Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 5 icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 5


Смотрите также:
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...



Загрузка...
страницы: 1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17
вернуться в начало
скачать
^

24. Налог на прибыль



Обязательства по налогу на прибыль включают следующие компоненты:


 

2010

2009

^ Обязательства по налогу на прибыль

 

 

Текущие обязательства по налогу на прибыль

0

360

Отложенные обязательства по налогу на прибыль

581

369

^ Итого налог на прибыль к уплате

581

729


Требования по налогу на прибыль включают следующие компоненты:


 

2010

2009

^ Требования по налогу на прибыль

 

 

Текущие требования по налогу на прибыль

104

454

Отложенные требования по налогу на прибыль

0

0

^ Итого налог на прибыль к возврату

104

454


Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли Банка, составляет 20 % (в 2009 г. - 20%), за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% (в 2009 г. - 15%).

Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.


 

 

2010

2009

^ Прибыль до налогообложения

 

5 682

81 697

Теоретические налоговые отчисления по ставке 20%(24%)




(1 136)

(16 273)

Теоретические налоговые отчисления по ставке 15%




0

(50)

Налоговый эффект от временных разниц




(212)

1 513

Налоговый эффект от постоянных разниц




720

14 195

^ Расходы по налогу на прибыль

 

(628)

(615)

Текущая часть расходов по налогу на прибыль




(416)

(2 128)

Отложенное (обязательство), актив по налогу на прибыль




(212)

1 513

^ Эффективная ставка налога на прибыль

 

11,05%

0,75%


Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации (и прочих стран) приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20% (2009 г.: 20%), за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% (2009 г.:15%).


 

2010

Измене-ние

2009

^ Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу

 

 

 

Средства в других банках

(580)

(580)

0

Кредиты и дебиторская задолженность

(327)

1 246

(1 573)

Средства клиентов

0

11

(11)

^ Общая сумма временных разниц, уменьшающих налоговую базу

(907)

677

(1 584)

Общая сумма отложенного налогового актива

(181)

136

(317)

Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу

 

 

 

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

3

3

0

Основные средства

1 171

(2 258)

3 429

Нематериальные активы

2

2

0

Прочие активы

2 636

2 636

0

Выпущенные долговые ценные бумаги

1

1

0

^ Общая сумма временных разниц, увеличивающих налоговую базу

3 813

384

3 429

Общая сумма отложенного налогового обязательства

763

77

686

Итого чистое отложенное налоговое обязательство, признанное на счете прибылей и убытков по состоянию на отчетную дату

582

213

369


Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.





оставить комментарий
страница15/17
Дата03.10.2011
Размер1.65 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх