Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 5 icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 5


Смотрите также:
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...



Загрузка...
страницы: 1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17
вернуться в начало
скачать
^

25. Дивиденды



Дивиденды не объявлялись и не выплачивались.

26. Управление финансовыми рисками



Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Банка. Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитные риски, риски, связанные с ликвидностью и изменениями процентных ставок и обменных курсов валют, а также операционные риски. Ниже приведено описание политики Банка в отношении управления данными рисками.

^
26.1 Кредитный риск.

Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском, включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный комитет, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска Банка. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога, поручительств компаний и физических лиц. Кредитная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением Банка.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
^
26.2 Рыночный риск.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

^
26.3 Географический риск.

По состоянию на 31.12.2010 года данные географического анализа позволяют сделать вывод о концентрации активов и обязательств Банка по страновым характеристикам. В частности, большая часть активов и обязательств относится к средствам, размещённым и привлечённым на территории Российской Федерации. Доля средств в иностранной валюте привлеченная на территории государств, входящих в состав ОЭСР незначительна и не оказывает существенного влияния на деятельность Банка.

 

Россия

Другие страны

Итого

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

121 160

0

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

4 636

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

Средства в других банках

58 399

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16 156

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

100 786

0

100 786

Основные средства

2 408

0

2 408

Нематериальные активы

50

0

50

Налоговый актив

104

0

104

Прочие активы

4 211

0

4 211

^ Итого активов

307 911

0

307 911

Обязательства










Средства клиентов

139 551

182

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

55 544

0

55 544

Прочие заемные средства

574




574

Прочие обязательства

849

0

849

Налоговое обязательство

581

0

581

Итого обязательств

197 099

182

197 281

^ Чистая балансовая позиция

110 812

(182)

110 630


^ Данные географического анализа по состоянию на 31 декабря 2009 года:


 

Россия

Страны ОЭСР

^ Другие страны

Итого

Активы













Денежные средства и их эквиваленты

489 758

0

0

489 758

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 466

0

0

4 466

Средства в других банках

0

11

0

11

Кредиты и дебиторская задолженность

5 947

0

0

5 947

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

1

Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи»

2 636

0

0

2 636

Основные средства

1 719

0

0

1 719

Нематериальные активы

59

0

0

59

Налоговый актив

454

0

0

454

Прочие активы

10 499

126

0

10 625

^ Итого активов

515 539

137

0

515 676

Обязательства













Средства клиентов

408 301

0

182

408 483

Прочие заемные средства

583

0

0

583

Прочие обязательства

305

0

0

305

Налоговое обязательство

729

х

х

729

Итого обязательств

409 918

0

182

410 100


Данные географического анализа по состоянию на предыдущую отчетную дату существенно не отличались от текущей отчетной даты. Большинство активов и обязательств сконцентрировано на территории Российской Федерации.

^
26.4 Валютный риск.


Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка на 31.12.2010 г. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют. Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью. Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

^ Монетарные активы













Денежные средства и их эквиваленты

91 608

8 159

21 393

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

0

4 636

Средства в других банках

58 399

0

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16 156

0

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

100 786

0

0

100 786

Прочие активы

4 211

0

0

4 211

^ Итого монетарных активов

275 797

8 159

21 393

305 349

^ Монетарные обязательства













Средства клиентов

110 984

7 545

21 204

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

55 544

0

0

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

574

Прочие обязательства

849

0

0

849

Итого монетарных обязательств

167 951

7 545

21 204

196 700

^ Чистая балансовая позиция

107 846

614

189

108 649

^ Обязательства кредитного характера

8 153

0

0

8 153


По состоянию за 31.12.2009 г. позиция Банка по валютам составила:


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

Активы













Денежные средства и их эквиваленты

470 748

7 263

11 747

489 758

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 466

0

0

4 466

Средства в других банках

11

0

0

11

Кредиты и дебиторская задолженность

5 947

0

0

5 947

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

1

Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи»

2 636

0

0

2 636

Основные средства

1 719

0

0

1 719

Нематериальные активы

59

0

0

59

Налоговый актив

454

0

0

454

Прочие активы

10 499

0

0

10 499

^ Итого активов

496 540

7 263

11 747

515 550

Обязательства













Средства клиентов

384 896

13 787

9 800

408 483

Прочие заемные средства

583

0

0

583

Прочие обязательства

305

0

0

305

Налоговое обязательство

729

0

0

729

Итого обязательств

386 513

13 787

9 800

410 100

^ Итоговая валютная позиция

110 027

(6 524)

1 947

105 450


В зависимости от денежных потоков, получаемых заёмщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказывать негативное воздействие на способность заёмщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.





^ За 31 декабря 2010 года

За 31 декабря 2009 года




Воздействие на прибыль или убыток

Воздействие на собственные средства

Воздействие на прибыль или убыток

Воздействие на собственные средства

Укрепление доллара США на 5%

31

31

(326)

(326)

Ослабление доллара США на 5%

(31)

(31)

326

326

Укрепление евро на 5%

9

9

97

97

Ослабление евро на 5%

(9)

(9)

(97)

(97)

Укрепление прочих валют на 5%

0

0

0

0

Ослабление прочих валют на 5%

0

0

0

0


Воздействие на прибыль или убыток и собственных средств изменения курса прочих валют окажет несущественное влияние.

С целью ограничения валютного риска Банком России устанавливаются требования по соблюдению уполномоченными банками лимитов ОВП.

Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

На конец операционного дня длинная (короткая) открытая валютная
позиция по отдельным иностранным валютам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) Банка.

На отчетную дату открытые валютные позиции составляют:

- в долларах США – 0,1697% от капитала (длинная позиция),

- в евро – 0,8705% от капитала (короткая позиция),

- балансирующая позиция в российских рублях – 0,7008% от капитала (длинная позиция).

Расчет валютных позиций на отчетную дату показывает, что открытые позиции не превышают 20% от капитала Банка, что свидетельствует о том, что уровень валютного риска контролируется и находится в пределах допустимых значений.

^
26.5 Риск ликвидности.

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчётов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчёты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет Правление Банка.

В соответствии с требованиями Банка России и внутренних регламентов Банк осуществляет ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путём расчёта нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, характеризующие относительную величину чистого разрыва, предельные значения которых установленные на дату составления отчётности составляют соответственно min 15 %, min 50 %, max 120 %.

По состоянию на 01.01.2010г. значения рассчитанных Банком нормативов ликвидности составляли:





2010

2009

Норматив мгновенной ликвидности

86,47%

172,74%

Норматив текущей ликвидности

94,31%

111,67%

Норматив долгосрочной ликвидности

3,74%

5,20%


Приведенная ниже таблица показывает распределение финансовых обязательств по состоянию на 31 декабря 2010 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки.


 

^ До востребования и менее 1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

Итого

Обязательства













Средства клиентов

139 560

4

169

0

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

45 080

10 464

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

0

574

Прочие обязательства

1 030

0

0

0

1 030

^ Итого обязательств

141 164

4

45 249

10 464

196 881


Приведенная ниже таблица показывает распределение финансовых обязательств по состоянию на 31 декабря 2009 года по договорным срокам, оставшимся до погашения.


 

^ До востребования и менее 1 мес

От 1 до 6 мес

От 6 до 12 мес

Итого

Обязательства













Средства клиентов

406 851

1 609

12

408 472

Прочие заемные средства

583

0

0

583

Прочие обязательства

305

0

0

305

Налоговое обязательство

360

0

0

360

Итого обязательств

408 099

1 609

12

409 720


В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые сроки погашения. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице ниже.

По состоянию на 31 декабря 2010 года:


 

^ До востребования и менее 1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

^ Более 5 лет и с неопределенным сроком

Итого

Активы



















Денежные средства и их эквиваленты

121 160

0

0

0

0

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

0

0

0

4 636

Средства в других банках

9 592

39 866

8 941

0

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

340

11 411

189

4 216

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

0

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

0

73 922

26 864

0

0

100 786

Основные средства

0

0

0

0

2 408

2 408

Нематериальные активы

0

0

0

0

50

50

Налоговый актив

104

0

0

0

0

104

Прочие активы

4 211

0

0

0

0

4 211

^ Итого активов

140 044

125 199

35 994

4 216

2 458

307 911

Обязательства



















Средства клиентов

139 560

4

169

0

0

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

45 080

10 464

0

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

0

0

574

Прочие обязательства

849

0

0

0

0

849

Налоговое обязательство

581

0

0

0

0

581

Итого обязательств

141 564

4

45 249

10 464

0

197 281

^ Чистый разрыв ликвидности

(1 520)

125 195

(9 255)

(6 248)

2 458

110 630

^ Совокупный разрыв ликвидности

(1 520)

123 675

114 420

108 172

110 630

 


По состоянию на 31 декабря 2009 года:


 

^ До востребования и менее 1 мес

От 1 до 6 мес

От 6 до 12 мес

От 12м до 5 лет

^ Более 5 лет

Итого

Активы



















Денежные средства и их эквиваленты

489 758

0

0

0

0

489 758

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 466

0

0

0

0

4 466

Средства в других банках

11

0

0

0

0

11

Кредиты и дебиторская задолженность

17

13

968

4 949

0

5 947

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

0

0

1

Основные средства

0

0

0

0

1 719

1 719

Нематериальные активы

0

0

0

0

59

59

Налоговый актив

454

0

0

0

0

454

Прочие активы

10 625

0

0

0

0

10 625

^ Итого активов

505 332

13

968

4 949

1 778

513 040

Обязательства



















Средства клиентов

406 851

1 620

12

0

0

408 483

Прочие заемные средства

583

0

0

0

0

583

Прочие обязательства

305

0

0

0

0

305

Налоговое обязательство

729

0

0

0

0

729

Итого обязательств

408 468

1 620

12

0

0

410 100

^ Чистая балансовая позиция

96 864

(1 607)

956

4 949

1 778

102 940

^ Совокупный разрыв

96 864

95 257

96 213

101 162

102 940





Руководство считает, что стабильным и низким по себестоимости источником финансирования деятельности Банка являются денежные средства юридических лиц, размещенные на расчетных счетах.

^
26.6 Риск процентной ставки.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.

В таблице ниже приведен анализ процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по состоянию за 31 декабря 2010 года.


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

Активы

























Средства в других банках

3,52%

58 399

-

0

-

0

3,52%

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16,95%

16 156

-

0

-

0

16,95%

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0,00%

1

-

0

-

0

0,00%

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

8,87%

100 786

-

0

-

0

8,87%

100 786

^ Итого активов

7,83%

175 342

-

0

-

0

7,83%

175 342

Обязательства

























Средства клиентов

0,07%

110 984

0,19%

7 545

0,00%

21 204

0,07%

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

1,00%

55 544

-

0

-

0

1,00%

55 544

Прочие заемные средства

0,00%

574

-

0

-

0

0,00%

574

Итого обязательств

0,38%

167 102

0,19%

7 545

0,00%

21 204

0,33%

195 851

^ Чистая балансовая позиция

7,45%

 

-0,19%

 

0,00%

 

7,50%

 


По состоянию за 31 декабря 2009 года:


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

Активы

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

ставка

сумма

Средства в других банках

0,00%

11

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

11

Кредиты и дебиторская задолженность

17,57%

5 947

-

0

-

0

17,57%

5 947

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0,00%

1

-

0

-

0

0,00%

1

^ Итого активов

17,53%

5 959

0,00%

0

0,00%

0

17,53%

5 959

Обязательства

























Средства клиентов

1,69%

384 896

1,19%

13 787

0,00%

9 800

1,64%

408 483

Прочие заемные средства

0,00%

583

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

583

^ Итого обязательств

1,69%

385 479

1,19%

13 787

0,00%

9 800

1,63%

409 066

^ Чистая позиция

15,84%




(1,19%)




0,00%




15,90%






^
26.7 Операционный риск

Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования) а также в результате воздействия внешних событий.

Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам.

Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного риска.

В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры оценки, включая внутренний аудит.

^
26.8 Правовой риск

Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

В целях снижения правового риска Банк может разрабатывать формы договоров, заключаемых с контрагентами Банка.

^
26.9 Прочий ценовой риск

Банк подвержен риску досрочного погашения кредитов, размещенных за счет прочих заемных средств. Финансовый результат и собственный капитал Банка за текущий год и на текущую отчетную дату не зависят существенно от изменений в ставках при досрочном погашении, так как такие кредиты отражаются по амортизированной стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует амортизируемой стоимости кредитов и дебиторской задолженности.

^
26.10 Концентрация прочих рисков

Руководство Банка контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные о заемщиках с общей суммой выданных кредитов, превышающих 10% от суммы капитала Банка, рассчитанного по национальным банковским правилам. У Банка не было существенной концентрации прочих рисков по состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 г.





оставить комментарий
страница16/17
Дата03.10.2011
Размер1.65 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх