

1.Этапы развития налогообложения.

2.Общие теории налогов.

3.Частные теории налогов.

2













[1,4,7]




2

Сущность ,основные принципы и понятия налогообложения

1.Экономическая сущность налогов. Принципы построения эффективной налоговой системы.

2.Функции налогов.

3.Классификация налогов.

4.Налоговые льготы.

5.Налоговые ставки.

6.Порядок уплаты налогов.


2

2







Раздаточный материал

[1,5,7,9,

12]

С/р,

Рефераты,

тесты

3

Характеристика субъектов и объектов налогообложения

1.Налогоплательщики , их права и обязанности.

2.Виды налогооблагаемой деятельности.

3.Общая характеристика объектов налогообложения.

4.Источники выплаты налогов

2













[1,2,12]




4

Анализ налоговой системы и налоговой нагрузки

1.Налоговый кодекс РБ.

2.Основные направления совершенствования системы налогообложения в РБ.

3.Сравнительный анализ налоговой нагрузки развитых стран.

4. Показатели налоговой нагрузки.

4

2










[2,4,7,8,

12]




5

Правовой статус налогоплательщика

1.Понятие и признаки налогового правонарушения.

2.Классификация налоговых правонарушений и санкции за их совершение.

3.Меры ответственности в налоговой сфере: понятия, виды..

2













[9,10,

12]




6

Косвенные оборотные налоги

  1. Принципы взимания косвенных налогов.

  2. Налог на добавленную стоимость

  3. Акцизы

  4. Налог на услуги

  5. Платежи, уплачиваемые при пересечении таможенной границы Республики Беларусь




6

6







Раздаточный материал

[7,10,

13]

Контр.

опрос, с/р,

тесты

7

Налогообложение фонда заработной платы

  1. Обязательные взносы в ФСЗ населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

2.Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

2

2










[7,9,

13]

Рефераты,

тесты

8

Налогообложение физических лиц

  1. Земельный налог.

  2. Налог на недвижимость.

  3. Отчисления в пенсионный фонд.

4. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога.

2

2










[7,12,

13]

С/р,

тесты

9

Налоги и отчисления , включаемые в себестоимость

  1. Налог за пользование природными ресурсами (экономический налог).

  2. Налог на недвижимость.

  3. Плата за землю.

  4. Отчисления в инновационный фонд.

  5. Оффшорный сбор.

  6. Гербовый сбор.

  7. Сбор за выдачу разрешений на проезд автомобильных транспортных средств Республики Беларусь по территориям иностранных государств.

  8. Патентные пошлины.

  9. Государственная пошлина.

4

2










[7,9,10,

12,13]




10

Налоги , уплачиваемые из прибыли

1. Налог на прибыль.

2. Сбор на развитие территории.

2

4







Раздаточный материал

[7,9,10,

12,13]

Контр.

работа

11

Особые режимы налогообложения

  1. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

  2. Единый налог с индивидуальных предпринимателей ,осуществляющих реализацию товаров (работ ,услуг)

  3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

  4. Налог на игорный бизнес.

  5. Налог на лотерейную деятельность.

  6. Сбор за осуществление ремесленной деятельности.

  7. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

8. Налогообложение в СЭЗ.

4













[7,9,12,

13]




12

Налоговые органы и налоговый контроль

  1. Структура и характеристика налоговых органов.

  2. Функции и задачи налоговых органов.

3. Формы ,виды и методы налогового контроля.

2













[7,8,10,

11,12]







ИТОГО

34

20













Зачет



^

4. ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ







п/п

Перечень


1

Адаменкова С.И.,Евменчик О.С. Налоги и их применение в финансово – экономических расчетах (теория , практика ) .Мн. :ООО «Элайда» , 2005

2

Адаменкова С.И.,Евменчик О.С. Налоговая система Республики Беларусь:Учебн. Пособие.Мн.:Тонпик,2002

3

Василевская Т.И . ,Стасенко В.А. Налоги Беларуси :теория , методика и практика. Мн.,1999

4

Налоги в Республике Беларусь : Теория и практика в цифрах и комментариях / Под общ . ред . В.А.Гюрджан . Мн .: ПЧУП «Светоч» , 2002

5

Налоги и налогообложение : Учебн. Пособие для вузов / Под ред . И.Г. Русаковой , В.А. Кашина , А.В. Толкушкина и др . М.,1999

6

Налоги : Учебник / Под общ . ред . Н.Е. Заяц . Т.И. Василевской . Мн .: БГЭУ , 2000.


7

Налоговый механизм: теория и практика. Пособие/ Под ред. С.И.Адаменковой.Мн.:»Элайда»,2007

8

Маньковский И.А. Налогообложение и налоговое право Республики Беларусь.Мн.,»Молодежное»,2006

9

Савицкий А.А. Налогообложение: учеб.пособие.Мн.,Выш.шк.,2007

10

Ханкевтч Л.А. Финансовый и налоговый контроль.Мн.:ТетраСистемс,2007

11

Шмарловская Г.А. Бюджетно-налоговое регулирование: теория и практика/ Г.А.Шмарловская,Мн.,2000

12

Налоговый кодекс Республики Беларусь . Общая часть . Мн.,2004

13

Налоговый кодекс Республики Беларусь . Особенная часть . Мн.,2010

14

Журнал “Главный бухгалтер”

15

Журнал « Вестник инфо »

16

Научно-практический журнал «Налоги Беларуси»

17

Национальная экономическая газета































































^

5. ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ


ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

С ДРУГИМИ ДИСЦИПЛИНАМИ СПЕЦИАЛЬНОСТИ



Название дисциплины, с которой требуется согласование

Название кафедры

Предложения об изменениях в содержании учебной программы по изучаемой учебной дисциплине

Решение, принятое кафедрой, разработавшей учебную программу

(с указанием даты и номера протокола) 1

Ценообразова

ние

Финансы и кредит




Согласовано. Протокол № 11 от 18.05.2010

Финансы предприятия

Финансы и кредит




Согласовано. Протокол № 11 от 18.05.2010































































































































































































































































^ 6. ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ К УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЕ

ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

на ____ / _____ учебный год




п/п

Дополнения и изменения

Основание




























































































































































Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

(протокол № __ от _______ 200__ г.)


Заведующий кафедрой
__________________________ ______________ _______________________

(степень, звание) (И.О.Фамилия)




Скачать 141,66 Kb.
оставить комментарий
Дата15.10.2011
Размер141,66 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх