Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника. Цель и задачи изучения дисциплины icon

Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника. Цель и задачи изучения дисциплины


1 чел. помогло.
Смотрите также:
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка. Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника Цель и задачи...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника Цель и задачи...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника...
Пояснительная записка 1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника Цель и задачи...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5
скачать
















1 Пояснительная записка



1.1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника.

Цель и задачи изучения дисциплины


Дисциплина «Налоги и налогообложение» является одной из базовых дисциплин в подготовке студентов по специальности информатик-(квалификация в области), входит в федеральный компонент раздела СД (специальные дисциплины, Ф.08).

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» для специальности «информатик-(квалификация в области)» проводится на четвертом курсе позволяет овладеть будущим специалистам методологией отечественного и зарубежного налогообложения.

Владение методологией позволяет правильно построить налоговое планирование и рассчитать налоги. Это является основой для принятия обоснованных управленческих решений на любом уровне.


^ Выписка из ГОС ВПО специальности

«Прикладная информатика (по областям) »

СД.Ф.08
^

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ








Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.






^ Основной целью курса является:

подготовка специалистов, владеющих методологией отечественного и зарубежного налогообложения.

Основными задачами дисциплины являются:

  • рассмотрение общетеоретических вопросов налогообложения

  • исследование основных налогов Российской Федерации

  • рассмотрение принципов налогообложения

  • понятие роли налогового планирования в деятельности предприятий

  • изучение функций национальных налоговых органов в свете действующего законодательства.



^ Необходимый объем знаний для изучения данной дисциплины


Для успешного изучения этой дисциплины студентам необходимо знать: экономическую теорию (части 1-2), желательно основы теории бухгалтерского учета.


^ 1.2 Особенности изучения дисциплины, формы контроля


Теоретические занятия проводятся в форме лекций. Практические занятия проводятся в формах – групповое и индивидуальное решение задач по темам курса, сквозных задач по блокам тем. Самостоятельная работа студентов осуществляется в форме решения задач по основным темам курса по вариантам.

По дисциплине осуществляется текущий, промежуточный контроль на дневном отделении и итоговый контроль в форме экзамена на дневном и заочном отделениях.

По учебному плану для дневного отделения предусмотрено 17 часов лекций и 17 часа практических занятий, для заочного отделения 8 часов лекций.

^ Объем часов по видам учебной работы


Виды занятий

ДО

(ПИЭ)

ЗО

(ПИЭЗ)

Всего по учебному плану (общая трудоемкость)

140

Аудиторные занятия

34

8

Лекции

17

8

Практические занятия

17

-

Семинары




-

Другие виды аудиторных СРС




-

Самостоятельная работа

36

62

Курсовая работа

-

-

Контрольная работа

-

30

Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины

16

22

Выполнение индивидуальных заданий

6

-

Подготовка к практическим и семинарским занятиям

14

-

Подготовка к контрольным мероприятиям

-

10

Рефераты

-

-

Другие виды внеаудиторной СРС




-



^ 2 Требования к уровню усвоения дисциплины и формы контроля

В результате изучения курса студенты должны:

знать:

  • принципы и методы налогообложения

  • классификацию налогов

  • основные налоги

  • формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах;

  • ответственность за совершение налоговых правонарушений

  • налоговые проверки, их виды.


уметь:

  • уметь спланировать и определить размер налоговых обязательств


иметь представление:

  • о экономической сущности налогов

  • о функциях налогов, элементах налога

  • о налоговой политики

  • о составе и структуре налоговых органов

  • о налоговых системах различных стран,

  • о правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органов,




^ Виды и формы контроля знаний и умений студентов


Виды контроля

Формы контроля для ДО

^ Формы контроля для ЗО

Текущий

3 тестовых опроса по блокам тем, устные и тестовые опросы,

выполнение индивидуальных практических заданий

Выполнение контрольной работы

Промежуточный

коллоквиум по общей теории налоги и налогообложение

-

-

Итоговый

Экзамен

экзамен

экзамен



Знания и умения студентов проверяются при текущем, промежуточном и итоговом контроле оцениваются на «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).

Выполнение контрольной работы на заочном отделении оценивается «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).


^ Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины


Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:


Составляющие

Сумма баллов

^ Учебная деятельность

студента

Оценка

в аттестации

Баллы

(17 недель)

Текущая

деятельность

70

Посещение и работа на занятиях.

0,7 балла в неделю

0,3 балла в неделю только за посещение

12


5

Тестовые опросы (3 опроса).

5, 4, 3, 2

Соответствует полученной оценке

Аудиторные самостоятельные работы (2 работы)

5, 4, 3, 2

Теоретический коллоквиум


Зачтено

Не зачтено

8-10

0

Выполнение заданий самостоятельной работы


Оценка за каждое из 9 заданий

5

4

3



3

2

1

Защита контрольной работы

30

  1. Защита теоретической части

  2. Решение практической части

  3. Дополнительные вопросы




1,5


2,5


1


12


15


3

Сдача экзамена

30

1. Ответ на один вопрос

2. Ответ на два вопроса

3. Решение задачи

4.Дополнительные вопросы

1

2

1,5

0,5

8

16

10

4


Для допуска к экзамену на дневном отделении необходимо набрать не менее 10 баллов, для сдачи экзамена набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность.

Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 65-70 баллов за текущую учебную деятельность и успешно защитил контрольную работу (для заочной формы обучения), то он получает оценку за экзамен автоматом.


^ Критерии оценки знаний студентов в целом по дисциплине:

  • «отлично» - выставляется студенту, показавшему всесторонние, систематизированные, глубокие знания учебной программы дисциплины и умение уверенно применять их на практике при решении конкретных задач, свободное и правильное обоснование принятых решений (66-70 баллов);



  • «хорошо» - выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, умеет применять полученные знания на практике, но допускает в ответе или в решении задач некоторые неточности (55-65 баллов);




  • «удовлетворительно» - выставляется студенту, показавшему фрагментарный, разрозненный характер знаний, недостаточно правильные формулировки базовых понятий, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, но при этом он владеет основными разделами учебной программы, необходимыми для дальнейшего обучения и может применять полученные знания по образцу в стандартной ситуации (50-54 балла);




  • «неудовлетворительно» - выставляется студенту, который не знает большей части основного содержания учебной программы дисциплины, допускает грубые ошибки в формулировках основных понятий дисциплины и не умеет использовать полученные знания при решении типовых практических задач (менее 50 баллов).


^ 3 Материалы, определяющие порядок и содержание проведения

промежуточных и итоговых аттестаций в соответствии

с требованиями ГОС


Материалы, определяющие порядок и содержание проведения промежуточных и итоговых аттестаций, соответствуют требованиям ГОС, приказам, распоряжениям и рекомендациям МО РФ, учебно-методического управления КемГУ и учебно-методического отдела НФИ КемГУ.

Материалы, определяющие порядок и содержание промежуточной и итоговой аттестаций, включают:

  1. График самостоятельной работы (для дневного отделения), определяющий сроки и форму текущих и промежуточных аттестаций.

  2. Расписание зачетов и экзаменов, определяющее сроки итоговой аттестации.

  3. Материалы, определяющие содержание аттестации, включающие:

  • Вопросы на коллоквиум и экзамен,

  • Задания на аудиторные контрольные работы по блокам тем в семестре (для дневного отделения);

  • Задания для самостоятельной работы по темам (для дневного отделения);

  1. Материалы для проведения самой аттестации, включающие:

  • Фонд тестовых заданий по блокам тем и по дисциплине в целом (в бумажном и электронном виде),

  • Экзаменационные билеты и задачи на экзамен.



^ 4 Учебно-тематический план дисциплины




Название и содержание разделов, тем, модулей

Объем часов

Примечания, дополнительные указания, методические материалы, технические средства и др., необходимые для учебной работы

Общий

Аудиторная работа

Самостоятельная работа

Лекции

Практические (семинарские) занятия

Лабораторные занятия

1

2

3

4

5

6

7

8

^ Очная форма обучения




1. Налоги и налогообложение

1

Возникновение и развитие налогообложения



2






-






2





2

Налоги, их понятие и роль

4

1







3




3

Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие

4

1







3




4

Федеральные налоги с ЮЛ

23

5

7




11




5

Налоги субъектов РФ

10

2

2




6




6

Местные налоги с ЮЛ

10

2

2




6




7

Налоги с ФЛ

6

2

2




2




8

Государственные органы по налогам и сборам

3

1

1




1




9

Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль

3

1

1




1




10

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

3

1

1




1







Налоговое планирование

2

1

1













^ Итого по разделу

70

17

17




36









Тема

Всего часов

Аудиторные занятия

^ Самостоятельная работа



Примечание

лекции

практические

лабораторная




Заочное отделение (ПИЭЗ)




Налоги и налогообложение

1

Возникновение и развитие налогообложения

0,5










0,5




2

Налоги, их понятие и роль

5

0,5







4,5




3

Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие

5,5

0,5







5




4

Федеральные налоги с ЮЛ

12,5

2







10,5




5

Налоги субъектов РФ

11

1







10




6

Местные налоги с ЮЛ

11

1







10




7

Налоги с ФЛ

9,5

1







8,5




8

Государственные органы по налогам и сборам

3,5

0,5







3




9

Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль

3,5

0,5







3




10

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

5,5

0,5







5




11

Налоговое планирование

2,5

0,5







2







Итого

70

8







62






5 Содержание курса
^

Налоги и налогообложение



Тема 1 Возникновение и развитие налогообложения


    1. Возникновение налогообложения

    2. Налоговая система в Римской империи

    3. Налоговая система Византии

    4. Налоговая система Руси

1.5 Основные принципы налогообложения


Тема 2 Налоги, их понятие и роль


2.1.Основные принципы и методы налогообложения и построения налоговых систем

2.2.Экономическая сущность налога

2.3.Элементы налога и их характеристика

2.4.Способы уплаты налога

2.5.Первичные денежные доходы

2.6.Объекты налогообложения

2.7.Функции налогов и их взаимосвязь

2.8.Льготы и формирование налогооблагаемой базы. Скидки, изъятия, налоговые кредиты (инвестиционный, целевой)


Тема 3 Налоговая политика государства. Налоговая система.


3.1. Налоговая система

3.2 Россия и рыночная экономика. Особенности построения налоговой системы России.

3.3 Две модели рыночной экономики. Особенности построения налоговых систем в различных странах.

3.4. Налоговые механизмы.

3.5. Налогоемкость ВВП

3.6. Состав налогов, налоговое регулирование а России и других странах

3.7. Классификация налогов. Разделение налогов на прямые и косвенные.


Тема 4 Федеральные налоги с юридических лиц


4.1. Налог на прибыль организаций.

4.2. Платежи за пользование природными ресурсами

4.3. Водный налог

4.4. Акциз

4.5. НДС

4.6. Единый социальный налог

4.7. Транспортный налог

4.8. Налог на игорный бизнес

4.9. Таможенные и государственные пошлины


Тема 5 Налоги субъектов Федерации


5.1. Налог на имущество предприятий и организаций

5.2. Специальные налоговые режимы

5.2.1. Единый налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности

5.2.2. Единый сельскохозяйственный налог

5.2.3.Упрощенная система налогообложения


Тема 6 Местные налоги с ЮЛ


6.1. Плата за землю

6.2. Налог на рекламу


Тема 7 Налоги с физических лиц


7.1.Налог на доходы физических лиц. Налогообложение индивидуальной предпринимательской деятельности. Декларирование доходов, способы уплаты налогов.

7.2. Налог на имущество ФЛ

7.3. Другие налоги с ЮЛ и ФЛ


Тема 8 Государственные органы по налогам и сборам


8.1. ФНС. Состав и структура налоговых органов, их организация

8.2. Таможенные органы

8.3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов

8.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков


Тема 9 Налоговый учет. Отчетность и налоговый контроль.


9.1. Налоговое администрирование, его цели и методы

9.2. Формы и методы налогового контроля в России и других странах

9.3. Виды налоговых проверок

9.3.1. Камеральная проверка, ее цели и методы

9.3.2. Выездная проверка, ее цели и методы

9.4. Учет налогоплательщиков


Тема 10 Налоговые правонарушения


10.1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

10.2. Обжалование актов наллговых органов и действий или бездействий их должностных лиц


Тема 11 Налоговое планирование


11.1. Виды налогового планирования на предприятии


6 Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Основная литература


  1. Налоговый кодекс РФ- части 1 и 2

  2. Инструкции МНС РФ о порядке начисления и уплаты налогов:

  3. №29 о плате за землю

  4. №31 на имущество физических лиц

  5. №32 на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения

  6. №33 на имущество предприятий

  7. №50 на игорный бизнес

  8. НК РФ. Постатейный комментарий. Под ред. проф.В.И.Слома-М.Статут,1998

  9. Налоги: Учебное пособие .Под ред. Д.Г.Черника-5-е изд.-М., Финансы и статистика 2003


Дополнительная литература

Учебники и учебные пособия


  1. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской,и др., изд. 2-е, испр. и доп. - СПб, Питер,2001

  2. В.Г.Пансков. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.4-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития,2002 г.

  3. Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-М: ЮНИТИ ДАНА, Закон и право, 2000 г.

  4. Вестник Администрации г. Новокузнецка


Практические пособия


  1. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: уч. пособие/ кол. авт.; под ред. Л.И.Гончаренко.- М.:КНОРУС, 2007.- 280с.


Методические материалы


  1. Ипатьева О.В. «Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001.

  2. Махина Т.А. «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух.учет, анализ и аудит»-эл.версия, кафедра «Бух.учета и аудита».



Ресурсы Интернет


  1. www.nlr.ru/ – Российская национальная библиотека.

  2. www.nalog.ru/ - сайт ФНС

  3. www.nns.ru/ – Национальная электронная библиотека.

  4. www.rsl.ru/ – Российская государственная библиотека.

  5. . www.aport.ru/ – Поисковая система.

  6. www.rambler.ru/ – Поисковая система.

  7. www.yandex.ru/ – Поисковая система.





^ 7. Методические рекомендации преподавателю


Особенностью курса «Налоги и налогообложение» для данной специальности является то, что вопросы касающиеся налогообложения должны рассматриваться применительно к решению различных задач в управлении предприятиями.

Преподавателю необходимо изложить материал в доступной для студентов форме, сохраняя, безусловно, научную основу содержания, логику изложения, и в тоже время не опуститься на уровень, который характерен для упрощенческих подходов. Практически по каждому вопросу необходимо показывать особенности его постановки и решения в специфических условиях России.

При изучении дисциплины рекомендуется применение ЭВМ (1С-налоги), использование тестов для контроля знаний.

Главный акцент при изучении курса «Налоги и налогообложение» делается на его практическую часть –освоение методов расчета налогов.

Методы обучения

Обучение студентов осуществляется по традиционной технологии (лекции, практики) с включением инновационных элементов – применение тестирующих программ в текущей и итоговой аттестации.

С точки зрения используемых методов лекции подразделяются следующим образом: информационно-объяснительная лекция, лекция-беседа, проблемная лекция и т.д.

Наибольший эффект в преподавании «Налоги и налогообложение» достигается при использовании информационно-объяснительной и проблемной лекций.

Методика чтения лекций.

Методика чтения лекции включает ряд практически важных вопросов, касающихся формы изложения материала: способ его подачи, темп чтения лекции, язык и словарный запас лектора, освещение дискуссионных вопросов.

Для лекций по «Налоги и налогообложение» наиболее приемлемым следует признать средний темп изложения материала, так как это связано с новизной понятий дисциплины и множеством данных, которые студент должен записать. Также необходимо делать отступления по ходу лекции с целью приведения практических примеров.

Что касается манеры изложения, то наиболее приемлемой является так называемый академический стиль, для которого характерна четкость и ясность формулировок, хорошая литературная форма, владение голосом, хорошая дикция, умение держаться перед аудиторией и устанавливать с ней контакт, поддержание дисциплины.

Практические занятия по дисциплине «Налоги и налогообложение» наиболее целесообразно проводить по схеме:

  • Устный или письменный опрос по теории в начале занятия;

  • Решение типовых примеров по теме занятия;

  • Самостоятельное решение студентами заданий на изучаемую тему.

Также после каждой темы студентам выдается индивидуальное задание с целью закрепления навыков.

Цель практического занятия - научить студентов применять теоретические знания при решении практических задач.

^ На практических занятиях должны преобладать следующие методы:

а) практические (письменные задания, групповые задания и т. п.);

б) вербальные (преобладающим методом должно быть объяснение).

Подготовка преподавателя к проведению занятия имеет первостепенное значение. Каким бы опытом преподаватель не обладал, он все равно должен готовиться к каждому практическому занятию.

Во-первых, преподавателю необходимо проработать тему занятия.

Во-вторых преподаватель должен решить все заданные задачи и проблемные ситуации, предусмотреть, чтобы избежать неожиданностей, возможные варианты, которые могут предложить слушатели. Преподаватель должен быть готов ответить на любые вопросы, относящиеся к содержанию каждой задачи.

В-третьих, желательно, готовясь к занятию, наметить, кого из студентов следует спросить по данной теме, имея в виду обеспечение равномерного участия всех студентов в работе и проверку уровня их подготовки к занятиям. Проработать содержание опроса знаний и методику ее проведения (в случае необходимости).

Для контроля уровня усвоения материала дисциплины в течение семестра наиболее целесообразно проводить контрольные работы по решению практических задач и тестовые опросы по теории.


^ 8. Методические указания для студентов по изучению дисциплины

8.1 Пояснительная записка


Дисциплина «Налоги и налогообложение» является одной из базовых дисциплин в подготовке студентов по специальности информатик-(квалификация в области), входит в федеральный компонент раздела СД (специальные дисциплины).

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» для специальности «информатик-(квалификация в области)» проводится на четвертом курсе.

Основными задачами дисциплины являются:

  • Получение студентами представления о налогах и сборах, налоговой системе;

  • Изучение методов расчета налогов;

  • Ознакомление студентов с налоговым планированием.


Курс «Налоги и налогообложение» для данной специальности рассчитан на один семестр.

Теоретические занятия проводятся в форме лекций. Практические занятия проводятся в формах – групповое и индивидуальное решение задач по темам курса, сквозных задач по блокам тем.

По дисциплине осуществляется текущий, промежуточный контроль на дневном отделении и итоговый контроль в форме экзамена на дневном и заочном отделениях.


^ Виды и формы контроля знаний и умений студентов


Виды контроля

Формы контроля для ДО

^ Формы контроля для ЗО

Текущий

3 тестовых опроса по блокам тем, устные опросы на занятиях,

решение практических заданий.

Выполнение курсовой работы

Выполнение контрольной работы

Промежуточный

коллоквиум по теории дисциплины «Налоги налогообложение»

-

-

Итоговый

Экзамен

экзамен

экзамен


^ Критерии оценки знаний и умений студентов по дисциплине:

  • «отлично» - выставляется студенту, показавшему всесторонние, систематизированные, глубокие знания учебной программы дисциплины, умение уверенно применять их на практике при решении конкретных задач, свободное и правильное обоснование принятых решений;



  • «хорошо» - выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, умеет применять полученные знания на практике, но допускает в ответе или в решении задач некоторые неточности;




  • «удовлетворительно» - выставляется студенту, показавшему фрагментарный, разрозненный характер знаний, недостаточно правильные формулировки базовых понятий, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, но при этом он владеет основными разделами учебной программы, необходимыми для дальнейшего обучения и может применять полученные знания по образцу в стандартной ситуации;




  • «неудовлетворительно» - выставляется студенту, который не знает большей части основного содержания учебной программы дисциплины, допускает грубые ошибки в формулировках основных понятий дисциплины и не умеет использовать полученные знания при решении типовых практических задач.



^ 8.2 Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Основная литература


  1. Налоговый кодекс РФ- части 1 и 2

  2. Инструкции МНС РФ о порядке начисления и уплаты налогов:

  3. №29 о плате за землю

  4. №31 на имущество физических лиц

  5. №32 на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения

  6. №33 на имущество предприятий

  7. №50 на игорный бизнес

  8. НК РФ. Постатейный комментарий. Под ред. проф.В.И.Слома-М.Статут,1998

  9. Налоги: Учебное пособие .Под ред. Д.Г.Черника-5-е изд.-М., Финансы и статистика 2003


Дополнительная литература

Учебники и учебные пособия


  1. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской,и др., изд. 2-е, испр. и доп. - СПб, Питер,2001

  2. В.Г.Пансков. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.4-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития,2002 г.

  3. Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-М: ЮНИТИ ДАНА, Закон и право, 2000 г.

  4. Вестник Администрации г. Новокузнецка


Практические пособия


  1. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: уч. пособие/ кол. авт.; под ред. Л.И.Гончаренко.- М.:КНОРУС, 2007.- 280с.


Методические материалы


  1. Ипатьева О.В. «Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001.

  2. Махина Т.А. «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух.учет, анализ и аудит»-эл.версия, кафедра «Бух.учета и аудита».


Ресурсы Интернет


  1. www.nlr.ru/ – Российская национальная библиотека.

  2. www.nalog.ru/ - сайт ФНС

  3. www.nns.ru/ – Национальная электронная библиотека.

  4. www.rsl.ru/ – Российская государственная библиотека.

  5. . www.aport.ru/ – Поисковая система.

  6. www.rambler.ru/ – Поисковая система.

  7. www.yandex.ru/ – Поисковая система.




    1. Организация аудиторной и самостоятельной работы студентов по дисциплине

Дневное отделение


Освоение дисциплины на дневном отделении проводится в форме лекций, практических занятий и аудиторной и внеаудиторной самостоятельной работы студентов в течение семестра.

Аудиторная самостоятельная работа осуществляется в форме контрольных работ на занятиях по блоку тем, внеаудиторная самостоятельная работа осуществляется в следующих формах:

  • Подготовка к практическим занятиям;

  • Самостоятельное изучение тем дисциплины;

  • Подготовка к текущим контрольным мероприятиям (контрольные работы, тестовые опросы, коллоквиум);

  • Выполнение домашних индивидуальных заданий;

  • Другие виды работ (составление задач, тестов, блокам тем).

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 1.

Таблица 1 Объем часов по видам занятий


^ Виды занятий


ДО (ПИЭ)

Всего по учебному плану (общая трудоемкость)

70

Аудиторные занятия

34

Лекции

17

Практические занятия

17

Семинары




Другие виды аудиторных занятий




Самостоятельная работа

36

Курсовая работа

-

Контрольная работа

-

Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины

16

Выполнение индивидуальных заданий

6

Подготовка к практическим и семинарским занятиям

14

Подготовка к контрольным мероприятиям

-

Рефераты

-

Другие виды внеаудиторной СРС

-


Самостоятельная работа студентов дневного отделения организуется в соответствии с графиком самостоятельной работы (таблица 2).


Подготовка к практическим занятиям.

При подготовке к практическим занятиям студент должен изучить теоретический материал по теме занятия, освоить основные понятия и формулы расчета показателей, ответить на контрольные вопросы (см. методические указания к практическим занятиям). В течении занятия студенту необходимо решить задания, выданные преподавателем, выполнение которых зачитывается, как текущая работа студента на «зачтено» и «не зачтено». Задания по темам представлены в «СРС»


Выполнение индивидуальных заданий.

Для закрепления практических навыков решения задач студенты по каждой пройденной теме обязательно выполняют индивидуальное задание по своему варианту.

Подготовка к контрольным мероприятиям.

Промежуточный контроль знаний осуществляется в форме письменного коллоквиума, на который выносятся вопросы общей теории налогов, (см. список вопросов к экзамену). При подготовке к коллоквиуму студенты должны освоить теоретический материал по данному разделу, используя конспекты лекций и материал базового учебника.

Тестовый опрос по блокам тем проводится на 7, 10 и 16 учебной неделе. При подготовке к тестовым опросам студенты должны освоить теоретический материал по блокам тем, выносимых на этот опрос (см. график СРС).

При подготовке к аудиторным самостоятельным и контрольным работам (4, 8 и 15 недели) студентам необходимо повторить материал практических занятий по отмеченным преподавателям темам, а также повторить теоретический материал по данным темам.

Другие виды самостоятельной работы

В целях закрепления материала дисциплины студенты могут составить практические задачи, тесты, на любую из освоенных тем, которые оцениваются преподавателем на оценку. Этот вид работы не является обязательным, но его выполнение приносит студенту дополнительно заработанные баллы.


^ Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины

Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:


Составляющие

Сумма баллов

^ Учебная деятельность

студента

Оценка

в аттестации

Баллы

(17 недель)

Текущая

деятельность

70

Посещение и работа на занятиях.

0,7 балла в неделю

0,3 балла в неделю только за посещение

12


5

Тестовые опросы (3 опроса).

5, 4, 3, 2

Соответствует полученной оценке

Аудиторные самостоятельные работы (3 работы)

5, 4, 3, 2










Теоретический коллоквиум


Зачтено

Не зачтено

8-10

0

Выполнение заданий самостоятельной работы


Оценка за каждое из 9 заданий

5

4

3



3

2

1

Сдача экзамена

30

1. Ответ на один вопрос

2. Ответ на два вопроса

3. Решение задачи

4. Дополнительные вопросы

1

2

1,5

0,5

8

16

10

4

Для допуска к экзамену на дневном отделении набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность. Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 70-75 баллов за текущую учебную деятельность, то он получает оценку за экзамен автоматом.


Критерии оценки знаний студентов в целом по дисциплине:

  • «отлично» - 70-75 баллов;

  • «хорошо» - 60-70 баллов;

  • «удовлетворительно» - 50-60 балла;

  • «неудовлетворительно» - менее 50 баллов.


Вопросы к экзамену:


1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог .

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.


Вопросы 17-36 выносятся на письменный теоретический коллоквиум в промежуточной аттестации.


Заочное отделение


Освоение дисциплины на заочном отделении проводится в форме лекций, практических занятий внеаудиторной самостоятельной работы студентов в следующих формах:

  • самостоятельное изучение тем дисциплины;

  • подготовка к практическим занятиям;

  • выполнение контрольной работы.

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 2.


Таблица 3. Объем часов по видам занятий


^ Виды занятий

ЗО

Полная

Программа

(ПИЭЗ)

Всего по учебному плану (общая трудоемкость)

70

Аудиторные занятия

8

Лекции

8

Практические занятия

-

Семинары

-

Другие виды аудиторных занятий

-

Самостоятельная работа

62

Курсовая работа

-

Контрольная работа

30

Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины

22

Подготовка к практическим и семинарским занятиям

10


Студент допускается к экзамену только после выполнения контрольной работы

Варианты и методические указания для контрольной работы представлены в Ипатьева О.В. «Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001.

Экзамен проводится по тестам по общей теории налогообложения (в бумажном виде). Тематический план работы студентов представлен в таблице 4.


Таблица 4.



Тема

Всего часов

Аудиторные занятия

^ Самостоятельная работа



Примечание

лекции

практические

лабораторные




Заочное отделение




1. Налоги и налогообложение

1

Возникновение и развитие налогообложения

0,5










0,5




2

Налоги, их понятие и роль

5

0,5







4,5




3

Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие

5,5

0,5







5




4

Федеральные налоги с ЮЛ

12,5

2







10,5




5

Налоги субъектов РФ

11

1







10




6

Местные налоги с ЮЛ

11

1







10




7

Налоги с ФЛ

9,5

1







8,5




8

Государственные органы по налогам и сборам

3,5

0,5







3




9

Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль

3,5

0,5







3




10

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

5,5

0,5







5




11

Налоговое планирование

2,5

0,5







2







Итого

70

8







62






Вопросы к экзамену:


1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог .

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.






оставить комментарий
страница1/5
Дата03.10.2011
Размер1,79 Mb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5
плохо
  4
средне
  1
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх