скачать
Приложение
к распоряжению Департамента финансов
Томской области
от______________ №_16/17-р_
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Департамента финансов Томской области на 2009-2011 годы
Раздел I. Цели, задачи и показатели деятельности.
Департамент финансов Томской области (далее – Департамент) является органом исполнительной власти Томской области, входящим в систему исполнительных органов государственной власти Томской области в соответствии с Законом Томской области от 07.02.2006 № 17-ОЗ «О системе исполнительных органов государственной власти Томской области и структуре Администрации Томской области».
Сфера деятельности Департамента как финансового органа Томской области определяется Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11.10.2007 № 231-ОЗ «О бюджетном процессе в Томской области», Положением о Департаменте финансов Томской области, утвержденным постановлением Главы Администрации (Губернатора) Томской области от 12.02.2008 № 16.
В соответствии с вышеназванным Положением Департамент является исполнительным органом государственной власти, реализующим на территории Томской области основные направления единой государственной финансовой политики, обеспечивающим принципы единства бюджетной системы и межбюджетных отношений, определенные бюджетным законодательством Российской Федерации.
В целях обеспечения единства государственной финансовой политики на территории Томской области Департамент взаимодействует с Министерством финансов Российской Федерации.
В процессе выполнения своих функций Департамент активно взаимодействует с участниками бюджетного процесса в Томской области (главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета) в порядке, установленном бюджетным законодательством.
Стратегическими целями Департамента, как субъекта бюджетного планирования являются:
1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации;
2. Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами;
3. Формирование условий, стимулирующих экономический рост Томской области.
Соответствие целей Департамента стратегическим приоритетам Российской Федерации и Томской области представлено в Таблице 1 к настоящему Докладу.
Таблица 1
^ и стратегическим целям развития Российской Федерации
|
|
|
|
^
|
Стратегическиие цели развития Томской области
|
Стратегическиие цели развития Российской Федерации
|
Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации
|
Эффективная и сбалансированная экономика; Эффективная власть
|
3. Обеспечение высоких темпов экономического роста (3.2.2.Повышение устойчивости бюджетной системы)
|
Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами
|
Эффективная власть
|
4.Формирование условий для социально-экономического роста на долгосрочную перспективу (4.5.1.Повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти)
|
Формирование условий, стимулирующих экономический рост Томской области
|
Высокая инвестиционная привлекательность
|
3.Обеспечение высоких темпов экономического роста (3.5.3. Повышение инвестиционной привлекательности российской экономики)
|
Цель 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации
Данная цель направлена на предотвращение возникновения «необеспеченных мандатов» и неконтролируемого роста расходов областного бюджета, а также на реализацию стратегических целей Программы социально-экономического развития Томской области на период 2006-2010 годы «Эффективная и сбалансированная экономика», «Эффективная власть».
Данная цель является ключевой для Департамента и состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Томской области, установленных нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, заключенными областными органами государственной власти от имени Томской области. Для обеспечения устойчивости бюджетной системы необходимо обеспечить соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов государственной власти Томской области и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.
Кроме того, необходимо обеспечить исполнение всех действующих расходных обязательств Томской области. Ввиду ограниченности финансовых ресурсов при подготовке и исполнении областного бюджета, Департамент в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем оптимизации уже существующих и сдерживания неоправданного возникновения новых обязательств Томской области.
Для достижения данной цели Департамент должен решить следующие задачи.
^
Закон Томской области об областном бюджете является основным инструментом проведения на территории Томской области не только бюджетной политики, но и финансовой политики в целом. От качества и своевременности подготовки данного законопроекта зависит стабильность функционирования органов исполнительной власти Томской области, органов местного самоуправления, областных и муниципальных бюджетных учреждений, своевременность и полнота осуществления социальных выплат населению, а также экономическая ситуация в целом в регионе.
При подготовке проекта областного бюджета необходимо, прежде всего, обеспечить выполнение расходных обязательств Томской области, установленных нормативными правовыми актами Томской области, договорами и соглашениями, заключенными от имени Томской области.
Это предполагает ведение Реестра расходных обязательств Томской области, определение методов оценки объема расходных обязательств, правил и процедур расчета средств, необходимых для их выполнения в среднесрочной перспективе и в очередном финансовом году.
Кроме того, при разработке проекта областного бюджета Департамент должен обеспечить реализацию Основных направлений бюджетной и налоговой политики на соответствующий период, соблюдение установленных бюджетным законодательством требований к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам, организовать эффективное взаимодействие областных органов исполнительной власти, а также взаимодействие с федеральными органами государственной власти, органами местного самоуправления.
Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями:
максимально возможной долей расходов, увязанных с реестром расходных обязательств Томской области, в общем объеме расходов областного бюджета;
минимально возможным отклонением параметров закона о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана);
минимальным количеством корректировок бюджета в течение года.
К рискам, влияющим на достижение поставленной задачи (показателей ее достижения) можно отнести:
несвоевременную (некачественную) подготовку и принятие уполномоченными органами государственной власти нормативных правовых актов, устанавливающих и регулирующих порядок исполнения уже действующих расходных обязательств Томской области в рамках полномочий, определенных ст. 26.3 Федерального закона от 06.10.99 № 184-ФЗ, в результате чего ряд расходов бюджета не сможет быть увязан с реестром расходных обязательств Томской области;
изменение в течение планового периода федерального законодательства, влияющего на объем расходных обязательств Томской области.
^
Решение этой задачи предполагает организацию исполнения областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных законом Томской области об областном бюджете параметров, соблюдение процедур исполнения бюджета, эффективное управление государственным долгом Томской области.
К возможным рискам, влияющим на решение данной задачи, возможно отнести ухудшение экономической ситуации в регионе, влекущей за собой снижение объема доходов бюджета и, соответственно, невозможность обеспечения выполнения утвержденных расходных обязательств.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении областного бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Томской области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными ассигнованиями информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также администраторов бюджетных средств контролирующим органам, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.
^
Надлежащее обеспечение выполнение расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации невозможно без обеспечения должного контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа, прежде всего, контроля за целевым использованием бюджетных средств, своевременным возвратом бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, соблюдением законодательно установленной процедуры размещения государственного заказа.
Своевременное выявление правонарушений в указанной области и принятие соответствующих мер принуждения является залогом укрепления финансовой дисциплины, повышением ответственности получателей бюджетных средств за их расходование.
В рамках решения данной задачи Департамент осуществляет предварительный, текущий и последующий контроль за целевым использованием средств областного бюджета в соответствии с действующим бюджетным законодательством, проводит плановые и внеплановые проверки получателей бюджетных средств, в рамках своей компетенции привлекает нарушителей бюджетного законодательства к административной ответственности, применяет меры принуждения, предусмотренные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
^
Данная цель тесно связана с первой целью, поскольку эффективное управление финансами, в конечном счете, также приводит к обеспечению надлежащего исполнения расходных обязательств Томской области и муниципальных образований Томской области. Вместе с тем, данная цель направлена, прежде всего, на реализацию стратегической цели Программы социально-экономического развития Томской области на период 2006-2010 годы «Эффективная исполнительная власть области» и призвана повысить уровень самостоятельности и ответственности субъектов бюджетного планирования при формировании и исполнении бюджета, а также обеспечить максимальную результативность выделяемых на реализацию расходных обязательств Томской области бюджетных ассигнований.
Достижение данной цели предполагает нормативное и методологическое обеспечение оптимизации действующих расходных обязательств, внедрение методов бюджетного планирования, ориентированных на конечные, общественно значимые и измеримые результаты, создание стимулов и условий для главных распорядителей средств областного бюджета по повышению эффективности использования бюджетных средств и реструктуризации подведомственной им сети бюджетных учреждений, создание на областном уровне стимулов и условий для органов местного самоуправления для надлежащего выполнения возложенных на них функций и задач, эффективного использования собственных средств и средств, полученных из областного бюджета, эффективного решение вопросов местного значения.
Кроме того, необходимо осуществить постепенный переход от сметного финансирования к оплате бюджетных услуг в соответствии с получаемыми потребителями (обществом) результатами, расширить возможности предоставления государственных услуг организациями различных организационно-правовых форм.
Для достижения данной цели следует решить следующие задачи.
^
Обеспечение равного доступа граждан к государственным и муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств консолидированного бюджета Томской области, является одной из основных задач государственной политики на региональном уровне. Решение данной задачи обеспечивается Департаментом путем предоставления в соответствии с законом Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период дотаций из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда финансовой поддержки поселений в рамках единой нормативно-правовой и методической базы, установленной Законом Томской области от 14.10.2005 № 190-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области». Решение обозначенной задачи достигается также путем формирования фонда софинансирования социальных расходов, выделения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, предоставления иных форм финансовой помощи муниципальным образованиям Томской области.
Кроме того, в целях финансового обеспечения реализации полномочий, делегированных органам местного самоуправления, местным бюджетам выделяются субвенции из областного фонда компенсаций, объем которых рассчитывается в соответствии с методиками, утверждаемыми законами Томской области о наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Томской области соответствующими государственными полномочиями.
Департамент финансов осуществляет еженедельный и ежемесячный мониторинг исполнения местных бюджетов для оперативного реагирования на финансовую ситуацию в соответствующем муниципальном образовании и принятия в случае необходимости мер по ее стабилизации.
^
Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, на территории Томской области до 2009 года осуществлялось в рамках реализации Программы реформирования региональных финансов Томской области на 2006 – 2008 годы, утвержденной распоряжением Главы Администрации (Губернатора) Томской области от 27.10.2005 № 627-р (в редакции распоряжения от 10.11.2006 № 591-р).
Основная цель метода бюджетирования, ориентированного на результат (БОР), заключается во взаимной увязке затрат и достигнутых результатов на всех этапах бюджетного процесса, сосредоточении усилий органов власти на приоритетных для области направлениях. В целях внедрения инструментов БОР в действующий бюджетный процесс в рамках Программы реформирования при непосредственном участии Департамента подготовлены и утверждены основные нормативные правовые акты. Департаментом финансов совместно с исполнительными органами государственной власти Томской области осуществлен ряд мероприятий по внедрению таких механизмов БОР, как формирование консолидированного перечня бюджетных услуг, переход на среднесрочное бюджетное планирование, формирование докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, разработка и реализация ведомственных целевых программ и др.
Несмотря на то, что Программа реформирования региональных финансов в 2008 году завершена, мероприятия по внедрению механизмов БОР требуют дальнейшего закрепления в бюджетном процессе на территории Томской области.
Рисками, связанными с невыполнением показателя достижения данной задачи (доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках ведомственных целевых программ (ВЦП)), являются:
несоставление отдельными субъектами бюджетного планирования ведомственных целевых программ,
непредставление проектов ВЦП для проведения экспертизы в Департамент финансов.
Задача 2.3. Создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета.
Для обеспечения единого курса бюджетной политики на территории Томской области необходимо, чтобы реформирование бюджетного процесса осуществлялось и на муниципальном уровне.
В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления, возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления муниципальными финансами.
В целях интеграции муниципальных образований в реформирование бюджетного процесса на территории Томской области в областном бюджете предусматриваются межбюджетные трансферты на реформирование муниципальных финансов. Распределение указанных трансфертов осуществляется на основе системы индикаторов, отражающих отдельные факторы финансового положения и качества управления муниципальными финансами.
Рисками, связанными с достижением данной задачи, являются:
недостаточная работа органов местного самоуправления по развитию собственной доходной базы;
недостаточная подготовленность муниципальных служащих органов местного самоуправления к масштабному применению процедур бюджетирования, ориентированного на результат, и среднесрочного финансового планирования.
^
Данная цель направлена на реализацию стратегической цели Программы социально-экономического развития Томской области на период 2006-2010 гг. «Высокая инвестиционная привлекательность».
В рамках данной цели Департамент должен решить следующие задачи.
^ .
В настоящее время недостаточно эффективно используются бюджетные средства, выделяемые на реализацию инвестиционных проектов, которые, в свою очередь, не в полной мере соответствуют целям и задачам развития области. Решение данной проблемы невозможно без перехода на усовершенствованные инструменты оценки эффективности инвестиционных проектов.
Решение данной задачи требует реализации ряда мероприятий по переходу на принципы финансирования наиболее эффективных инвестиционных проектов, а именно: внедрение порядка оценки инвестиционных проектов с учетом бюджетной и социальной эффективности, сроков реализации проектов и соответствующих приоритетов, порядка оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом показателей эксплуатационных расходов, разработки порядка и механизма отбора инвестиционных проектов, предусматривающего прекращение инвестиционных проектов, в случае, если будущие эксплуатационные расходы превышают экономический эффект от реализации данного проекта.
^
Одним из важнейших показателей инвестиционной и экономической привлекательности региона является наличие и поддержание кредитного рейтинга международных рейтинговых агентств.
В целях поддержания кредитного рейтинга Департамент осуществляет сбор и предоставление необходимой информации для международных рейтинговых агентств, а также проводит мониторинг сведений, предоставляемых в данные агентства.
Повышение рейтингов создает предпосылки для расширения круга инвесторов Томской области и оказывает положительное влияние на перспективы привлечения областью долгового капитала.
В 2003 году международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s присвоило рейтинг Томской области по российской шкале на уровне «ruA-», что означает умеренно высокую способность своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства. Дважды (в 2004 и 2006 гг.) рейтинг Томской области повышался, достигнув уровня «ruA+». В 2008 году в дополнение к рейтингу по российской шкале Томской области был присвоен рейтинг по международной шкале на уровне «В+».
Наличие рейтинга и его высокий уровень позволили включить биржевые облигации Томской области в Ломбардный список Банка России, куда включаются ценные бумаги наиболее надежных эмитентов. Все это позволяет зарекомендовать Томскую область как надежного партнера для всех групп инвесторов.
Таким образом, изложенные в первом разделе ДРОНДа Департамента цели и задачи являются исчерпывающими и охватывают всю деятельность Департамента на ближайшие 3 года. Возложенных на Департамент полномочий достаточно для решения поставленных целей и задач.
Более подробная информация о целях, задачах и показателях деятельности Департамента представлена в Таблицах 2-3 к настоящему Докладу.
Таблица 2
Характеристика целей, задач Департамента финансов Томской области и показателей их достижения.
Цели, задачи, показатели
|
Ед. изм.
|
Информация по показателям
|
2007 год
|
2008 год оценка
|
2009 год прогноз
|
2010 год прогноз
|
2011 год прогноз
|
НПА
|
Источник
|
оценка
|
факт
|
Причины отклонений
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Цель 1: Обеспечение выполнения расходных обязательств Томской области и создание условий для их оптимизации
|
Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
99,4
|
-
|
>96
|
>97
|
>97
|
>97
|
Задача 1.1.Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
|
Отклонение параметров закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана)
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
17,7
|
-
|
24
|
23
|
20
|
20
|
Количество корректировок бюджета в течение года
|
ед.
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
9
|
-
|
11
|
5
|
4
|
4
|
Задача 1.2. Организация исполнения областного бюджета и формирование бюджетной отчетности
|
Обеспечение исполнения утвержденных расходных обязательств
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
97,8
|
-
|
97,8
|
97,9
|
97,9
|
98
|
Доля расходов областного бюджета, осуществляемых с соблюдением процедур казначейского исполнения бюджета, в общей сумме расходов областного бюджета
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
61,5
|
|
>60
|
>62
|
>64
|
>66
|
Удельный вес неучтённых активов и обязательств, выявленных при проведении ревизий и проверок в ОГУ и органах исполнительной власти Томской области, в общей сумме валюты сводного баланса исполнения областного бюджета на конец отчетного года
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
0
|
-
|
0,25
|
0,15
|
0
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений
|
тыс. руб.
|
Указ Президента РФ от 28.06.2007 № 825
|
ведомственная статистика
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Объем задолженности бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами
|
тыс. руб.
|
Указ Президента РФ от 28.06.2007 № 826
|
ведомственная статистика
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Отсутствие фактов предоставления бюджетных кредитов при наличии просроченной задолженности
|
Ед.
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
0
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Доля капитальных расходов в общих расходах областного бюджета
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
10
|
-
|
Деление расходов на текущие и капитальные утратило силу с 01.01.2008 года в связи с изменениями в Бюджетный кодекс РФ (Федеральный закон от 26.04.2007 года № 63-ФЗ)
|
Отношение государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
34,7
|
осуществление заимствова ний для финансиро вания дефицита бюджета и увеличение объема государст венных гарантий
|
50
|
50
|
50
|
50
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Задача 1.3 Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа
|
Доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета)
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
8,9
|
-
|
не <8,9
|
не<9
|
не<9
|
не<9,5
|
Уровень эффективности финансового контроля (выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке)
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
14,7
|
-
|
не <14,8
|
не<14,9
|
не<15
|
не<15
|
Количество плановых и внеплановых проверок по вопросу размещения государственного заказа в течение года
|
ед.
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
11
|
-
|
9
|
не<10
|
не<20
|
не<20
|
Удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме заключенных государственных контрактов
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
4
|
-
|
не<4
|
не<7
|
не<7
|
не<8
|
Цель 2: Создание условий для эффективного управления областными и муниципальными финансами
|
Доля ассигнований, выделяемых в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований на указанные цели
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
58 (с учетом межбюджетных трансфертов, по которым не требуется утверждение методики -83%)
|
-
|
83
|
84
|
85
|
86
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Задача 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и мониторинг исполнения местных бюджетов
|
Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
|
в % от утвержден ного критерия
|
|
ведомственная статистика
|
в 2007 году утвержденный критерий не установлен
|
75
|
85
|
90
|
90
|
Соответствие фактических расходов на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, запланированным на данные цели ассигнованиям
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
97,7
|
-
|
97,8
|
97,9
|
98
|
98,1
|
Задача 2.2. Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат
|
Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)
|
%
|
Указ Президента РФ от 28.06.2007 № 826
|
ведомственная статистика
|
-
|
7
|
-
|
46,3
|
49,57
|
50,46
|
50,5
|
Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках Ведомственных Целевых Программ (ВЦП)
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
-
|
-
|
38,49 (по данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.01.2009 года )
|
40
|
45
|
50
|
2.3. Создание условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета
|
Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов
|
ед.
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
2
|
-
|
6
|
9
|
12
|
15
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Количество муниципальных образований, принявших участие в конкурсе на получение средств из регионального фонда реформирования муниципальных финансов
|
ед.
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
0
|
-
|
16
|
0
|
17
|
18
|
Цель 3: Формирование условий стимулирующих экономический рост Томской области
|
Объем государственных инвестиций, в расчете на душу населения
|
тыс. руб.
|
|
ведомственная статистика
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 3.1. Государственная поддержка инвестиционной деятельности
|
Доля новых инвестиционных проектов в расходах областного бюджета, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации
|
%
|
|
ведомственная статистика
|
-
|
-
|
-
|
-
|
0
|
0
|
0
|
Задача 3.2 Поддержание кредитного рейтинга Томской области
|
Спред кредитного рейтинга Томской области к суверенному рейтингу Российской Федерации
|
Ед.
|
|
Отчеты рейтингового агентства Standard&Poor's
|
-
|
2
|
-
|
2
|
2
|
2
|
2
|
Таблица 3
Методика расчета показателей
№ п\п
|
Обозначение и наименование показателя цели/задачи
|
Формула расчета
|
Исходные данные для расчета значений показателя
|
Обозначение переменной
|
Наименование переменной
|
Источник исходных данных
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.
|
Доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета
|
Дрр=Ррр/Рвсего
|
Дрр; Ррр; Рвсего
|
Дрр-доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов областного бюджета; Ррр- расходы областного бюджета, отраженные в реестре расходных обязательств; Р всего - кассовое исполнение расходов областного бюджета
|
Реестр расходных обязательств Томской области; законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета
|
2.
|
Отклонение параметров закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (от первоначально утвержденного плана)
|
Откл.=Рк/Рн*100%
|
Откл.; Рк; Рн
|
Откл. - отклонение параметров закона о бюджете на начало и конец года по расходам; Рк - утвержденные расходы областного бюджета на конец года; Рн-утвержденные расходы областного бюджета на начало года
|
Законы Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период
|
3.
|
Количество корректировок бюджета в течение года
|
Кк=к*I
|
Кк; к; I
|
Кк- количество корректировок областного бюджета; к- корректировка областного бюджета; i- количество изменений областного бюджета
|
Законы Томской области об изменении областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
|
4.
|
Обеспечение исполнения утвержденных расходных обязательств
|
Дисп= Рисп/Рп*100%
|
Дисп; Рисп; Рп
|
Дисп- процент исполнения утвержденных расходных обязательств; Рисп- кассовое исполнение расходов областного бюджета на отчетную дату; Рп - утвержденные расходы областного бюджета на отчетную дату
|
Законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
5.
|
Доля расходов областного бюджета, осуществляемых с соблюдением процедур казначейского исполнения бюджета, в общей сумме расходов областного бюджета
|
Д=Р(лс)/Р*100%
|
Р(лс); Р
|
Р (лс)- расходы областного бюджета, осуществляемые через лицевые счета получателей средств областного бюджета; Р- общая сумма расходов областного бюджета
|
Ведомственная статистика
|
6.
|
Удельный вес неучтённых активов и обязательств, выявленных при проведении ревизий и проверок в ОГУ и органах исполнительной власти Томской области, в общей сумме валюты сводного баланса исполнения областного бюджета на конец отчетного года
|
Ув=НА:ВБ*100%
|
Ув; НА; ВБ
|
Ув- удельный вес неучтенных активов и обязательств в общей сумме баланса; НА- неучтенные активы и обязательства, выявленные при проведении ревизий и проверок в ОГУ и органах исполнительной и законодательной власти То; ВБ- валюта баланса областного бюджета
|
Ведомственная статистика; Годовая бюджетная отчетность об исполнении областного бюджета
|
7.
|
Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений
|
в соответствии с Инструкцией по подготовке доклада высшего должностного лица (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти) субъекта Российской Федерации о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации за отчетных год и их планируемых значениях на 3-летний период
|
8.
|
Объем задолженности бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами
|
в соответствии с Инструкцией по подготовке доклада высшего должностного лица (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти) субъекта Российской Федерации о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации за отчетных год и их планируемых значениях на 3-летний период
|
9.
|
Отсутствие фактов предоставления бюджетных кредитов при наличии просроченной задолженности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
10.
|
Доля капитальных расходов в общих расходах областного бюджета
|
Дкап=Ркап/Рвсего* 100%
|
Дкап; Ркап; Рвсего
|
Дкап-доля капитальных расходов в общих расходах областного бюджета; Ркап-капитальные расходы областного бюджета; Рвсего- общие расходы областного бюджета
|
Законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
11.
|
Отношение государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
|
Гд/Д*100
|
Гд; Д
|
Гд- объем государственного долга Томской области; Д- годовой объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
|
Ведомственная статистика
|
12.
|
Доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета)
|
|
d; v; r; p
|
d- доля проверенных средств областного бюджета в общей сумме расходов областного бюджета (без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета); v-объем проверенных средств; r-расходы областного бюджета; p-безвозмездные поступления из федерального бюджета
|
Ведомственная статистика
|
13.
|
Уровень эффективности финансового контроля (выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке)
|
|
E; n; v
|
E-уровень эффективности финансового контроля; n-выявленный объем средств, использование которых осуществлено с нарушением законодательства; v-объем проверенных средств
|
Ведомственная статистика
|
14.
|
Количество плановых и внеплановых проверок по вопросу размещения государственного заказа в течение года
|
-
|
-
|
-
|
Ведомственная статистика
|
15.
|
Удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме заключенных государственных контрактов
|
|
dk; m; k
|
dk-удельный вес суммы, подвергнутых проверке государственных контрактов к общей сумме заключенных государственных контрактов; m- сумма проверенных контрактов; k- общая сумма заключенных государственных контрактов
|
Ведомственная статистика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
16.
|
Доля ассигнований, выделяемых в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований на указанные цели
|
Дмбу=Рмбу/Рмб*100%
|
Дмбу; Рмбу; Рмб
|
Дмбу-доля ассигнований, выделяемых в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам в общем объеме ассигнований на указанные цели; Рмбу-ассигнования, выделяемые в виде финансовой помощи местным бюджетам по утвержденным методикам; Рмб-ассигнования выделяемые в виде финансовой помощи местным бюджетам
|
Законы Томской области об утверждении отчета об исполнении областного бюджета, Законы Томской области, утверждающие методики по распределению межбюджетных трансфертов
|
17.
|
Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
|
БОгар=Di/Dффп
|
БОгар; Di; Dффп
|
БО гар- минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов); Di-суммарный объем средств, необходимый для доведения бюджетной обеспеченности до уровня, установленного в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспечености; Dффп-объем фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
|
ведомственная статистика
|
18.
|
Соответствие фактических расходов на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, запланированным на данные цели ассигнованиям
|
Соотв.=Рфакт/Рплан.
|
Рфакт. Рплан.
|
Рфакт. - расходы на реализацию полномочий, делигированных муниципальным образованиям; Рплан. - расходы запланированные на реализацию полномочий, делегированных муниципальным образованиям, в соответствии с Законом Томской области на очередной финансовый год и плановый период.
|
ведомственная статистика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
19.
|
Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)
|
Дпр = Рп/Ро * 10%
|
Рп Ро
|
Дпр - доля расходов консолидированного бюджета Томской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Томской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий и субсидий из федерального бюджета); Рп - расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемые в рамках программ, утвержденных в установленном порядке; Ро - общий объем расходов консолидированного бюджета Томской области (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий и субсидий из федерального бюджета).
|
Ведомственная статистика
|
20.
|
Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках Ведомственных Целевых Программ (ВЦП)
|
Двцп=Рвцп/(Р-Фк) *100%
|
Двцп; Рвцп; Р; Фк
|
Двцп-доля ВЦП в общей сумме расходов областного бюджета; Рвцп- расходы областного бюджета в рамках ВЦП; Р-общая сумма расходов областного бюджета; Фк-фонд компенсаций
|
Ведомственная статистика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
21.
|
Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов
|
КМО= ΣМР(ГО)(Г1;Г5)
|
КМО; МР(ГО); Г1; Г2; Г3; Г4; Г5
|
КМО -количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов; МР(ГО) -муниципальный район, городской округ наиболее полно использующий принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов, где Г1 - утвержденный среднесрочный фи-нансовый план; Г2- перечень муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями; Г3- проведение общественных слушаний по проекту бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год, по отчету о исполнении бюджета за соответствующий финансовый год и т.д.; Г4- отсутствие неэффективного и неправомерного использования бюджетных средств; Г5- программа реформирования муниципальных финансов
|
Муниципальные правовые акты
|
22.
|
Количество муниципальных образований, принявших участие в конкурсе на получение средств из регионального фонда реформирования муниципальных финансов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
23.
|
Объем государственных инвестиций, в расчете на душу населения
|
Vi = i/N
|
Vi
i
N
|
Vi – объем государственных инвестиций в расчете на душу населения;
i - государственные инвестиции;
N - численность населения
|
Ведомственная статистика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
24.
|
Доля бюджетных инвестиций к расходам областного бюджета, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации
|
Di = Vi/Po*100%
|
Di
Vi
Po
|
Di – доля бюджетных инвестиций;
Vi – объем бюджетных инвестиций, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации;
Po – расходы областного бюджета.
|
Ведомственная статистика
|
25.
|
Спред кредитного рейтинга Томской области к суверенному рейтингу Российской Федерации
|
Ррф-Рто
|
Ррф; Рто
|
Ррф-кредитный рейтинг Российской Федерации; Рто-кредитный рейтинг Томской области
|
Отчеты рейтингового агентства Standard&Poor's
|
^
и непрограммная деятельность.
Реализация поставленных перед Департаментом целей и задач осуществляется за счет реализации:
функций Департамента согласно положению о Департаменте;
двух ведомственных целевых программ Департамента:
1. Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);
2. Эффективное управление государственным долгом Томской области.
Подробная информация об областных целевых программах и о распределении расходов на их реализацию представлена в Таблицах 4-6 к настоящему Докладу.
Таблица 4
Информация о достижении показателей бюджетных целевых программ
|
Наименование ОЦП, ВЦП
|
Наименование показателя ОЦП/ВЦП
|
Ед. измерения показателя
|
Отчетный финансовый год
2007
|
Текущий финансовый год
|
Очередной финансовый год
|
Плановый период
|
Причины отклонения плана года от плана года
|
План2007
|
Факт
2007
|
Причины отклонения факта от плана
|
План
2008
|
План
2009
|
План
2010
|
План
2011
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Ведомственные целевые программы
|
1
|
Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
|
|
|
1. Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности
|
в % от утверж-денного критерия
|
-
|
-
|
-
|
не <75
|
не <80
|
не <85
|
не <90
|
-
|
2
|
Эффективное управление государственным долгом Томской области
|
|
|
Отношение стоимости прямого долга к уровню ставки рефинансирования ЦБ РФ
|
Ед.
|
-
|
-
|
-
|
1,05
|
2,1
|
2,0
|
1,95
|
-
|
|
|
Доля просроченных долговых обязательств в объеме долга
|
%
|
-
|
-
|
-
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
|
Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений
|
%
|
-
|
-
|
-
|
не > 15%
|
не > 25%
|
не > 25%
|
не > 25%
|
-
|
Таблица 5
Информация об областных и ведомственных целевых программах и непрограммной деятельности Департамента финансов
(тыс. руб.).
№
п/п
|
Наименование программы
или непрограммной
деятельности
|
Код бюджетной классификации
|
Отчет-ный фин. год (2007)
|
текущий год фин. год (2008)
|
очередной фин. год
(2009)
|
очередной фин. год+1 (2010)
|
очередной фин. год+2 (2011)
|
раздел
|
подраз-дел
|
целевая статья
|
вид
расходов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
1. Областные целевые программы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ^ |
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2. Ведомственные целевые программы
|
1
|
Поддержание минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
|
11
|
01
|
5160120
|
008
|
|
364 069,0
|
1 812 903,0
|
2 124 403,0
|
2 452 714,0
|
2
|
Эффективное управление государственным долгом Томской области
|
01
|
11
|
0650200
|
013
|
|
497 914,8
|
1 062 745,2
|
1 196 611,0
|
1 523 822,9
| | ^ |
|
861 983,8
|
2 875 648,2
|
3 321 014,0
|
3 976 536,9
|
3. Непрограммная деятельность
|
1.
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
|
01
|
06
|
00204000700400
|
012
013
|
|
60 066,85
|
60 370,0
|
69 901,0
|
74 934,0
|
2.
|
Резервные фонды
|
01
|
12
|
0700400
|
001
|
|
3 138,1
|
244 000,0
|
244 000,0
|
370 000,0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
3.
|
Другие общегосударственные вопросы
|
01
|
14
|
0020400
0029900
0700400
0920300
0920304
0920308
0920312
0920318
0920319
0925500
5222203
9990000
|
001
012
013
999
|
|
634 105,6
|
351 518,0
|
940 320,0
|
2 783 837,0
|
4.
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона
|
03
|
09
|
2180100
|
014
|
|
1 550,00
|
20 000,0
|
20 000,0
|
20 000,0
|
5.
|
Другие вопросы в области национальной экономики
|
04
|
12
|
3408355
3408356
|
006
|
|
65 228,00
|
54 178,0
|
103 301,0
|
110 740,0
|
6.
|
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации
|
07
|
05
|
4340000
4345500
|
012
|
|
1 060,00
|
475,0
|
511,0
|
548,0
|
7.
|
Другие вопросы в области образования
|
07
|
09
|
4369300
|
013
|
|
925,00
|
3 556,8
|
3 556,8
|
3 556,8
|
8.
|
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
|
11
|
01
|
5160110
5160120
5170100
5170200
5170600
|
007
008
|
|
1 482 445,00
|
928 292,0
|
988 631,0
|
1 046 960,0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
10.
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)
|
11
|
02
|
0700400
0980101
2180100
3150202
5200300
5210102
5210103
5210104
5210105
5210107
5210108
5210112
5210115
5210116
5210150
5220500
5220700
5221400
5222000
|
010
013
|
|
2 602 080,5
|
1 222 926,5
|
1 435 854,0
|
1 552 291,0
|
11.
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
|
11
|
03
|
0013600
5210201
5210204
5210205
|
009
|
|
128 657,8
|
163 141,8
|
186 583,6
|
209 838,1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12.
|
Иные межбюджетные трансферты
|
11
|
04
|
0700300
2020100
5200600
5201501
5201503
5201508
5201509
5205502
5205503
|
017
|
|
174 380,00
|
216 576,7
|
226 559,7
|
221 385,5
| ИТОГО |
|
5 153 636,85
|
3 265 034,8
|
4 219 218,1
|
6 394 090,4
|
Добавить документ в свой блог или на сайт
|
