Программа государственного экзамена по специализации «финансовое право» icon

Программа государственного экзамена по специализации «финансовое право»


Смотрите также:
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 12. 00...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Финансовое право...
Программа государственного экзамена по специальности 1-26 01 03 Государственное управление и...
Программа дисциплины «финансовое право рф» Москва...
Программа дисциплины «Финансовое право ес» Москва...
Программа государственного экзамена по специальности 1-26 01 03 Государственное управление и...
Программа государственного экзамена по магистерским специализациям «Международное право»...
Правовая организация управления транспортным комплексом российской федерации 12. 00...
Программа государственного экзамена специальность 030501. 65 Юриспруденция...
Программа вступительного экзамена по специальности 12. 00. 08 Уголовное право и криминология...
Программа дисциплины дпп. Ф. 18 Финансовое право...
Программа государственного экзамена конституционное право россии...



Загрузка...
скачать
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ -
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ

 

ПРОГРАММА

государственного экзамена по специализации

«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

 

для направления 021100 - Юриспруденция
(третий уровень высшего профессионального образования)


Авторы программы:

А.Н. Козырин – отв. редактор

Д.Л. Комягин

М.Ю. Орлов

А.В. Реут

Т.Н. Трошкина

А.А. Шахмаметьев

А.А. Ялбулганов


Москва, 2009

Введение

  1. Основная тематика, включаемая в итоговый междисциплинарный экзамен.

Итоговый экзамен по специальности 021100 – Юриспруденция (специализация «Финансовое право») включает тематику:

  • общепрофессиональных дисциплин, дисциплин теоретической и практической подготовки по специальности – финансовое право;

  • дисциплин специализации «Финансовое право».




    1. Требования к дипломированному специалисту, предусмотренные государственным образовательным стандартом по специальности 021100 – Юриспруденция.

Специалист должен знать:

  • основы теории финансового права;

  • основные нормативные правовые акты, регулирующие деятельность органов государственной власти, обладающих полномочиями в финансовой сфере, и других участников финансовых правоотношений, а также иные источники финансового права;

  • структуру и объем компетенции органов государственной власти, обладающих полномочиями в финансовой сфере, и иных участников финансовых правоотношений;

  • основные проблемы науки финансового права.

Специалист должен уметь:

  • использовать свои знания при ответе на поставленные вопросы;

  • разбирать практические ситуации;

  • формулировать собственную позицию по конкретным вопросам теории и практики финансового права.

Специалист должен владеть:

  • определенной совокупностью приемов и навыков работы с нормативными правовыми актами и иными источниками финансового права, позволяющих использовать их на практике;

юридической техникой, необходимой для подготовки различных финансовых актов (актов налоговых проверок и т.д.)


  1. ^ Форма проведения итогового экзамена по специализации «Финансовое право».

Итоговый экзамен проводится по билетам. В каждом билете содержатся два вопроса, а также задание в форме теста.

Первый вопрос представляет собой, как правило, задание по общетеоретическим проблемам финансового права, второй – по проблематике особенной части финансового права (бюджетного, налогового, эмиссионного, валютного и т.д.).

Тест, состоящий из пяти «закрытых» вопросов, рассматривается как третий основной вопрос. Тест считается незачтенным (2 балла), если правильные ответы составляют менее 50%.

Члены государственной аттестационной комиссии имеют право задавать экзаменующемуся дополнительные вопросы по программе государственного экзамена, ответы на которые учитываются при выставлении итоговой оценки.

Экзаменующийся делает все записи, необходимые ему для ответа на два первых вопроса билета, на экзаменационных листах, которые он после завершения ответа сдает председателю экзаменационной комиссии.

Экзаменационные листы вместе с тестом составляют экзаменационное дело и передаются одновременно с протоколом и сводной ведомостью по государственному экзамену в деканат факультета Права.


  1. ^ Критерии оценки.

При проведении итогового экзамена по специальности 021100 – Юриспруденция (специализация «Финансовое право») устанавливаются следующие критерии оценки знаний выпускников.

Оценка «отлично» выставляется студенту, продемонстрировавшему исчерпывающие знания всего программного материала, показавшему точное понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений в области правового регулирования государственных и муниципальных финансов; твердое знание основных положений смежных дисциплин. Ответы студента являются логически последовательными; в них в необходимой мере используются материалы рекомендованной учебной и методической литературы. При этом тестовое задание также должно быть выполнено полностью правильно.

Оценка «хорошо» выставляется студенту, продемонстрировавшему твердые и полные знания всего программного материала, показавшему правильное понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений; правильные, последовательные и конкретные ответы на поставленные вопросы. Тестовое задание также должно быть выполнено правильно не менее чем на 90%.

Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, показавшему твердое знание и понимание основных вопросов программы; при этом ответы студента на все вопросы не содержат грубых ошибок; при наводящих вопросах членов экзаменационной комиссии студент легко устраняет допущенные при ответе неточности и несущественные ошибки. Из ответов студента видно, что основная рекомендованная литература усвоена и использована им недостаточно. Тестовое задание должно быть выполнено правильно не менее чем на 60%.

Оценка «неудовлетворительно» выставляется в случае неправильного ответа или отказ от ответа хотя бы на один из вопросов, содержащихся в билете. Студент допускает при ответе грубые ошибки, демонстрирует непонимание сущности излагаемых вопросов; дает неуверенные и неточные ответы на дополнительные вопросы. В данном случае оценка «неудовлетворительно» выставляется независимо от результатов тестового задания.

^ СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

 

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

 

Тема 1.

Понятие, предмет и метод финансового права

Предмет финансового права. Финансы. Частные и публичные финансы. Финансовая система. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований. Определение предмета финансового права в дореволюционный период (В.А. Лебедев, И.И. Янжул). Предмет советского финансового права (Е.А.Ровинский, Р.О. Халфина).

Понятие финансового права. Финансовое право как отрасль права. Место финансового права в правовой системе Российской Федерации. Проблема разграничения финансового и административного права. Проблема разграничения финансового и гражданского права. Система финансового права как отрасли права.

Финансовое право как отрасль юридической науки. Зарождение и развитие науки финансового права. Финансовое право в учебных планах российских университетов в дореволюционный период. Наука финансового права и экономическая наука (наука о финансах). Методология науки финансового права. Система науки финансового права.

Финансовое право как учебный курс. Система учебного курса.

Функции финансового права.

Принципы финансового права

 

^ Тема 2.

Финансовое право и финансовая политика

Понятие финансовой политики государства. Цели и инструменты финансовой политики. Организационно-правовые основы финансовой политики. Проблемы юридического оформления решений, принимаемых в сфере публичных финансов.

Финансовая деятельность муниципального образования. Организационно-правовые основы финансовой деятельности муниципального образования. Проблемы соотношения финансового и муниципального права.

Децентрализованные финансы. Финансовая политика предприятия. Организационно-правовые основы финансовой политики публичных (государственных и муниципальных) предприятий.


 

^ Тема 3.

Финансовые правоотношения

Понятие финансовых правоотношений, их особенности. Классификация финансовых правоотношений.

Понятие субъекта финансовых правоотношений. Особенности субъектного состава. Финансовые органы. Иные государственные органы (органы муниципального образования), участвующие в финансовой деятельности.

Содержание финансовых правоотношений. Субъективные права и обязанности в сфере публичных финансов.

Способы правовой охраны законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

 

^ Тема 4.

Источники финансового права

Норма финансового права. Особенности финансово-правовой нормы.

Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Система финансового законодательства. Финансовое право и бюджетное законодательство. Финансовое право и налоговое законодательство. Финансовое право и валютное законодательство.

Финансовое право: соотношение внутреннего (национального) и международного права.

Система источников финансового права. Закон в финансовом праве. Концепция финансового закона: опыт зарубежного законодательства. Соотношение закона и подзаконного акта в финансовом праве.

Конституционные нормы в механизме регулирования публичных финансов.

Федеральная компонента: федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные правовые акты иных федеральных органов исполнительной власти.

Региональная компонента: конституция (устав) субъекта Российской Федерации, законы субъекта Российской Федерации, нормативные правовые акты главы субъекта Российской Федерации, правительства и иных региональных органов власти.

Муниципальная компонента. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления, регулирующие финансовые правоотношения.

Судебная практика в механизме финансово-правового регулирования.


^ Тема 5.

Ответственность в финансовом праве

Ответственность в финансовом праве как вид юридической ответственности. Понятие, сущность и правовая природа ответственности в финансовом праве. Понятие правонарушения в финансовом праве, его особенности.

Принуждение в финансовом праве, его особенности. Понятие и виды санкций в финансовом праве. Порядок применения санкций в финансовом праве. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие, ответственность в финансовом праве.

 

^ Тема 6.

Правовые основы финансового контроля

Понятие финансового контроля, его цели и задачи. Виды финансового контроля и их классификация. Формы и методы финансового контроля. Законодательство о финансовом контроле. Органы финансового контроля. Финансовой контроль законодательных (представительных) органов государственной власти и органов местного самоуправления. Счетная палата РФ как конституционный орган государственного финансового контроля Российской Федерации. Контрольно-счетные палаты субъектов Российской Федерации.

Финансовый контроль органов исполнительной власти: Правительство РФ, Министерство финансов РФ, Росфиннадзор, Федеральное казначейство, налоговые органы и др. Центральный банк РФ как субъект финансового контроля. Особенности осуществления финансового контроля главными распорядителями, распорядителями бюджетных средств. Финансовый контроль финансовых и контрольных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Аудиторские проверки в системе финансового контроля. Обязательный аудит. Аудиторское заключение.

 

^ Тема 7.

Актуальные проблемы теории финансового права

Проблема соотношения законности и целесообразности в финансовом праве.

Льготы и поощрения в финансовом праве. Злоупотребления в финансовом праве.

Проблемы реализации охранительной функции финансового права. Средства реализации охранительной функции финансового права.

Экономический анализ нормативных правовых актов в сфере публичных финансов.

 

^ ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

 

Тема 8.

Понятие бюджета, бюджетной системы и бюджетного права

Российской Федерации

Понятие бюджета как экономической и правовой категории. Законодательное определение бюджета. Понятие и особенности консолидированного бюджета. Понятие и значение минимального бюджета. Соотношение понятий «бюджет» и «казна».

Понятие и состав бюджетного устройства Российской Федерации. Характеристика бюджетной системы Российской Федерации как основного элемента бюджетного устройства. Уровни бюджетной системы. Государственные внебюджетные фонды как элемент бюджетной системы: понятие, состав.

Принципы построения бюджетной системы. Характеристика принципов построения бюджетной системы. Проблемы, возникающие при реализации принципов построения бюджетной системы. Понятие, состав и общая характеристика бюджетной классификации Российской Федерации.

Понятие бюджетного права. Место бюджетного права в системе российского права. Источники бюджетного права. Соотношение понятий “источники бюджетного права” и “бюджетное законодательство”. Структура бюджетного законодательства Российской Федерации. Нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные отношения. Бюджетное законодательство Российской Федерации и нормы международного права. Действие бюджетного законодательства Российской Федерации во времени.

Характеристика основных источников бюджетного права: Бюджетного кодекса РФ и законов (решений) о бюджете на соответствующий финансовой год. Основные характеристики закона (решения) о бюджете. Значение федерального закона о федеральном бюджете для экономического и социального развития государства. Законодательство о государственных внебюджетных фондах.

Понятие, особенности, виды бюджетных правоотношений. Правовой статус субъектов бюджетных правоотношений. Бюджетные права Российской Федерации. Бюджетные права субъектов Российской Федерации. Бюджетные права муниципальных образований.

Проблемы применения ответственности за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.

 

Тема 9.

Правовое регулирование межбюджетных отношений

Понятие межбюджетных отношений. Соотношение понятий “межбюджетные отношения” и “бюджетный федерализм”. Принципы межбюджетных отношений.

Принцип распределения и закрепления расходов по уровням бюджетной системы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Принцип разграничения доходов по уровням бюджетной системы.

Правовые основы выравнивания уровней минимальной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Формы финансовой помощи из вышестоящих бюджетов нижестоящим. Правовое регулирование порядка предоставления финансовой помощи. Понятие, виды и значение “выравнивающих” бюджетных фондов. Роль Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ в регулировании межбюджетных отношений. Правовые основы Фонда компенсаций, регионального фонда софинансирования расходов, формируемых в составе расходов федерального бюджета.

Характеристика принципа равенства в межбюджетных отношениях. Принцип равенства бюджетных прав субъектов Российской Федерации и равенства бюджетных прав муниципальных образований. Исключения из принципа равенства, установленные законодательством для особых экономических зон, и в других случаях.


Тема 10.

Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации

Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса по законодательству Российской Федерации. Понятие бюджетного (финансового) года и бюджетного периода. Состав и полномочия участников бюджетного процесса (общая характеристика).

Характеристика стадии составления проекта бюджетов по законодательству Российской Федерации. Значение Бюджетного послания Президента Российской Федерации. Порядок составления проекта федерального бюджета. Особенности составления проектов региональных и местных бюджетов. Участники стадии составления проекта бюджета. Понятие бюджетного регулирования и методы бюджетного регулирования, используемые на стадии составления проектов бюджетов.

Характеристика стадии рассмотрения и утверждения проектов бюджетов по законодательству Российской Федерации. Порядок рассмотрения и утверждения проекта федерального бюджета. Законодательный порядок внесения изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете. Особенности рассмотрения и утверждения проектов региональных и местных бюджетов. Участники стадии рассмотрения и утверждения бюджета. Правовой режим временного управления бюджетом.

Характеристика стадии исполнения бюджетов по законодательству Российской Федерации. Централизованное и децентрализованное исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Понятие и значение бюджетной росписи. Этапы исполнения бюджета по расходам и доходам. Участники стадии исполнения бюджета. Понятие и условия введения правового режима сокращения расходов бюджета. Понятие правового режима иммунитета бюджетов. Исполнение судебных решений о взыскании из бюджетов различных уровней бюджетной системы. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Характеристика отчетной стадии бюджетного процесса по законодательству РФ. Законодательный порядок подготовки отчета об исполнении бюджета и его рассмотрении и утверждении. Внутренняя и внешняя проверки отчета об исполнении бюджета. Правовые последствия отклонения отчета об исполнении бюджета. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета. Особенности подготовки, рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении региональных и местных бюджетов.


Тема 11.

Правовое регулирование публичных расходов

Понятие, признаки, принципы и виды публичных расходов. Соотношение понятий “публичные расходы” и “бюджетные расходы”. Динамика изменений государственных (муниципальных) расходов в Российской Федерации.

Бюджетные расходы как главная составляющая публичных расходов. Понятие и виды бюджетных расходов по законодательству Российской Федерации. Формы бюджетных расходов. Понятие государственного (муниципального) контракта и государственного (муниципального) заказа. Формы (виды конкурсов) размещения заказов для государственных и муниципальных нужд. Общие правила заключения государственного (муниципального) контракта. Понятие и порядок предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам. Понятие и порядок расходования резервных фондов. Порядок финансирования расходов, не предусмотренных бюджетом.

Правовое регулирование порядка осуществления инвестиций государством и муниципальными образованиями (правовые аспекты). Расходы на финансирование бюджетных инвестиций.

Виды расходов бюджетных учреждений. Правовое регулирование порядка осуществления расходов бюджетными учреждениями. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Смета бюджетного учреждения и ее структура.

Расходы государственных внебюджетных фондов: Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Расходы государственных и муниципальных унитарных предприятий. Правовое регулирование порядка использования прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий.

 

Тема 12.

Правовое регулирование публичных доходов

Обусловленность публичных доходов публичными расходами. Понятие и виды публичных доходов. Соотношение понятий “публичные доходы” и “бюджетные доходы”. Динамика изменений государственных и муниципальных доходов в Российской Федерации.

Бюджетные доходы как главная составляющая публичных доходов. Понятие и виды бюджетных доходов по законодательству Российской Федерации. Понятие налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений. Характеристика основных неналоговых доходов: доходов от внешнеэкономической деятельности, доходов от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Безвозмездные перечисления: дотации, субвенции, субсидии. Собственные доходы бюджетов.

Понятие сбалансированности бюджета. Понятие дефицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджета, их соотношение с расходами и доходами бюджета. Понятие профицита бюджета.

Понятие нефтегазовых доходов федерального бюджета. Порядок формирования и управления Резервным фондом и Фондом национального благосостояния.

Доходы государственных внебюджетных фондов: Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Правовой режим доходов бюджетных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Средства во временном распоряжении бюджетных учреждений.

Доходы государственных и муниципальных унитарных предприятий. Правовой режим прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий как основного финансового ресурса. Характеристика других финансовых ресурсов государственных и муниципальных унитарных предприятий: бюджетных ассигнований, кредитов банков и т.д.

 

Тема 13.

Понятие и основы правового регулирования налоговых доходов.

Понятие и функции налогов. Виды налогов. Налогообложение и его принципы. Понятие и функции сборов.

Источники налогового права. Налоговое право и налоговое законодательство. Законодательство о налогах и сборах. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права. Налоговые органы. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты.

Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов. Элементы налогообложения. Объекты налогообложения.

Исполнение обязанности по уплате налогов. Добровольный и принудительный способ исполнения обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Налоговые льготы.

Налоговый контроль. Виды, формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговая тайна.

Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности и освобождения от ответственности за совершение налогового правонарушения. Защита интересов налогоплательщиков: административный и судебный порядок.

Система налогов и сборов в Российской Федерации.

Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

Общая характеристика региональных налогов: транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес.

Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Понятие и общая характеристика специальных налоговых режимов: единого сельскохозяйственного налога; упрощенной системы налогообложения; единый налог на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 14.

Правовые основы государственного и муниципального кредита и обязательного государственного страхования

Понятие государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный кредит как способ мобилизации государственных и муниципальных доходов. Соотношение государственного и муниципального кредита и государственного и муниципального долга. Формы государственного и муниципального внутреннего долга.

Понятие государственного и муниципального займа. Валюта государственных и муниципальных долговых обязательств. Казначейские обязательства.

Финансовые правоотношения в области государственного и муниципального кредита. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным долгом.

Понятие обязательного государственного страхования. Основы правового регулирования обязательного государственного страхования. Виды обязательного государственного страхования. Обязательное государственное личное и имущественное страхование.

Тема 15.

Финансово-правовые аспекты банковской деятельности

Понятие банковской системы и банковской деятельности. Финансово-правовые аспекты банковской системы Российской Федерации.

Финансово-правовые функции банковских кредитных организаций. Публично-правовые и финансово-правовые аспекты института банковского счета. Финансово-правовые функции банковских кредитных организаций в качестве налоговых агентов и агентов валютного контроля.

Финансово-правовые аспекты расчетных отношений и безналичных расчетов в Российской Федерации.

Тема 16.

Правовые основы денежного обращения и расчетов.

Понятие денежной системы и ее основные элементы. Деньги: понятие, сущность и функции. Понятие законного платежного средства.

Денежная система как объект правового регулирования. Конституционные основы денежной системы Российской Федерации.

Денежно-кредитная политика Российской Федерации и органы, ее осуществляющие.

Понятие денежного обращения. Обращение наличных денег. Безналичное денежное обращение.

Эмиссионное право. Эмиссионная функция Банка России. Правила расчетов наличными деньгами.

Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Кредитные организации в системе безналичных расчетов.

Правила ведения кассовых операций.

 

Тема 17.

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Понятие валюты и валютных ценностей.

Валютное право: понятие, система источников. Валютная политика Российской Федерации и либерализация валютного законодательства. Развитие валютного законодательства Российской Федерации.

Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты.

Валютные операции

Понятие и содержание валютного регулирования. Органы валютного регулирования в Российской Федерации. Проблемы правового регулирования внутреннего валютного рынка. Понятие и виды валютных ограничений.

Понятие и правовые основы валютного контроля. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля. Новеллы в законодательстве об органах и агентах валютного контроля.

Ответственность за нарушения валютного законодательства.
^
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА


БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК.

  1. Финансовое право. Учебное пособие. Под ред. А.А. Ялбулганова. М., Статут, 2001.

  2. Финансовое право: альбом схем /под ред. А.Н.Козырина. – М., Курск: Изд-во Курского ГУ, 2008. – 324 с.


^ ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА.

  1. Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 1. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.

  2. Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 2. В.А. Лебедев. Финансовое право: Учебник. М.: Статут, 2000.

  3. Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 3. И.И. Янжул. Основные начала финансовой науки. М.: Статут, 2002.

  4. Козырин А.Н. Публичные финансы: взаимодействие государства и общества. М., 2002.

  5. Козырин А.Н. Взаимодействие общества и государства в сфере публичных финансов// Конституционное право: восточноевропейское обозрение, 2002, №2.

  6. Лекции по финансовому праву. Под ред. проф. А.А. Ялбулганов. М., 2004.

  7. Налоговый практикум: Учебное пособие / Под общ. ред. А.Н.Козырина и А.А.Ялбулганова. - М.:Юстицинформ, 2008. - 586 с.

  8. Постатейный комментарий к Закону РФ «О налоговых органах Российской Федерации» / Под обшей ред. проф. А.А.Ялбулганова. – М.: «Городец», 2007

  9. Практикум по финансовому праву / Под ред. д.ю.н. проф. А.Н. Козырина. – М.: Норма, 2007.

  10. Финансовое право России: актуальные проблемы / Под ред. А.А.Ялбулганова. - М.: Academia, 2007.- 288 с.

  11. Финансовое право. Учебник под ред. Н.И. Химичевой. М.: Юрист, 2003.


^ ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА.

    1. Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М.: 1992.

    2. Артюхин Р.Е. Правовое регулирование отчетной стадии бюджетной процесса / Под ред. А.Н. Козырина. - М.: ЦППИ, 2009. - 142 с.

    3. Ассоциация контрольно-счетных органов Российской Федерации. История создания. Дела и люди. Перспективы развития. М., 2001.

    4. Базулин Ю.В., Козырин А.Н. Публичные финансы и финансовое право: информационные ресурсы. – М.: ЦППИ, 2009. – 345 с. (Сер. «Магистерский учебник». Вып. 1).

    5. Белова М. С., Кинсбурская В. А., Ялбулганов А. А. Налоговый контроль и ответственность: анализ законодательства, административной и судебной практики / под общей ред. А. А. Ялбулганова. - М.: Academia, 2008. - 416 с.

    6. Бельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. М.: Юрист, 1995.

    7. Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. М., Аналитика-Пресс, 1998.

    8. Брызгалин А.В. Комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть 1). М., Аналитика-Пресс, 1999.

    9. Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. М.: Статут, 2002.

    10. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель. Налогоплательщик. Государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ. Учебное пособие. М., ФБК-Пресс, 1998.

    11. Годме Поль Мари. Финансовое право/ Перевод с франц. М.: Прогресс, 1978.

    12. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.

    13. Демин А.В. Финансовое право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск: Краснояр. гос. ун-т, 1998.

    14. Демин А.В. Налоговое право: учебное пособие. М.: «РИОР», 2003.

    15. Ежегодник административного и финансового права. М.: ЦППИ, 2006.

    16. Емелин А.В., Тосунян Г.А. Валютное право Российской Федерации. М.: Дело, 2002.

    17. Емельянов А.С. Финансовое право России. Учебное пособие. М.: Былина, 2004.

    18. Захарова Р.Ф., Земляченко С.В. Комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть 1). М., Проспект, 2001.

    19. Карасева М.В. Финансовые правоотношения. М., 2001.

    20. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть.: Учебник. - М.: Юрист, 1999.

    21. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право. Краткий учебный курс. М., 2001.

    22. Козырин А.Н. Категории «валюта» и «валютные ценности» в законодательстве Российской Федерации/ Бухгалтерия и банки. 1998. №1. (Статья содержится в справочной правовой системе «Консультант Плюс» в рубрике «Комментарии законодательства».)

    23. Козырин А.Н. Понятие, предмет и система бюджетного права / Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Том 1., 2006. Текст размещен также в СПС КонсультантПлюс.

    24. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Манускрипт, 1993.

    25. Козырин А.Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран/ Налоговый вестник, 1998, №8.

    26. Комментарий к Бюджетному кодексу РФ (постатейный). Под ред. проф. А.Н. Козырина. - М.: ЭКАР, 2002.

    27. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть первая (постатейный) / А.Н. Козырин [и др.]; под ред. А.Н. Козырина. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.

    28. Комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации (поглавный) / под ред. А.А. Ялбулганова, Т.Н. Трошкиной. Подготовлен для Системы «Консультант Плюс», 2006.

    29. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / Под ред. проф. А.А.Ялбулганова. – М.: Издательский Дом «Городец», 2007.

    30. Комягин Д. Л. Расходы на национальную оборону: понятие и эволюция правового регулирования / Под ред. А. А. Ялбулганова. – М.: Изд-во РАГС, 2008. – 354 с.

    31. Контрольно-счетные органы Российской Федерации (в вопросах и ответах). Под общей редакцией Степашина С.В. М., 2001.

    32. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. М., 2002.

    33. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. М.: УДН, 1988.

    34. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2001.

    35. Лейст О.В. Санкции и ответственность по советскому праву. М.: 1981.

    36. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / под ред. А.Н. Козырина - М.: ЦППИ, 2008. - 203 с.

    37. Малиновский А.А. Злоупотребление правом. М.: МЗ-Пресс, 2002.

    38. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ.ред. А.А.Ялбулганова. - М.: Юстицинформ, 2008. - 408 с.

    39. Налоговое право. Учебник. Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2003.

    40. Налоговые процедуры / под ред. А.Н. Козырина. - М.: Норма, 2008 - 256 с.

    41. Налоговый процесс / Под ред. А.Н.Козырина. - М.: ЦППИ, 2007. - 155 с.

    42. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Юрист. 1999.

    43. Опенышев С.П., Жуков В.А. Теоретические и методические основы оценки эффективности государственного финансового контроля/ Бюллетень Счетной палаты РФ. М., 2001. №1.

    44. Орлов М.Ю. Десять лекций о налоговом праве России. - М.: Городец, 2009. - 208 с.

    45. Основные направления регулирования рынка государственных и муниципальных ценных бумаг / под ред. А.А. Ялбулганова. Подготовлено для Системы «Консультант Плюс», 2005.

    46. Пансков В.Г. О роли Счетной палаты РФ в системе органов государственного финансового контроля страны./ Финансы. 2001. №9.

    47. Пансков В.Г. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в стране./ Финансы. 2002. №5.

    48. Петрова Г.В. Налоговые правоотношения: теория и практика правового регулирования. М.: Олита, 2003.

    49. Петрова Г.В. Общая теория налогового прав. М.: ФБК-ПРЕСС, 2004.

    50. Проблемы теории государства и права: Учебное пособие/ Под ред. М.Н. Марченко. М.: Проспект, 1999.

    51. Публично-правовые исследования. М.: ЦППИ, 2006.

    52. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.: Юрлит, 1960.

    53. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. Учебник. М., 2002.

    54. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / Отв. ред. Н.И. Химичева . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006.

    55. Судебная практика как источник права. Tacis. Institut International de Paris La Defense. ГУ - ВШЭ. Российский фонд правовых реформ. М.: Юристъ. 2000.

    56. Таможенное право России в схемах и определениях: Учебное пособие / под ред. А. Н. Козырина.- М.: ЦППИ, 2008. - 295 с.

    57. Трошкина Т.Н. Таможенные платежи: Учебно-практическое пособие. -  М.: «Городец», 2007.

    58. Финансовое право. Учебник. Отв. ред. Карасева М.В. М., 2002.

    59. Халфина Р.О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права// Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во АН СССР, 1952.

    60. Химичева Н.И. Налоговое право. М.: Бек, 1997.

    61. Черник Г.Д. Налогообложение в Российской Федерации. М., 2001.

    62. Черник Г.Д. Налоги. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2000.

    63. Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. М., 1999.

    64. Экономический анализ нормативных актов/ Под ред. В.Л. Тамбовцева. М.: ТЕИС, 2001.

    65. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий к Закону РФ «О налоговых органах Российской Федерации»/ Консультант Плюс. Комментарий законодательства.

    66. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий Федерального закона «Об аудиторской деятельности»/ Консультант Плюс. Комментарий законодательства.

    67. Ялбулганов А.А. Финансовый контроль как правовой институт: основные этапы развития/ ИЗВУЗ. Правоведение. 2000. №3.

    68. Ялбулганов А.А. Зарождение государственного контроля в России (2-ая половина 17-18 века)/ Государство и право. 2001. №10.


^ ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ.

  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».

  3. Бюджетный кодекс РФ.

  4. Налоговый кодекс РФ.

  5. Таможенный кодекс РФ.

  6. Кодекс РФ об административных правонарушениях.

  7. Федеральный закон от 24.11.2008 № 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов».

  8. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

  9. Федеральный закон от 8.12.2003 № 165-ФЗ «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров».

  10. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

  11. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

  12. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации».

  13. Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле».

  14. Федеральный закон от 12.07.1999 № 162-ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации».

  15. Федеральный закон от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».

  16. Федеральный закон от 03.02.1996 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  17. Федеральный закон от 28.08.1995 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

  18. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».

  19. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе».

  20. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

  21. Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)».

  22. Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».

  23. Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

  24. Указ Президента РФ от 25.07.1996 № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации».

  25. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».

  26. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».

  27. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».

  28. Постановление Правительства РФ от 21.08.2004 № 429 «Вопросы Федеральной таможенной службы».

  29. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».

  30. Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 «Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».

  31. Постановление Правительства РФ от 08.04.2004 № 198 «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора».

  32. Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 № 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации».

  33. Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 «О фонде Социального страхования Российской Федерации».



Вопросы для подготовки к государственному экзамену
"ФИНАНСОВОЕ ПРАВО" (2008-2009 уч.г.)


 

  1. Понятие финансового права.

  2. Наука финансового права.

  3. Предмет, методы и система финансового права.

  4. Источники финансового права.

  5. Принципы финансового права.

  6. Финансовые правоотношения: понятие, структура.

  7. Конституционные основы финансового права.

  8. Финансовый контроль: понятие, виды, формы и методы.

  9. Организационно-правовые основы финансового контроля.

  10. Ответственность за нарушение финансового законодательства Российской Федерации.

  11. Счетная палата Российской Федерации как субъект финансового права.

  12. Министерство финансов Российской Федерации как субъект финансового права.

  13. Федеральное казначейство как субъект финансового права.

  14. Росфиннадзор как субъект финансового права.

  15. Центральный банк Российской Федерации как субъект финансового права.

  16. Понятие и предмет бюджетного права.

  17. Источники бюджетного права.

  18. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы по законодательству Российской Федерации.

  19. Принципы бюджетной системы Российской Федерации.

  20. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

  21. Понятие, принципы, стадии бюджетного процесса.

  22. Полномочия участников бюджетного процесса по законодательству Российской Федерации.

  23. Стадии составления, рассмотрения и утверждения бюджетов по законодательству Российской Федерации.

  24. Участники стадии составления, рассмотрения и утверждения бюджетов.

  25. Стадии исполнения бюджетов и утверждения отчета об исполнении бюджетов по законодательству Российской Федерации.

  26. Участники стадии исполнения и утверждения отчета об исполнении бюджетов.

  27. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов в Российской Федерации.

  28. Понятие государственного контракта и способы проведения конкурсов для их заключения по законодательству Российской Федерации.

  29. Характеристика принципа единства кассы.

  30. Структура бюджетного законодательства, особенность содержания закона о бюджете.

  31. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

  32. Правовое регулирование неналоговых доходов в Российской Федерации.

  33. Понятие налога и сбора.

  34. Понятие и источники налогового права.

  35. Международно-правовые акты в системе источников налогового права. Проблема избежания двойного налогообложения.

  36. Участники налоговых правоотношений.

  37. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

  38. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков по законодательству Российской Федерации.

  39. Установление налогов. Элементы налогообложения.

  40. Порядок и сроки исполнения налоговой обязанности.

  41. Принудительное исполнение обязанности уплате налогов и сборов.

  42. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов по законодательству Российской Федерации.

  43. Налоговые льготы.

  44. Налоговый контроль в Российской Федерации и его формы.

  45. Налоговое правонарушение: понятие, условия привлечения к ответственности и освобождения от ответственности по законодательству Российской Федерации.

  46. Ответственность за нарушение налогового законодательства Российской Федерации.

  47. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

  48. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов в Российской Федерации и основные принципы их финансирования.

  49. Формы бюджетных расходов в Российской Федерации.

  50. Бюджетная классификация Российской Федерации.

  51. Правовой режим государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

  52. Государственный и муниципальный кредит как финансово-правовой институт.

  53. Понятие и формы государственного и муниципального долга по законодательству Российской Федерации.

  54. Управление государственным долгом.

  55. Межбюджетные трансферты.

  56. Понятие государственных и муниципальных ценных бумаг и порядок их эмиссии.

  57. Особенности обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.

  58. Эмиссионное право: понятие и источники.

  59. Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.

  60. Правовое регулирование обязательного государственного страхования в Российской Федерации.

  61. Понятие денежной системы и общая характеристика денежного обращения по законодательству Российской Федерации.

  62. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. Правовая природа наличных и безналичных денег.

  63. Понятие и источники валютного права Российской Федерации.

  64. Понятие валютных ценностей по законодательству российской Федерации.

  65. Понятие и органы валютного регулирования в Российской Федерации.

  66. Понятие валютных операций по законодательству Российской Федерации.

  67. Понятие валютного контроля в Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля.

  68. Основные виды нарушений правил осуществления валютных операций и ответственность за их совершение по законодательству Российской Федерации.



Авторы программы:

____________________ А.Н. Козырин

____________________ Д.Л. Комягин

____________________М.Ю. Орлов

____________________ А.В. Реут

____________________ Т.Н. Трошкина

____________________ А.А. Шахмаметьев

____________________ А.А. Ялбулганов




Скачать 274,84 Kb.
оставить комментарий
А.Н. Козырин
Дата03.10.2011
Размер274,84 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх