Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту образовательный стандарт icon

Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту образовательный стандарт


Смотрите также:
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...
Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Образовательный стандарт...



Загрузка...
скачать

СТАНДАРТ ПРЕДПРИЯТИЯ




Образовательный стандарт

высшего профессионального образования АлтГТУ


ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


Налоги и налогообложение

наименование дисциплины


Алтайский государственный технический университет

им. И.И. Ползунова


ПРЕДИСЛОВИЕ


1) РАЗРАБОТАН

кафедрой «Финансовый менеджмент».

наименование кафедры, разработавшей стандарт


2) В стандарте использованы следующие нормативные документы:

СТП 12 310-03 Образовательный стандарт высшего профессионального образования АлтГТУ. Образовательный стандарт учебной дисциплины. Общие требования к структуре, содержанию и оформлению.


3) ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ.


СТП 17. 043 - 2004


__________________________________________________________


стандарт предприятия


Образовательный стандарт

высшего профессионального образования АлтГТУ

^ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Введен

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» впервые


Дата введения _____________

(год, месяц, число)


УТВЕРЖДАЮ


Начальник УМУ АлтГТУ


______________________________

подпись расшифровка подписи


"____"_______________2004 г.

(число, месяц)




СТП 17. 043 - 2004


1 Область применения


1.1 Стандарт дисциплины устанавливает общие требования к содержанию, структуре, объему дисциплины


Налоги и налогообложение

название дисциплины

и условиям ее реализации в АлтГТУ.


1.2 Действие стандарта распространяется:

– на студентов, обучающихся по специальности (направлению)

060400 – Финансы и кредит

код и наименование специальности (специальностей)

или направления (направлений)


– на преподавателей и сотрудников структурных подразделений, имеющих отношение к образовательному процессу по дисциплине.

СТП 17. 043 - 2004


2 Нормативные ссылки


В настоящем стандарте использованы ссылки на следующие стандарты:

Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования. Направление подготовки дипломированного специалиста 060400 – Финансы и кредит. Утвержден МО РФ 17.03.2000, регистрационный номер 180 эк/сп.

СТП 12 100-02 Образовательный стандарт высшего профессионального образования АлтГТУ. Требования к фонду квалификационных заданий и тестов.

СТП 12 300-01 Образовательный стандарт высшего профессионального образования АлтГТУ. Рабочая программа учебной дисциплины. Общие требования.

СТП 12 310-03 Образовательный стандарт высшего профессионального образования АлтГТУ. Образовательный стандарт учебной дисциплины. Общие требования к структуре, содержанию и оформлению.

^




СТП 17. 043 - 2004

3 Общие положения



3.1 Настоящий образовательный стандарт является основным документом,

устанавливающим структуру, содержание и общие организационно–методические положения по реализации учебной дисциплины

«Налоги и налогообложение» (далее – стандарт дисциплины) в АлтГТУ.

3.2 Стандарт дисциплины разработан на основе учебного плана и государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования

(ГОС ВПО) специальности 060400 «Финансы и кредит».

4 Содержание дисциплины


4.1. Цели и задачи дисциплины «Налоги и налогообложение» - дать студентам теоретические знания в области налогов, познакомить с закономерностями их развития в условия рыночной экономики, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения, сформировать прочные практические навыки в налогообложении юридических и физических лиц.


^ 4.2 Место дисциплины в учебном плане

Дисциплина «Налоги и налогообложение» базируется на знаниях студентов полученных при изучении дисциплин: Бухгалтерский учет, Экономика предприятия, Финансы и кредит, Информатика.

Она является одной из специальных дисциплин.

Изучается в 6 семестре после сдачи зачетов и экзаменов по общенаучным и общеэкономическим дисциплинам.

^ 4.3 Требования к знаниям и умениям

В результате изучения дисциплины студенты должны

знать:

  • знать сущность, функции и роль налогов;

  • знать основные направления налоговой политики;

  • знать основные принципы построения налоговой системы;

  • знать основы нормативного регулирования налогообложения юридических и физических лиц;

  • знать обязанности и права субъектов налоговых отношений;

  • знать методики расчетов и порядок уплаты налогов и иных платежей;

  • знать порядок составления и представление отчетности по налогам в

налоговые органы;

    • знать о мере ответственности налогоплательщика за нарушение Налогового законодательства.



СТП 17. 043 - 2004

уметь:

  • уметь пользоваться необходимой информацией для составления расчетов;

  • уметь определять налогооблагаемые базы и рассчитать налоги

  • уметь оформлять налоговые декларации и расчеты по налогам;

  • приобрести навыки формирования и обобщения учетной информации,

ее использования для принятия управленческих решений , составления

отчетности.


^ 4.4 Паспорт дисциплины

Дисциплина

СД 05 «Налоги и налогообложение»

Статус дисциплины специальная


Специальность

060400 «Финансы и кредит»

Форма обучения очная


Общий объем дисциплины 140 час.


Дисциплина изучается в 6 семестре


Распределение по семестрам

Номер семестра

Учебные занятия

Число курсов. проектов (работ), р/заданий

Форма итоговой аттестации (зачет, экзамен)

Общий объем

в том числе

Аудиторные

Самост. работа

Всего

из них

лекции

лабор.

практ.

6

140

68

34

 

34

72

РЗ 

Зачет

Содержание дисциплины разработано в соответствии с квалификационными требованиями государственного образовательного стандарта (стандартов)

ГОС высшего профессионального образования по направлению

060400 – Финансы и кредит

наименование ГОС

от 17 марта 2000 г., рег. № 180 эк/сп

дата (даты) утверждения


Содержание дисциплины приведено в рабочей программе дисциплины в приложении А «Рабочая программа учебной дисциплины»

обозначение приложения


СТП 17. 043 – 2004
^

5 Учебно–методические материалы по дисциплине


1. Налоговый кодекс, часть 2

2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий. М., Финансы и стстистика ,2003г.

3. Закон РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 г. Х2 129-ФЗ// Бухгалтерский учет. 1996. № 12

4. Методические рекомендации по исчислению и порядку уплаты отдельных налогов, изданные Министерством по налогам и сборам

5. Программа 1С: Бухгалтерия - проф. Версия 7.7. (Руководство пользователя) г. Москва. Фирма "1С".

6. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение, Москва, ЮНИТИ 2003г.

Полный перечень учебно–методических материалов, используемых в учебном процессе, приводится в рабочей программе дисциплины (приложение А настоящего стандарта).
^

6 Использование технических средств обучения и вычислительной техники. Программное обеспечение дисциплины


Чтение лекций проводится с использованием проекционного аппарата, компьютерных презентаций, наглядных пособий, а также раздаточного материала по отдельным темам дисциплины.

 Расчеты, оформление деклараций и расчетов на практических занятиях проводятся с использованием ПК, по заданиям, разработанным на кафедре и приведенным в учебно-методической литературе по дисциплине

 При выполнении расчетного задания студенты используют программу 1С – бухгалтерия.
^

7 Организация самостоятельной работы студентов по дисциплине


7.1.Для обеспечения выполнения студентами расчетного задания служат учебные пособия и методические разработки, содержащие краткое изложение основных вопросов по курсу и описание методики расчетов налогов.

7.2 Для подготовки к практическим занятиям используются учебные пособия (см. перечень учебно-методической литературы в рабочей программе дисциплины).

7.3 Регулярные консультации (не реже 1 раза в неделю) и контроль за выполнением расчетного задания являются обязательным элементом организации учебного процесса по дисциплине.

7.4. В помощь студентам, изучающим дисциплину, подготовлены электронные и печатные учебные материалы, оформлены схемы и формы расчетов по отдельным темам и вопросам дисциплины. В разработке иллюстрационного материала принимают участие студенты.


СТП 17. 043 - 2004
^

8 Элементы научного поиска при изучении

дисциплины


При изучении дисциплины используются следующие формы привлечения студентов к самостоятельной творческой деятельности:

 элементы творчества являются обязательными при выполнении расчетного задания по дисциплине, индивидуальных расчетных заданий, по которым студенты используют справочную и периодическую литературу по тематике курса;

 подготовка рефератов, докладов по отдельным темам курса, подготовка компьютерных презентаций с последующей их защитой на зачете;

 авторы лучших работ рекомендуются для участия в ежегодно проводимом конкурсе на лучшую студенческую работу.


^ 9 Рейтинговая система оценки индивидуальной учебной

деятельности студентов


9.1 Оценка индивидуальной деятельности студентов по дисциплине складывается из следующих видов работ (максимальное число баллов – 100, в долях единицы –1):


Вид индивидуальной деятельности

число баллов

(максимум)

1) посещаемость, подготовка и активность студентов на лекциях и практических занятиях в течение семестра;

2) выполнение расчетного задания;

3) выполнение контрольных работ, тестов по дисциплине;

4) сдача экзамена.



15 (0,15)


45 (0,45)


15 (0,15)


25 (0,25)


9.2 Рейтинг студента определяется в течение семестра 3 раза: перед 1 и 2 аттестациями и перед экзаменом; максимальная сумма баллов составляет, соответственно:30; 45 и 80 баллов.

 Оценке «отлично» соответствуют следующее число баллов (во время 1-ой, 2-ой аттестации и в конце семестр, соответственно):

 «отлично» - 27-30, 42-45 и 77-80;

 «хорошо» – 25-27, 38-41 и 70-76;

 «удовлетворительно» – 20-24, 32-37 и 55-69.


СТП 17. 043 - 2004

9.3 Связь рейтинга студента с итоговой оценкой по дисциплине:

Рейтинг студента, в баллах

Оценка

95 - 100

78 - 94

58 - 77

ниже 57

отлично

хорошо

удовлетворительно

неудовлетворительно



^ 10 Формы и содержание итоговой и промежуточной

аттестации. Контролирующие материалы


10.1 Форма итоговой аттестации – экзамен.

10.2 Содержание итоговой и промежуточной аттестации раскрывается в комплекте контролирующих материалов, предназначенных для проверки соответствия уровня подготовки по дисциплине требованиям ГОС ВПО и СТП.

Контролирующие материалы по дисциплине содержат:

  • тесты итогового контроля знаний по дисциплине;

  • тесты текущего контроля знаний по дисциплине;

  • тесты контроля остаточных знаний по дисциплине.

10.3 Комплект контролирующих материалов приведен в приложении Б настоящего стандарта.

11 Контроль за соблюдением требований стандарта


11.1.Контроль, за соблюдением требований настоящего стандарта осуществляют:

  • зав. кафедрой финансовый менеджмент;

  • комиссия менеджмента качества образования ИЭФ;

  • отдел менеджмента качества образования университета;

11.2. За несоблюдение сотрудниками университета требований стандарта дисциплины к ним применяются меры административного воздействия согласно уставу АлтГТУ.

Разработчик:


Ст.преподаватель кафедры

^ Финансовый менеджмент И.А.Ларионова

( подпись)

Согласовано:


Председатель ФКМКО

(подпись)

^ Начальник ОМКО АлтГТУ

(подпись)


^ АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. И.И.ПОЛЗУНОВА



















Утверждаю






















Декан факультета






















 

 

 



















(подпись)

(Ф.И.О.)



















"_____" ___________200 г.





































^ Рабочая программа





































Кафедра

"Финансовый менеджмент"







(наименование кафедры, обеспечивающей преподавание дисциплины)




Шифр и наименование дисциплины

^ СД 05 Налоги и налогообложение







(шифр с указанием цикла подготовки (ГСЕ, ЕН, ДН, ОП, СД), наименование дисциплины)




























Статус дисциплины

специальная













(обязательная, элективная, факультативная)




Специальности (направления)

060400 ФК













(коды специальностей (направлений))






Форма обучения

дневная













(дневная, очная, заочная)







Объем дисциплины

140













(общий объем дисциплины,

час.)












^ Распределение по семестрам





Номер семестра

Учебные занятия

Число курсов. проектов (работ), р/заданий

Форма итоговой аттестации (зачет, экзамен)

Общий объем

в том числе

Аудиторные

Самост. работа

Всего

из них

лекции

лабор.

практ.

6

140

68

34

 

34

72

РЗ

Зачет

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Рабочая программа составлена на основании

Государственного образовательного стандарта


180 ЭК/СП от 17.03.2000Министерства образования РФ

( наименование государственного образовательного стандарта и (или) типовой программы, утвержденной УМО; дата утверждения)


Разработчик ст. преподаватель Ларионова И.А.

(должность, подпись, Ф.И.О.)
^

Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры "Финансовый менеджмент"


(наименование кафедры)


"_____" _______________ 200 _г.


Заведующий кафедрой Книга А.С.

(подпись, Ф.И.О.)


Согласовано с профилирующей (ими) кафедрой (ами):

(наименование кафедры)


"_____" _______________ 200_г.


Заведующий кафедрой Книга А.С.

(подпись, Ф.И.О.)


Одобрено советом (методической комиссией)


Инженерно- экономического Факультета


"_____" _______________ 200__г.

Председатель

(подпись,Ф.И.О.)


^ 1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Цели преподавания дисциплины


Цели дисциплины “Налоги и налогообложение” - формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты в РФ.


^ 1.2. Задачи изучения дисциплины


Задачи изучения дисциплины состоят в том, чтобы научить студентов понимать экономическую сущность налогов, их роль в обществе, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов.


^ 1.3. Перечень дисциплин, изучение которых необходимо:


Экономика предприятия - Темы: основные фонды, оборотные фонды, заработная плата, себестоимость, цена, прибыль.
Бухгалтерский учет - Темы: счета и двойная запись, расчеты с бюджетом, начисление заработной платы, учет реализации продукции, учет затрат.
Финансы - Тема: бюджет государства.


^ 2. Содержание дисциплины


2.1. Лекции – 34часа


Тема 1. Экономическое содержание налогов -1час.

Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

Сущность налогов как финансово-экономической категории. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов, их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.


^ Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения – 1 час.

Экономические элементы налога, их определение и характеристика.

Субъекты налоговых отношений.

Объект налога. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник налога. Налоговый период. Налоговые ставки, их формы и виды. Налоговые льготы

Классические и современные принципы налогообложения, их характеристика.

Основные методы налогообложения. Способы уплаты налога.

Порядок уплаты налога.


^ Тема 3. Налоговая система Российской Федерации - 2 час.

Налоговая система и ее составные элементы. Принципы организации и функционирования налоговой системы РФ.
Классификация налогов в налоговой системе РФ.

Система органов управления налоговой системой РФ, ее цели и задачи.

^

Тема 4. Налоговая политика - 1 час.


Понятие налоговой политики, ее цели и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ.

Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма и его воздействие на развитие общества.


^ Тема 5. Управление налоговой системой. - 1 час.

Цели и задачи управления налоговой системой.

Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.
Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.
Полномочия, обязанности и ответственность таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов и их должностных лиц.


^ Тема 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства – 2 час.

Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения.

Упрощенная система налогообложения, ее роль в формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов.
Плательщики единого налога, виды деятельности, критерии возможного применения данной системы.

Экономическое содержание единого налога на вмененный доход.

Сфера применения, элементы налога.
Плательщики налога, виды деятельности, факторы, влияющие на размер вмененных доходов, доходную базу, коэффициенты уплаты, влияющие на увеличение (уменьшение) доходной базы.


^ Тема 7. Налогообложение имущества организаций. – 2 час.

Экономическое содержание налога на имущество юридических лиц, его место и роль в доходах бюджета.
Методика исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы производственными предприятиями, банками и страховыми фирмами.


^ Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами – 2 час.

Экономическое содержание платы за природные ресурсы, ее место и роль в налоговой системе. Виды платежей за природные ресурсы и их характеристика. Плата за недра: плательщики, объект налогообложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.

Плата за пользование водными объектами: плательщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.
Плата за загрязнение окружающей природной среды (экологический
налог): плательщики, платежная база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.
Лесные подати: плательщики, налогооблагаемая база, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты. Перспективы развития ресурсных платежей.

Земельный налог как форма платы за землю, ее виды и роль в формировании доходов бюджета. Плательщики земельного налога, объект налогообложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты. Арендная плата за землю: плательщики, ставки, порядок и сроки уплаты. Нормативная цена земли, ее значение, особенности исчисления и порядок уплаты.


^ Тема 9. Акцизы – 2 час.

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение и роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения:

объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления акцизов и сроки их уплаты.
Порядок исчисления и уплаты акцизов на нефть.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в системе внешнеэкономической деятельности.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога.


^ Тема 10. Налог на добавленную стоимость – 2 час.

Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его роль в формировании доходов бюджетной системы. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения:

объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Порядок применения счетов - фактур при уплате налога.
Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по отдельным объектам налогообложения предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
Особенности применения налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг).
Особенности реализации на территории Российской Федерации товаров, приобретенных по внешнеторговым контрактам.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога.


^ Тема 11.Налогообложение прибыли (дохода) юридических лиц – 4 час.

Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций, его роль в формировании доходов бюджетной системы. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения:

объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Классификация доходов и расходов. Порядок формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли. Необлагаемые доходы.

Особенности исчисления налогов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельными категориями налогоплательщиков ( банков, страховых организаций). Налогообложение коммерческой прибыли, полученной бюджетными, общественными и другими некоммерческими организациями.
Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.
Налоговый учет. Порядок ведения учета, регистры. Порядок применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения


^

Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц. 3 часа


Экономическое содержание налога на доходы с физических лиц, его роль в формировании доходов бюджетной системы. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения:

объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Особенности исчисления налогов по отдельным видам доходов и отдельными категориями налогоплательщиков.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога.


Тема 13. ЕСН 1 час.

Экономическое содержание единого социального налога, его роль в
формировании доходов внебюджетных фондов. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения:

объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога


^ Тема 14 Налогообложение имущества физических лиц. 2 час.

Экономическое содержание налогов на имущество граждан, их виды и роль в формировании доходов бюджета и регулировании имущественных накоплений граждан.

Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.
Налог на имущество граждан, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объект, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога.


^ Тема 15. Таможенные пошлины 2 часа

Экономическое содержание таможенных пошлин и их место в налоговой системе. Товары, облагаемые таможенными пошлинами.
Таможенная стоимость вывозимых и ввозимых товаров. Виды таможенных пошлин. Плательщики таможенных пошлин. Льготы по таможенным пошлинам. Виды применяемых ставок и принципы их построения.
Порядок исчисления и уплаты пошлин на импортные и экспортные товары


^ Тема 16. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц.

2 час

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Виды государственных пошлин.
Плательщики пошлин, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты

Экономическое содержание налога на игорный бизнес. Плательщики налога, объект, ставки, льготы, методика его исчисления и сроки уплаты

Состав, принципы исчисления и взимания местных налогов и сборов.


^ Тема 17.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

4 час

Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, ее возникновение, изменение и прекращение. Сроки уплаты налога, сбора и пени и их изменение.
Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления налогового кредита, инвестиционного налогового кредита. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Общие положения об ответственности налогоплательщика за совершение налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений. Формы вины за совершенные правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции.




^ 2.2. Практические занятия (семинары)

34

часа

Тема дисциплины

Объем

Номер занятия


Содержание занятия

1.Экономическое содержание налогов. Принципы налогообложения и элементы налога.

2

1

Рассмотрение экономической сущности налогов, элементов налога.

Принципов налогообложения.

Классификацию налогов.

2.Налоговая система РФ[3.1.1.-3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

4

2,3

Рассмотрение действующей налоговой системы РФ, ее отличия для различных

субъектов предпринимательской

деятельности и граждан.

Налоговая политика, налоговый механизм и налоговое управление.

3.Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.8., 3.2.9.]

2

4

Решение задач по единому налогу

на вмененный доход и упрощенной

системе налогообложения и отчетности

4. Налог на имущество юридических лиц [3.1.1.- .1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

2

5

Решение задачи по налогу на имущество

5.Основы природоохранного законодательства [3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.11-3.2.16.]

2

6

Семинар по проблемам природоохранного законодательства и выполнение задания по расчету земельного налога

6. Акцизы, налог с продаж [3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

2

7

Решение задач по акцизам и налогу с продаж

7.НДС[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

2

8

Решение задачи по налогу на добавленную стоимость

8. Налог на доходы физических лиц

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

2

9

Решение задач по налогу на доходы физических лиц

9. Единый социальный налог [3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

2

10

Решение задачи по единому социальному налогу

10. Налог на прибыль предприятий [3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

4

11,12

Семинар по налогу на прибыль, методики ведения налогового учета, решение задачи

11.Прочие налоги [3.1.1.- .1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

4

13,14

Решение задач по пошлинам и налогам с имущества физических лиц

12.Налоговые правонарушения, налоговые декларации, налоговый контроль [3.1.1.- .1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

6

15,16,17

Организационно-правовые формы для юридических лиц. Права и обязанности налогоплательщиков. Постановка на учет.

Семинар по налоговым правонарушениям, правилам составления налоговых деклараций, налоговому контролю.




^ 2.3. Самостоятельная работа студентов

72 часа

(в т.ч. расчетное задание 31 час)

Тема 3.Налоговая система 4 час.

Изучение основ налоговой системы РФ, повторение существующих

организационно-правовых форм юридических лиц, особенности

налогообложения предпринимателей.

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 4. Налоговая политика 2 час.

Изучение 1 части НК РФ РФ.

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства 2час.

Изчение закона по единому налогу на вмененный доход,

особенности расчета для Алтайского края

[3.1.1., 3.1.2., 3.1.3.,3.1.4.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 7. Налогообложение имущества организаций 2 час.

Изучение закона "О налоге на имущество предприятий".

Особенности Алтайского законодательства.

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.8.]

Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами 2 час.

Изучение земельного кодекса и закона "О плате за землю"

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.9.]

Тема 10. НДС 6 час .

Изучение 2 части НК РФ и методических рекомендаций по НДС

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.11.-3.2.16.]

Тема 11. Налогообложение прибыли (дохода) юридических лиц 6 час.

Изучение 2 части НК РФ и методических рекомендаций по налогу на прибыль. Ознакомление на предприятиях с ведением налогового учета

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц. 6 час.

Изучение 2 части НК РФ и методических рекомендаций по налогу на доходы физических лиц, ЕСН

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 14. Налогообложение имущества физических лиц 2 час.

Изучение законодательства по налогу на имущество с физических лиц.

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема 15. Таможенные пошлины 2 час.

Изучение таможенного кодекса РФ, виды и значение пошлин, порядок их расчета

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.]

Тема16. Другие налоги и сборы 4 час.

Изучение закона "Государственная пошлина"

Изучение законодательной базы по местным налогам и сборам

[3.1.1.- 3.1.7.,3.2.1.,3.2.2.,3.2.22.]



^ 3. Учебно – методическая литература

3.1. Основная литература

3.1.1.

Налоги и налогообложение. Под редакцией Поляк Г.Б. Романов А. Н. Учебное пособие для вузов. М., ЮНИТИ, 2002г.

3.1.2.

Налоговая система Российской Федерации. Сборник нормативных документов, т. 1, 2, 3. М.: ИНФРА-М, 2003.

3.1.3.

Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Под редакцией профессора Евстигнеева Е.Н.Санкт – Петербург, Изд. Дом «Питер» 2001

3.1.4.

Налоги и налоговое право в схемах. Под ред. А.В. Брызгалина. М.: "Аналитика - Пресс", 1997.

3.1.5.

Налоги и налоговое право. Практикум. Под ред. А.В. Брызгалина. М.: "Аналитика - Пресс", 1998.

3.1.6.

Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов. Под ред. И.Г. Русаковой , В.А. Кашина. М.: Финансы, ЮНИТИ,200 .

3.1.7.

Черник Д.Г., Починок А.В., Морозов В.П. Основы налоговой системы. Под ред. Черника Д.Г. М.: ЮНИТИ, 2003.

^ 3.2. Дополнительная литература

3.2.1.

Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая, 2001. (с изменениями и дополнениями)

3.2.2.

Закон РФ от 27.12.91 N 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

3.2.3.

Федеральный закон от 20.07.98 N 116-ФЗ "О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам" (с изменениями и дополнениями).

3.2.4.

Закон РФ от 13.12.91 N 2030-1 "О налоге на имущество предприятий" (с изменениями и дополнениями).

3.2.5.

Закон РФ от 09.12.91 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (с изменениями и дополнениями).

3.2.6.

Закон РФ от 12.12.91 N 2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения".

3.2.7.

Закон РФ от 18.10.91 N 1759-1 "О транспортном налоге в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

3.2.8.

Федеральный закон от 29.12.95 N 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства".

3.2.9.

Федеральный закон от 31.07.98 N 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".

(с изменениями и дополнениями)

3.2.10.

Федеральный закон от 31.07.98 N 142-ФЗ "О налоге на игорный бизнес".

3.2.11.

Водный кодекс Российской Федерации.

3.2.12.

Земельный кодекс Российской Федерации.

3.2.13.

Закон РФ от 11.10.91 N 1738-1 "О плате за землю" (с изменениями и дополнениями).

3.2.14.

Лесной кодекс Российской Федерации от 29.01.97 N 22-ФЗ.

3.2.15.

Правила отпуска древесины на корню в лесах Российской Федерации, утверждены Постановлением Правительства РФ от 01.06.98 N 551.

3.2.16.

Закон РСФСР от 19.12.91 N 2060-1 "Об охране окружающей среды".

3.2.17.

Закон РФ от 12.12.91 N 2023-1 "О налоге на операции с ценными бумагами" (с изменениями и дополнениями).

3.2.18.

Закон РФ от 21.07.97 N 120-ФЗ "О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте" (с изменениями и дополнениями).

3.2.19.

Закон РФ от 09.12.91 N 2005-1 "О государственной пошлине".

3.2.20.

Закон РФ от 02.04.93 N 4737-1 "О сборе за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний".

3.2.21.

Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденное Постановлением Верховного Совета РФ от 27.12.91 N 2122-1 ( с изменениями и дополнениями).

3.2.22.

Федеральный закон № 167-ФЗ от 15.12.2001. "Об обязательном пенсионном страховании в российской федерации" (с изм. , доп.)

3.2.23.

Методические указания к 2 части Налогового кодекса РФ, 2001.

(с изменениями и дополнениями)



График аудиторных занятий и самостоятельной работы студентов























































Наименование вида работ

Номер недели




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17




Лекции

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2




Лабораторные работы

 







 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




Практические (семинарские) занятия

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2







Контрольные работы

 

 



к/0,1

 

 

 


к/0,2


к/0,1

 

 

 


к/0,1

 

 



к/0,1



к/

0,1


з/0,3




Расчетные задания

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




Курсовое проектирование

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 









Скачать 337.55 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер337.55 Kb.
ТипОбразовательный стандарт, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх