Название и содержание разделов, тем icon

Название и содержание разделов, тем


Смотрите также:
Название и содержание разделов, тем планов...
Тематический план № п/п Название разделов и тем Всего часов...
Календарно-тематическое планирование Перечень разделов, тем Кол-во часов Вид занятий...
Название и содержание разделов, тем планов...
Курс, Vсеместр № п/п Наименование разделов и тем. Содержание занятий по программе...
Название разделов и тем...
Содержание рабочей программы Наименование разделов профессионального модуля (ПМ)...
Название разделов и тем...
Название разделов и тем...
Название разделов и тем...
Название разделов и тем...
Название тем и разделов...



Загрузка...
страницы: 1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19
вернуться в начало
скачать

В колонках 6, 7 таблицы 15 записаны показатели горизонтального анализа. Сумма поступивших денежных средств составила 400 802 тыс. руб. (348 403 тыс. руб. – 2005 год). Все 100% суммы приходится на текущую деятельность. Из всей поступившей суммы денежных средств приходится 98,6% на поступления от покупателей и заказчиков, поступлений от инвестиционной и финансовой деятельности у предприятия нет.

Отток денежных средств предприятия в отчетном периоде составил 401 896 тыс. руб.(348 122 тыс. руб. – 2005 год). Из них 96,72% - это средства, приходящиеся на текущую деятельность, 3,27% - инвестиционную и 0% - на финансовую. Из всей суммы оттока денежных средств значительный удельный вес приходится на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 49,29% (53% в 2005 году по той же статье) в текущей деятельности, в инвестиционной – на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов (в 2005 году аналогично) 100%, в финансовой деятельности в отчетном году расходов не было. Что касается предыдущего года – 2005 – то здесь в финансовой деятельности из суммы оттока денежных средств приходится на погашение займов и кредитов (без процентов) 100%.

В колонках 3, 5 записаны данные вертикального анализа. Из всей поступившей за отчетный период суммы денежных средств наибольший удельный вес приходится на выручку от продажи работ, товаров, услуг – 98,6%; незначительная часть – 1,4% -на прочие доходы.

Отрицательным моментом в движении денежных средств предприятия является превышение оттока средств над их притоком на 1094 тыс. руб. ( 442 - 1536). Для финансовой стабильности соотношение должно быть обратным. Анализ показывает также, что в предприятии сложилась опасная ситуация, когда отток средств от текущей и инвестиционной деятельности превысил приток денежных средств. Тогда как необходимым условием финансовой стабильности является такое соотношение притока и оттока средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечивало бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций.

Главным недостатком прямого анализа движения денежных средств является то, что он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах организации.


^ Исходные данные баланса ООО»МММ» на 01.01.200Хг. Приложение А

-Наименование показателей

^ Номер варианта

1

2

3

4

5

6"

7

8

9

10

^ 1. Нематериальные активы

4

0

46

4

51

0

4

2

0

30

организационные расходы

4

0

6

4

5

0

4

2

0

6

патенты

0

0

40

0

46

0

0

0

0

24

^ 2. Основные средства

81

22600

40260

78

24340

6800

0

2240

75

32840

капитальные затраты в арендуемое имущество

Л

7500

5000

0

12000

3500

0

0

0

600

^ 3. Финансовые вложения (акции сторонних организаций)

0

0

100

10

0

0

400

0

0

100

^ 4. Отложенные налоговые активы

0

60

420

0

700

100

60

200

150

40

^ 5. Сырье и материалы

0

150

200

0

400

0

0

1100

0

300

^ 6. Затраты в незавершенном производстве

96

280

2690

13

2720

4300

82

5800

0

200

^ 7. Готовая продукция

1960

4000

100

202

100

2200

8600

0

2882

4620

^ 8. Расходы будущих периодов

0

14

90

1

20

70

0

160

100

0

^ 9. Налог на добавленную стоимость

109

1040

210

16

320

360

430

816

326

420

^ 10. Дебиторская задолженность краткосрочная

483

137

40

156

12600

100

4300

138

10337

125

покупатели и заказчики

7

27

0

58

4000

100

4300

42

10220

100

векселя к получению

410

0

0

0

8600

0

0

0

0

0

расчеты с бюджетом

40

0

0

0

0

0

0

96

0

0

прочие дебиторы

26

110

40

98

0

0

0

0

117

25

^ 11. Денежные средства

58

0

0

11

10

0

0

24

0

0

^ 12. Уставный капитал

640

1600

20000

640

25000

10

10

120

100

12000

^ 13. Добавочный капитал

0

4320

12300

0

14000

2

0

28

0

12800

^ 14. Резервный капитал

0

100

1000

0

1200

2

0

6

5

600

^ 15. Нераспределенная прибыль / убыток

-672

36

-590

-1644

-1995

38

-556

135

414

100

16.Отложен.Налог.обязат

70

160

30

0

0

100

0

70







^ 17. Краткосрочные кредиты банка

404

1620

4000

0

200

0

0

122

5400

5240

^ 18. Займы краткосрочные

1188

12860

4000

1257

530

7830

9920

2600

4816

3685

^ 19. Кредиторская задолженность:

1161

7585

3316

228

2326

5948

4102

7399

3135

4150

поставщики и подрядчики

975

6115

1260

142

1920

2160

3019

4896

2816

2520

векселя к оплате

0

1020

0

0

0

3720

812

2100

0

753

задолженность перед персоналом организации

29

120

0

31

100

15

70

100

70

100

задолженность перед гос. внебюджетными фондами

8

32

0

13

35

5

21

30

22

35

задолженность перед бюджетом

12

120

2000

19

240

24

180

198

224

430

авансы полученные

20

50

0

0

0

0

0

0

0

280

прочие кредиторы

117

128

56

23

31

24

0

75

3

32

^ 20. Выручка без НДС с начала года

450

6250

15600

7200

9300

8950

7420

3200

6300

20650

21. Чистая прибыль (убыток)

1000

350

-2960

350

780

2450

-600

840

420

-1650






оставить комментарий
страница19/19
Дата03.10.2011
Размер2,93 Mb.
ТипАнализ, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19
плохо
  2
средне
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх