080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105. 65 «Финансы и кредит» Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет icon

080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105. 65 «Финансы и кредит» Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет


Смотрите также:
3 Соответствие профессиональных образовательных программ и учебно-методической документации...
Рабочая программа дисциплины «Учет операций хеджирования» по специальности: 080109...
Рабочая программа дисциплины «Учет операций с ценными бумагами» по специальности: 080109...
Форма обучения 6 лет); «Лечебное дело 060101» (очная форма обучения 6 лет...
Программа подготовки экономиста по направлению 080105...
Программа подготовки экономиста по направлению 080105...
Форма обучения: заочная срок обучения: 6 лет вопросы по дисциплине «История языка русской...
С 2005 г в Челябинской государственной медицинской академии открыт и успешно работает...
Рабочая программа по дисциплине «Русский язык и культура речи» для специальности 060500...
Программа подготовки экономиста по направлению 080105...
Рабочая программа по Налогам и налогообложению для специальности 080109 «Бухгалтерский учет...
Рабочий учебный план специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Форма обучения: заочная...



Загрузка...
скачать
МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Новороссийский филиал


«Налоги И налогообложение»


по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105.65 «Финансы и кредит»


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 102; общее число аудиторных часов – 48; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 52.


Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 102; общее число аудиторных часов – 16; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 86.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 104; общее число аудиторных часов – 10; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 94.


^ Цель изучения курса дисциплины


Формирование прочной теоретической базы для понима­ния экономического механизма налогообложения,- а также принципов построения единой системы налогооб­ложения в России.


^ Задачи изучения курса дисциплины

Наиболее полное изучение студентами федеральных, республиканских и местных налогов, а также прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.


^ Требования ГОС к обязательному минимуму содержания учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» по специальности 060500 бухгалтерский учет, анализ и аудит


Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности; декларация о доходах граждан; имущественные налоги е физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.


^ ТРЕБОВАНИЯ ГОС К ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ МИНИМУМУ СОДЕРЖАНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение» цр специальности 060400 финансы и кредит


Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристику. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с физических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов до­ходов, организации, прибыль кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.


^ ПРОГРАММА КУРСА


Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Тема 1. Экономическое содержание налогов


Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распреде­лении и перераспределении ВВП.

^ Экономическая сущность налогов. Субъекты налого­вых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов: фискальная, регулирующая, соци­альная. Их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 5.


^ Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения


Элементы налога, их определение и характеристика. Понятие «плательщики налога», его отличие от понятий «носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов».

Объект налога. Единица обложения. Налоговый ок­лад. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

Налоговые льготы. Сущность и назначение налого­вых льгот, их виды и классификация.

^ Правовое оформление элементов налога и его значе­ние.

Принципы налогообложения. Классические принци­пы налогообложения, их характеристика: справедли­вость, определенность, экономия, удобство.

Современные принципы налогообложения, их харак­теристика и связь с классическими принципами.

^ Основные методы налогообложения. Равное налого­обложение. Пропорциональное налогообложение. Про­грессивное налогообложение. Регрессивное налогообло­жение.

Способы уплаты налогов: по декларации, у источни­ка дохода, кадастровый. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация и ее содержание.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 2; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 1.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 1, 2):

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 6.


^ Раздел II. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА

Тема 3. Налоговая система


Налоговая система: понятие, составные элементы.

Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах.

Классификация налогов, ее критерии. Прямые нало­ги с юридических лиц. Косвенные налоги: акцизы, на­лог на, добавленную стоимость, налог с продаж, тамо­женные пошлины. Налоги с физических лиц. Общегосу­дарственные налоги, налоги субъектов Федерации и местные налоги. Характеристика основных налогов и сбо­ров в России.

^ Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Тема 4. Налоговая политика государства


Налоговый механизм: понятие, структура. Эффективность использования налогового механизма. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

Налоговая политика государства: понятие, цель и за­дачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики Россий­ской Федерации на современном этапе. ^ Уровни осущест­вления налоговой политики. Налоговый контроль.

Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 3, 4):

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 8.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения(Тема 3, 4):

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 9.


^ Раздел Ш. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Тема 5. Налогообложение прибыли (дохода) организаций


Налог на прибыль (доход) организаций: фискальное и регулирующее значение. Плательщики налога, объект обложения и его состав.

Определение налогооблагаемой прибыли от реализа­ции продукции (работ, услуг). Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для целей нало­гообложения прибыли.

Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества и внереализационных финансо­вых результатов для целей налогообложения. Порядок корректировки валовой прибыли. Необлагаемые доходы.

Состав и назначение льгот по налогу на прибыль. Условия и ограничения в применении льгот. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов, организаций.

Налогообложение прибыли кредитных и страховых организаций: плательщики, состав доходов и расходов, определение налогооблагаемой базы, ставки, льготы.

Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц. Проблемы устранения двойного налогообложения.

Экономическое содержание налога на доходы от ка­питала. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставка налога, льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Учет начислений и уплаты в бюджет налога.

^ Контроль налоговых органов за правильностью ис­числения и своевременностью уплаты налога на прибыль (доход) организаций. Перспективы развития налогооб­ложения доходов (прибыли) юридических лиц.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – 6; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 12; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 11.


^ Тема 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства


Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения.

Налогообложение прибыли субъектов малого пред­принимательства. Особенности льгот по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость для малого предпринимательства. Упрощенная система налогообло­жения организаций - субъектов малого предпринима­тельства. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Единый налог на вмененный Доход для определен­ных, видов деятельности: сфера применения, элементы налога. ^ Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 7.


^ Тема 7. Налогообложение имущества организаций


Налог на имущество предприятий, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок оп­ределения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Инвестиционный налоговый кредит: понятие и со­держание.

^ Налог на недвижимость: перспективы введения.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 7.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 5, 6, 7):

общее число часов на изучение дисциплины – 18; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 16.


^ Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами


Платежи за пользование» природными ресурсами: экономическая сущность и назначение.

Налог на добычу полезных ископаемых: объект об­ложения, ставки, льготы.

Платежи за право на пользование недрами: плательщики и объект обложения, ставки, льготы, порядок ис­числения, формы и сроки уплаты в бюджет.

Плата за пользование водными объектами: платель­щики и объект обложения, льготы, ставки; порядок оп­ределения и уплаты в бюджет.

Лесные подати. Состав, плательщики, объект обложения. Плата за древесину, отпускаемую на корню, по­рядок исчисления. Материальная и денежная оценки лесосек. Ставки, льготы, порядок определения и сроки уплаты, в бюджет лесных податей за древесину, отпус­каемую, на корню.

Платежи за загрязнение окружающей среды. Плата за выбросы загрязняющих веществ в окружающую сре­ду. Плательщики, объект обложения. Льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.

Земельный налог как форма платы за землю. Пла­тельщики земельного налога, объекты обложения, став­ки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Нормативная цена земли. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 6.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Тема 9. Взносы с государственные социальные внебюджетные фонды


Законодательная база. Состав Государственных фондов социального назначения. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

Плательщики взносов в Пенсионный фонд России (ПФР): а) предприятия, организации, учреждения; б) крестьянские (фермерские) хозяйства; в) граждане; г) иные плательщики. Плательщики взносов в фонды социального и медицинского страхования и занятости.

Регистрация, перерегистрация и порядок снятия с учета плательщиков взносов.

Ставки отчислений во внебюджетные фонды. Льготы.

^ Порядок исчисления и сроки уплаты взносов по ви­дам фондов: а) работодателями; б) работающими граж­данами; в) иными плательщиками. Перечень выплат» на которые не начисляются страховые взносы.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – 6; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 8, 9):

общее число часов на изучение дисциплины – 14; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 12.


^ Тема 10. Акцизы


Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложения. Определение налоговой базы. Ставки акцизов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Нало­говые вычеты: условия и порядок применения. Сроки уплаты.

Особенности исчисления и уплаты акцизов на нефть, газовый конденсат и природный газ: плательщики объект обложения, определение налоговой базы, ставки, налоговые вычеты, сроки уплаты.

^ Контроль налоговых органов за правильностью ис­числения и полнотой уплаты акцизов. Тенденции и ос­новные направления дальнейшего совершенствования акцизов.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Тема 11. Налог на добавленную стоимость


Общая характеристика налога на-добавленную стои­мость (НДС). Плательщики, объект обложения. Прин­ципы определения даты и места реализации товаров (ра­бот, услуг). Налоговая база, особенности ее исчисления по видам, деятельности. Операции, освобождаемые от на­логообложения, их классификация и назначение. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты: условия и механизм применения. Счета-фактуры при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС.

Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок; при оказании услуг финансово-кредитными учреждениями; по экспортируемым и им­портируемым товарам.

^ Контроль налоговых органов за правильностью ис­числения и полнотой уплаты НДС. Тенденции и основ­ные направления дальнейшего совершенствования НДС.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 9.


^ Тема 12. Таможенные пошлины


Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения, классификация.

Плательщики таможенных пошлин. Виды приме­няемых ставок, их дифференциация по товарам и товар­ным группам.

^ Таможенные пошлины на импортные и экспортные товары. Критерии дифференциации. Способы определе­ние таможенной стоимости товара. Льготы по таможен­ным пошлинам. Исчисление и порядок уплаты тамо­женных пошлин.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Тема 13. Налог с продаж


Порядок установления и введения налога с продаж. Элементы налога, устанавливаемые законодательными актами субъектов России. Перечень налогов, которые с введением в действие налога с продаж на территориях соответствующих субъектов РФ не взимаются.

Плательщики налога. Объект обложения. Товары, не облагаемые налогом. Порядок определения налоговой базы. Предельная ставка налога с продаж. Исчисление суммы налога. Учет начислений и уплаты налога в бюд­жет.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 2; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 10, 11, 12, 13):

общее число часов на изучение дисциплины – 22; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 18.


^ Раздел IV. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Тема 14. Налогообложение доходов физических лиц


Налоги с физических лиц, их назначение.

Подоходный налог с физических лиц: состав плательщиков. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности физических лиц. Особенности налогообло­жения доходов иностранных граждан.

Декларация о доходах граждан: ее назначение и по­рядок заполнения. Ответственность граждан за непред­ставление декларации и неуплату налога на доходы.

^ Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на дохо­ды физических лиц.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 5.


^ Тема 15, Налогообложение имущества физических лиц


Имущественные налоги с физических лиц; состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объект, ставки; льготы, порядок исчисления и уплаты.

^ Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 4.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 2; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 14, 15):

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 7.


^ Раздел V. ДРУГИЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Тема 16. Прочие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц


Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.

Единый социальный налог: плательщики, объект об­ложения. Порядок исчисления налоговой базы. Выплаты, не подлежащие обложению. Налоговые льготы, ус­ловия применения. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога.

Налоги, поступающие в дорожные фонды, их целе­вой характер. Плательщики налогов, объекты обложения и облагаемый оборот, ставки и предоставляемые льготы, порядок исчисления и уплаты.

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты обложения, льготы по государст­венной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Состав, принципы исчисления и взимания местных налогов и сборов: налога на рекламу, целевых сборов на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образовательных учреждений и др.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 1.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 8; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 7.


^ Раздел VI. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ

Тема 17, Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов


Права, обязанности и ответственность налогопла­тельщиков (юридических и физических лиц), налоговых агентов, налоговых органов.

Обязанности налогоплательщика. Своевременность уплаты налогов. Ведение бухгалтерского учета и состав­ление финансово-хозяйственных отчетов в соответствии с. нормативными документами. Представление в налого­вую, инспекцию необходимых для исчисления и уплаты налогов сведений и документов. Обязанности налоговых агентов.

Права налогоплательщиков и налоговых агентов. Права на льготы отдельных категорий налогоплательщиков. Другие права, установленные первой частью На­логового кодекса РФ. Порядок обжалования решений налоговых органов и действий их должностных лиц.

Виды ответственности налогоплательщика: дисцип­линарная, финансовая, административная и уголовная. Ответственность за совершение налоговых правонаруше­ний. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Ведение учета объекта налогообложения с грубы­ми нарушениями учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Непредставление или несвоевременное представление налоговой декларации или иных докумен­тов, необходимых для исчисления и уплаты налога. Ти­пичные нарушения налогового законодательства. Финан­совые санкции. Взыскание пени с налогоплательщика.


^ Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 4; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 1; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 5.


^ Тема 18. Налоговое администрирование


Цели и методы налогового администрирования.

Состав и структура налоговых органов Российской Федерации. Принципы организации деятельности нало­говых органов.

Министерство Российской Федерации по налогам и сборам (МНС): задачи, функции, структура, нрава и обя­занности. Роль и значение МНС в современных услови­ях.. Организация работы налоговых органов. Процедура постановки и снятия с учета предприятия в налоговом органе. Государственный реестр. Проведение налоговых проверок.

Федеральная служба налоговой полиции, ее структу­ра, цели и основные задачи. Права и обязанности феде­ральной службы налоговой полиции и ее подразделений.

Полномочия таможенных органов Российской Феде­рации в области налогообложения.

Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды. ^ Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

Направления совершенствования работы служб налогового контроля.


Очная форма обучения, срок обучения 5 лет; очно-заочная форма обучения, срок обучения 6 лет:

общее число часов на изучение дисциплины – 6; общее число аудиторных часов – 4; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 2.


^ Заочная форма обучения, сокращенный срок обучения:

общее число часов на изучение дисциплины – 10; общее число аудиторных часов – ; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 10.


^ Очно-заочная форма обучения, сокращенный срок обучения; заочная форма обучения, срок обучения 6 лет (Тема 17, 18):

общее число часов на изучение дисциплины – 16; общее число аудиторных часов – 2; общее число часов, отводимых на самостоятельную работу студентов – 14.


^ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ



  1. Основные черты и функции налоговое системы России.

  2. Принципы построения налоговой системы Россий­ской Федерации.

  3. Понятие налога, сбора. Виды налогов.

  4. Роль налогов в регулировании экономики России.

  5. Основные налоги, уплачиваемые предприятиями в бюджет России, и их краткая характеристика.

  6. Как осуществляется распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации? Приведите примеры.

  7. Характеристика основных положений и разделов первой части Налогового кодекса России.

  8. Основные направления формирования налоговой политики России.

  9. Налоговые льготы и принципы их предоставления.

  10. Дайте определение налога на добавленную стоимость (НДС).

  11. Значение НДС в формировании государственного бюджета России.

  12. Объекты обложения налогом на добавленную стоимость.

  13. Основная задача и особенности применения счетов-фактур при расчете НДС.

  14. Сроки уплаты НДС. От чего они зависят?

  15. Особенности определения налогооблагаемого оборота при расчете НДС в случае значительного колебания цен (более 30%) на реализуемую продукцию.

  16. Исчисление НДС предприятиями, реализующими собственную продукцию.

  17. Основные льготы по НДС.

  18. Особенности исчислении НДС по транспортным услугам.

  19. Особенности исчисления НДС по предприятиям, оказывающим услуги.

  20. Особенности исчисления НДС по предприятиям розничной торговли и общественного питания.

  21. Исчисление НДС по основным средствам и нематериальным активам.

  22. Особенности исчисления и порядок уплаты НДС по импортным товарам.

  23. Роль и место акцизов в налоговой системе и форми­ровании доходов бюджетов разных уровней.

  24. Экономическое содержание акцизов. На какие виды товаров устанавливаются акцизы?

  25. Плательщики акцизов.

  26. Объекты обложения акцизами. Что включает в себя система акцизов?

  27. Порядок исчисления акцизов.

  28. Приведите примеры видов ставок акцизов.

  29. Льготы по уплате акцизов.

  30. Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным товарам.

  31. Роль налога на прибыль в экономике России.

  32. Плательщики налога на прибыль.

  33. Валовая прибыль и ее элементы.

  34. Какие элементы исключаются из валовой прибыли для определения налогооблагаемой базы, при расчете налога на прибыль?

  35. Виды деятельности, освобожденные от налога, на прибыль.

  36. Порядок уплаты, сроки и отчетность по налогу на прибыль.

  37. Методика налогообложения отдельных видов доходов (прибыли) юридических лиц.

  38. Виды штрафных санкций и особенности их применения по налогу на прибыль.

  39. Объект налогообложения при расчете налога на имущество предприятий. Как определяется среднегодовая стоимость имущества предприятий?

  40. Порядок уплаты налога на имущество предприятий в бюджет.

  41. Назначение налогов в дорожные фонды России.

  42. Налог на пользователей автомобильных дорог. Плательщики налога и объекты налогообложения.

  43. Сущность налога с владельцев транспортных средств.

  44. Объект налогообложения и размер годового налога с владельцев транспортных средств.

  45. Объект налогообложения и ставка сбора на нужды образовательных учреждений.

  46. Порядок исчисления и уплаты налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.

  47. Порядок исчисления налога на рекламу. Объект налогообложения.

  48. Порядок определения налога на добычу полезных ископаемых.

  49. Место и роль платы за землю в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

  50. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы при расчете земельного налога.

  51. Плательщики платы за землю.

  52. Порядок исчисления земельного налога и сроки его уплаты.

  53. Методика исчисления, порядок и сроки уплаты арендной платы за землю.

  54. Льготы по налогу на землю.

  55. Экономическая сущность и методика определения нормативной цены земли.

  56. Основные задачи выездной и камеральной проверок по уплате земельного налога.

  57. Назначение государственной пошлины.

  58. Основные виды государственной пошлины. Объекты налогообложения при исчислении государственной пошлины.

  59. Основные цели введения таможенного тарифа. Роль таможенного тарифа в налоговой системе России.

  60. Виды ставок таможенных пошлин. Порядок их установления.

  61. Порядок определения таможенной стоимости товара.

  62. Основные права и обязанности декларантов и таможенного органа.

  63. Методы определения таможенной стоимости товара и их краткая характеристика.

  64. Льготы по таможенным тарифам.

  65. Состав таможенных сборов за таможенное оформление товаров.

  66. Определение суммы таможенных сборов при раз­личных таможенных режимах.

  67. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

  68. Определение совокупного дохода субъектами малого предпринимательства, перешедшими на упрощенную систему налогообложения.

  69. Ставки налога на совокупный доход.

  70. Сферы деятельности единого налога на вмененный доход.

  71. Расчет единого налога на вмененный доход.

  72. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

  73. Порядок и сроки уплаты отчислений в государственные социальные внебюджетные фонды.

  74. Методы и способы проведения налоговых проверок.

  75. Основные задачи проведения выездной налоговой проверки.

  76. Порядок оформления акта выездной проверки и предложений, к нему.

  77. Случаи передачи материалов выездной проверки в органы налогового расследования.

  78. Порядок взимания в бюджеты недоимок по налогам с юридических лиц.

  79. Случаи предоставления отсрочки и рассрочки уплаты штрафов за нарушение налогового законодательства юридическим лицам.

  80. Порядок изъятия должностным лицом ГНИ документов, свидетельствующих о сокрытии прибыли.

  81. Роль и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

  82. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.

  83. Порядок декларирования гражданами годового дохода.

  84. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество, переходящего в порядке наследования и дарения.

  85. Порядок оценки имущества, переходящего по наследованию или дарению.

  86. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

  87. Виды ответственности за налоговые правонарушения.



Рекомендуемая литература


Основная:

Борисов Л.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный) - М.: Книжный мир, 2001.

Колесник И.П. Налоговые проверки и гражданское право. - М., 1998.

Миляков НЛ. Налоги и налогообложение: Курс лек­ций. - М.,1999.

Налоги и налогообложение, Под ред. И.Г. Русаковой, И.В. Кашина. - М., 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Фе­дерации части первой (постатейный), изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: МУФЗР, 2000.

Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г, Князева, Д.Г. Черника. - М., 1997.

Налоговые системы зарубежных страд: Учеб. пособие / Под ред., В.Г. Князева, Д.Г. Черника. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1995.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Россий­ской Федерации. - М.: Книжный мир, 2000.

Черкик Д.Г, Иадоги: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. — Базовый учебник.

Черник Д.Т., Починок А.П., Морозов В.П. Основы на­логовой системы. - М., 1998.

Юпъкина Т.Ф. Налоги и налогообложение. - М., 1998.

Дополнительная:

Дмитриев В.В. Налоги при работе с инофирмой. - М., 1998.

Кожинов ВЛ. Налоговое планирование. Рекоменда­ции бухгалтеру: Учебно-метод. пособие. - М., 1998.

Налогообложение иностранных компаний и пред­приятий с участием иностранных инвестиций. - М., 1998.

Налоговые соглашения России. Международное на­логовое планирование. - М., 1998.

Пепеляев СТ. Налоговое право: Учеб. пособие. - М., 2000.

Пущкарева В.М. История финансовой мысли и поли­тики налогов. - М., 1996.

Сутырин СМ. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. - М., 1998.

Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник для вузов. - М., 1997.

Налоговый кодекс Российской Федерации. 4.1 и 4.2.




Скачать 277,76 Kb.
оставить комментарий
Дата27.09.2011
Размер277,76 Kb.
ТипДокументы, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх