«Учет кассовых операций» icon

«Учет кассовых операций»


3 чел. помогло.
Смотрите также:
Сокращенный курс лекций содержание тема 1 Организация бухгалтерского учета в банках...
Задачи учета денежных средств Учет кассовых операций Расчеты по товарным и нетоварным операциям...
Методические рекомендации по проведению ревизии кассы и кассовых операций...
Об отмене норм...
Должностная инструкция бухгалтера по учету кассовых операций туристской организации...
Финансово-экономический факультет Заочное отделение Курсовая работа по предмету: «Ревизия и...
Выдача подотчет сумм из кассы предприятия сотрудникам организации...
Работа По дисциплинам: «Банковские операции» и«Учет в банках» Тема: «Организация и учет операций...
1. Сущность аудита кассовых операций...
1. Учет кассовых операций...
Сравнительный анализ основных требований к учету операций в иностранной валюте в мсфо и рсбу (по...
Задачи учета денежных средств в период перехода к рыночным отношениям...



Загрузка...


Министерство образования и науки РФ

филиал

Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования-

Всероссийского заочного финансово-экономического института

в г.Туле


Контрольная работа

по дисциплине

«КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА»


ВАРИАНТ 9

Учет кассовых операций




Тула 2010 г.

Содержание

Введение

3

1. Решение сквозного примера.

5

2. Учет кассовых операций. Теоретические сведения

12

3. Обоснование необходимости компьютеризации расчетов по комплексу «Учет кассовых операций»

19

4. Информационное обеспечение комплекса задач «Учет кассовых операций»

23

5. Технология решения комплекса задач «учет кассовых операций» с использованием пакета прикладных программ 1С.ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

27

Заключение

33

Список использованной литературы

36

Приложение

37


Введение

Руководителям российских предприятия сегодня приходится принимать решения в условиях неопределенности и риска, что вынуждает их постоянно держать под контролем различные аспекты финансово - хозяйственной деятельности. Эта деятельность отражена в большом количестве документов, содержащих разнородную информацию. Грамотно обработанная и систематизированная она является в определенной степени гарантией эффективного управления производством. Напротив, отсутствие достоверных данных может привести к неверному управленческому решению и, как следствие, к серьезным убыткам.

Если не брать во внимание умышленные противоправные действия, то все ошибки бухгалтерского учета совершаются либо по небрежности (например, арифметические ошибки), либо из - за незнания особенностей ведения бухгалтерского учета в России. Такие ошибки практически неизбежны при ручном учете или при использовании устаревших или нелегальных версий программных комплексов.

Хорошие бухгалтерские системы вне зависимости от их масштаба, программно - аппаратной платформы и стоимости должны обеспечивать качественное ведение учета, быть надежными и удобными в эксплуатации.

В функциональном аспекте бухгалтерские системы должны, по крайней мере, безошибочно производить арифметические расчеты; обеспечивать подготовку, заполнение, проверку и распечатку первичных и отчетных документов произвольной формы; осуществлять безошибочный перенос данных из одной печатной формы в другую; производить накопление итогов и исчисление процентов произвольной степени сложности; обеспечивать обращение к данным и отчетам за прошлые периоды (вести архив).

Для того чтобы обеспечить указанные возможности, система должна иметь единую базу данных по текущему состоянию бухгалтерского учета на предприятии и архивным материалам, любые сведения из которой могут быть легко получены по запросу пользователя.

Целью данной контрольной работы является описание технологии ведения учета кассовых операций с использованием программного продукта «1С.предприятие 7.7».

Работа состоит из пяти частей и Приложения.

В первой части раскрывается решение сквозного примера на основе ООО «МАКСИМА»: заполнение справочников, ввод начальных остатков, автоматический и ручной ввод операций за IV квартал. Вследствие всего проделанного необходимо получить справочные данные организации, оборотно – сальдовую ведомость, баланс предприятия.

Вторая часть носит чисто теоретический характер. Здесь речь пойдет об учете кассовых операций, а именно, о тех документах, с которыми сталкивается бухгалтер при работе с 50 счетом. Это – приходный и расходный кассовые ордера, платежная ведомость, кассовая книга и т.д.

В третьей части контрольной работы обосновывается необходимость компьютерной обработки данных в процессе решения задач, касающихся учета кассовых операций. Здесь рассмотрим взаимосвязь учета кассовых операций с другими видами учета, АРМ учета кассовых операций.

Четверная часть посвящена информационному обеспечению компьютерного решения задач по учету кассовых операций. Здесь построим информационную модель по данному комплексу задач, наглядно посмотрим отображение различных документов в 1С: приходный и расходный кассовый ордер, кассовая книга и др.

В пятой части рассмотрена технология решения задачи по учету кассовых операций с использованием продукта «1С: Бухгалтерия 7.7» в ООО «МАКСИМА». Здесь продемонстрируем документы, связанные с учетом кассовых операций для 9 варианта: ввод входящих остатков по счету 50.1.; приходный кассовый ордер от 04.10.2010; расходный кассовый ордер от 04.10.2010; кассовая книга за 04.10.2010.


1. Решение сквозного примера

Одной из таких программ, которая систематизирует все процессы финасово-хозяйственной деятельности предприятия является система «1С.Предприятие»

Система программ «1С:Предприятие» предоставляет широкие возможности ведения автоматизированного учета на предприятиях, в организациях и учреждениях, независимо от их вида деятельности и формы собственности, с различным уровнем сложности учета. Данная позволяет организовать эффективный бухгалтерский, кадровый, оперативный торговый, складской и производственный учет, а также расчет заработной платы.

В комплексную поставку входят основные компоненты:

  • Бухгалтерский учет,

  • Оперативный учет,

  • Расчет,

а также основные конфигурации

  • Бухгалтерия+Торговля+Склад+Зарплата+Кадры,

  • Бухгалтерский учет,

  • Торговля+Склад,

  • Зарплата+Кадры,

  • Производство+Услуги+Бухгалтерия,

  • Финансовое планирование.

Пользователи могут применять конфигурации как по отдельности, пользуясь средствами обмена данных, так и совместно, подобрав для себя подходящий вариант работы с системой. Выбор конфигурации зависит, прежде всего, от решаемых задач, от типа деятельности и структуры конкретного предприятия, уровня сложности ведения учета и других условий.

«1С:Бухгалтерия» - универсальная программа массового назначения для автоматизации бухгалтерского учета. Она представляет собой компоненту «Бухгалтерский учет» системы программ «1С:Предприятие» с типовой конфигурацией. Компонента «Бухгалтерский учет» позволяет реализовать любую схему учета и может использоваться как автономно, так и совместно с другими компонентами «1С:Предприятия». Типовая конфигурация представляет собой готовое решение для автоматизации большинства участков бухгалтерского учета.

В комплект поставки входит конфигурация, предназначенная для учета в хозрасчетных организациях. Для ведения учета в учреждениях и организациях, состоящих на бюджете, предназначена поставляемая отдельно конфигурация «Для бюджетных организаций».

Программа «1С:Бухгалтерия» является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета по различным разделам.

Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях.

Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.

Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):

  1. план счетов;

  2. список видов объектов аналитического учета;

  3. списки объектов аналитического учета (субконто);

  4. констант и т.д.

На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период, ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и одновременно с вводом проводок (в последнем случае не требуется пересчет).

После расчета итогов программа формирует различные ведомости:

  1. сводные проводки;

  2. оборотно-сальдовую ведомость;

  3. оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;

  4. карточка счета;

  5. карточка счета по одному объекту аналитического учета;

  6. анализ счета (аналог главной книги);

  7. анализ счета по датам;

  8. анализ счета по объектам аналитического учета;

  9. анализ объекта аналитического учета по всем счетам;

  10. карточка объекта аналитического учета по всем счетам;

  11. журнальный ордер.

В программе существует режим формирования произвольных отчетов, позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы, кроме того данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.

Кроме того программа имеет функции сохранения резервной копии информации и режим сохранения в архиве текстовых документов.

Контрольная работа выполнена с помощью программы «1С.Предприятие 7.7» на базе типовой конфигурации «1С.Бухгалтерия 7.7»

Объектом исследования выступает общество с ограниченной ответственностью «МАКСИМА», основной деятельностью которого является изготовление диванов.

Для решения сквозного примера необходимо:

  • заполнить справочники: Номенклатура, Материалы, Основные средства, Контрагенты, Банки, Сотрудники, Подразделения, Статьи затрат;

  • произвести ввод начальных остатков на 30.09.2010 г.;

  • выполнить хозяйственные операции в соответствии с Таблицей 2 Методических указаний.

В результате решения сквозного примера необходимо получить:

  • справочник организации с заполненными реквизитами(Рисунок 1-5)

  • оборотно –сальдовую ведомость за IV квартал 2010 года(Рисунок 6)

  • баланс за IV квартал 2010 года

Все расчетные данные и операции были введены за 2010 год. В настоящее время во всех организациях начался IV квартал, а решение сквозного примера предполагает уже закрытие IV квартала. Для составления баланса за данный период необходимы формы регламентированной отчетности за IV квартал 2010 года. На момент написания контрольной работы не представлялось возможным найти формы регламентированной отчетности за IV квартал 2010 года. Поэтому баланс за данный период составлен не был. Более подробную информацию о составлении бухгалтерского баланса можно найти в Приложении к контрольной работе.

На Рисунках 1.1 – 1.5 представлены общие сведения об организации и ее контрагентах.



Рисунок 1.1. Организация




Рисунок 1.2. Коды




Рисунок 1.3. Банк




Рисунок 1.4. Ответственные лица




Рисунок 1.5. Список контрагентов ООО «МАКСИМА»


На Рисунке 6 представлена оборотно – сальдовая ведомость ООО «МАКСИМА» за IV квартал 2010 года.





Рисунок 1.6. Обороно – сальдовая ведомость ООО «МАКСИМА» за IV квартал 2010 года

2. Учет кассовых операций. Теоретические сведения

Унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций, предназначенные для юридических лиц всех форм собственности (кроме кредитных организаций, осуществляющих кассовое обслуживание физических и юридических лиц) утверждены Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 18 августа 1998 года №88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»:

  • №КО-1 «Приходный кассовый ордер»,

  • №КО-2 «Расходный кассовый ордер»,

  • №КО-3 «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов»,

  • №КО-4 «Кассовая книга»,

  • №КО-5 «Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств».

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (форма №КО-1) применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники.

Квитанция к приходному кассовому ордеру, оформленная с учетом требований пунктов 13 и 19 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма №КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему указывается:

  • по строке «Основание» - содержание хозяйственной операции;

  • по строке «В том числе» - сумма НДС (записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)»);

  • по строке «Приложение» - перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления;

  • в графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства.

Кассир, получив из бухгалтерии приходный ордер или заменяющий его документ, обязан проверить его, руководствуясь предписаниями пункта 20 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Поступление в кассу наличных денег сопровождается выдачей квитанции приходного кассового ордера

В случае, когда деньги в кассу поступают за проданный товар, выполненную работу или оказанную услугу, организации и индивидуальные предприниматели, для которых федеральным законом предписано применение контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных расчетов и (или) с использованием платежных карт, обязаны выдать покупателю (клиенту) кассовый чек, отпечатанный на ККТ (абзацы 1 и 4 статьи 5 Федерального закона от 22 мая 2003 года №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

^ Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер (форма №КО-2) используется для выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях обычных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Расходный кассовый ордер оформляется с учетом требований пунктов 14 – 16, абзаца 4 пункта 17, пункта 19 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма №КО-3).

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и другом) имеется разрешительная надпись (виза) руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции, а по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Кассир при получении из бухгалтерии расходного ордера или заменяющего его документа, обязан руководствоваться предписанием пункта 20 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

^ Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

По общему правилу, регистрация в журнале Формы №КО-3 приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов (платежных или расчетно-платежных ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и иное) производится бухгалтерией до передачи их в кассу.

Регистрация расходного кассового ордера или заменяющего его документа по общему правилу производится до передачи его в кассу. И лишь «расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей регистрируется после их выдачи» (смотрите пункт 21 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации).

^ Кассовая книга

Кассовая книга №КО-4 применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть оформлена с учетом требований пункта 23 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Каждый лист кассовой книги состоит из 2-х равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется кассиром как второй экземпляр с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций за день не отрываются.

Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки «Остаток на начало дня».

Предварительно лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части листа и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.

Контроль за правильным ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер организации.

^ Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма №КО-5) применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.

^ Расчетно-платежная ведомость

Наличные денежные средства могут выдаваться из кассы не только на основании расходного кассового ордера, но и на основании платежной или расчетно-платежной ведомости.

Эти ведомости оформляют при выдаче зарплаты сотрудникам организации.

При этом организация решает самостоятельно, какие формы ведомости использовать:

  • расчетно-платежную;

  • расчетную;

  • платежную.

По истечении установленного в организации срока для выдачи заработной платы и прочих выплат, кассир обязан в конце платежной ведомости указать итоговые выплаченные и депонированные (подлежащие выплате, но не выплаченные, а принятые на хранение до востребования) суммы, произвести сверку с общим итогом, подписать ведомость и в кассовую книгу записать фактически выплаченную сумму. Ведомость должна быть подписана кассиром, главным бухгалтером и руководителем организации. На общую сумму, которая будет выплачена по ведомости, оформляется расходный кассовый ордер. Номер расходного кассового ордера и дата составления указываются в ведомости. На депонированные суммы, сдаваемые в банк, составляют один общий расходный кассовый ордер.

Платежные ведомости регистрируются в специальном журнале (форма №Т-53а). Ведомости на выдачу зарплаты хранятся в организации в течение 75 лет. Журнал заводится на один календарный год и хранится в организации 5 лет.

^ Авансовые отчеты

Организация может выдавать денежные средства работнику на административно-хозяйственные нужды, командировочные, представительские и тому подобные расходы.

Срок, на который организация может выдать наличные денежные средства под отчет на хозяйственные нужды, законодательно не ограничен, но он может и должен устанавливаться приказом руководителя организации. Приказом может быть утвержден перечень хозяйственных операций, оплачиваемых за наличный расчет; перечень должностей или список лиц, допущенных к их осуществлению; предельные размеры сумм, выдаваемых в подотчет по каждому виду операций, сроки сдачи авансового отчета.

В течение трех рабочих дней после окончания такого срока работник, получавший деньги под отчет, обязан отчитаться за потраченные деньги (предъявить авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих расходы, и/или вернуть остаток неизрасходованных денег, если таковой имеется).

Если денежные средства выдавались на командировочные цели, то работник должен отчитаться за них, также в срок не позднее трех рабочих дней после возвращения из командировки (пункт 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации).

Форма авансового отчета №АО-1 утверждена Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 1 августа 2001 года №55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации №АО–1 «Авансовый отчет».

Авансовый отчет составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии на бумажном или машинном носителе информации.

На оборотной стороне формы АО-1 авансового отчета подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККТ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

При получении авансового отчета организацией, бухгалтер возвращает работнику отрывную часть авансового отчета. Это часть авансового отчета является распиской для работника, которая подтверждает, что документ был принят бухгалтерией к проверке.

В бухгалтерии проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету, и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы.

Если по авансовому отчету выявлен остаток денежных средств, то работник обязан вернуть его в кассу организации. При этом кассир выписывает приходный кассовый ордер.


Если сотрудник обоснованно израсходовал большую сумму, то сумма перерасхода по авансовому отчету ему возмещается. При этом кассир должен выписать расходный кассовый ордер.

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем организации или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру, перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру.

Данные утвержденного авансового отчета являются основанием для списания подотчетных денежных сумм в установленном порядке.


3. Обоснование необходимости компьютеризации

расчетов по комплексу «Учет кассовых операций»

Учет на ООО «МАКСИМА» полностью компьютеризирован. С этой целью на предприятии внедрена комплексная программа «1С: Бухгалтерия 7.7». Используемая на предприятием современная вычислительная техника позволяет объединить персональные компьютеры в локальную сеть, обеспечивающую полную и комплексную автоматизацию функций управления. Сетевые базы данных, словари, данные бухгалтерского учета, формы счетов, договоров, приказов, хранящихся на сервере, доступной для всей пользователей в соответствии с правами, предоставленные им администратором сети. Это позволяет вести разделение труда, при котором каждый специалист выполняет на компьютере свой участок работы.

Денежные средства являются «кровеносной системой» организации. И даже, если организация финансово устойчива и деятельность ее прибыльна, без грамотного управления денежными ресурсами говорить об эффективности функционирования предприятия нельзя. От обеспеченности предприятия денежными ресурсами, а также от того насколько своевременно они поступают, насколько точно и правильно отражаются в бухгалтерском учете, зависит не только финансово – хозяйственная деятельность, но и имидж предприятия (возможность своевременных расчетов с банком, поставщиками, бюджетом и другими кредиторами).

Кассовые операции не являются особенно трудоемким участком учета, однако использование компьютерных технологий при обработке информации по данному участку учета достаточно эффективно. Информацию о денежных средствах в кассе обычно обрабатывает кассир, который ведет кассовую книгу Кассовая книга и отчеты кассира могут вестись автоматизированным способом.

Денежные средства, находящиеся в кассе предприятия, учитываются на счете 50 «Касса». На этом счете отражаются все кассовые операции по приходу и расходу денежных средств. Алгоритм движения денежных средств предусматривает приходные, расходные операции, корреспонденцию счетов, а также получение выходных регистров бухгалтерского учета по счету 50. Автоматизация учета движения денежных средств позволяет значительно повысить достоверность информации и оперативность ее обработки.

На предприятии организованы четыре сетевых рабочих автоматизированных места, для ведения бухгалтерского учета в ООО «МАКСИМА». Взаимосвязь комплекса по учету кассовых операций с другими комплексами учета посредством передачи по каналам связи первичных документов или данных для них и сводных отчетов схематично отображена на Рисунке 3.1.



Рисунок 3.1. Схема взаимосвязи по комплексу «Учет кассовых операций»


Кассовые операции проводятся в следующем порядке:

1) оформление первичных документов по приходу и расходу;

2) регистрация первичных документов в журнале регистрации;

3) записи в кассовую книгу (в двух экземплярах), ежедневное подведение остатка по кассовой книге;

4) сдача в бухгалтерию (бухгалтеру) отчета кассира (2-й экземпляр кассовой книги) с приходными и расходными документами под расписку в кассовой книге.

Основными задачами по данному комплексу являются:

  • учет поступления денежных средств (учет тех документов, которые отражают поступление ДС);

  • учет выбытия денежных средств (учет тех документов, которые отражают расход ДС);

  • накопление бухгалтерских записей (проводок), отражающих операции по счету 50;

  • формирование и печать отчетов по счету 50 (оборотно – сальдовая ведомость по счету 50, карточка счета 50)

Структура автоматизированного рабочего места бухгалтера по учету кассовых операций представлена на Рисунке 3.2.



4. Информационное обеспечение комплекса задач

«Учет кассовых операций»

Построим информационную модель для комплекса задач «Учет кассовых операций».

Рисунок 4.1. Информационная модель учета кассовых операций


Далее наглядно проиллюстрированы отображения различных документов в программе 1С.Предприяие 7.7



Рисунок 4.1. Приходный кассовый ордер




Рисунок 4.2. Приходный кассовый ордер. Версия для печати



Рисунок 4.3. Расходный кассовый ордер




Рисунок 4.4. Расходный кассовый ордер. Версия для печати




Рисунок 4.5. Карточка счета 50.1.




Рисунок 4.6. Кассовая книга

  1. Технология решения комплекса задач

«Учет кассовых операций» с использованием пакета прикладных программ 1С.предприятие 7.7

Технологию решения задачи по учету кассовых операций можно разделить на три этапа: подготовительный, начальный и основной.

^ Подготовительный этап связан с подготовкой информационной базы к работе. Особое значение этот этап приобретает в начальный период при внедрении задачи. На данном этапе заносятся в машину справочные данные предприятия, корректируется план бухгалтерских счетов и состав типовых проводок. Заполняются и корректируются справочники: подразделения, номенклатура, поставщики, покупатели, материалы, места хранения МПЗ, сотрудники. Справочники предназначены для ведения аналитического учета на счетах, а также для автоматического ввода различной информации в первичные документы.

На подготовительном этапе осуществляется ввод данных об организации, реквизитов предприятия, информации о руководстве (см. п.1).

При решении комплекса задач по учету расчетов с поставщиками используются следующие справочники:

1. Банки. Справочник "Банки" предназначен для хранения реквизитов кредитных организаций, через которые наиболее часто осуществляются расчеты.



Рисунок 5.1. Справочник «Банки»

2. Список контрагентов. Справочник "Контрагенты" содержит информацию о контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Под контрагентом – частным лицом в 1С:Бухгалтерии понимаются любые физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица, с которыми организация вступает в различного рода гражданско-правовые отношения. Физические лица могут, например, выступать в качестве поставщиков материально-производственных запасов или покупателей товаров, продукции, работ, услуг. Физических лиц, с которыми организация устанавливает трудовые отношения, в справочник "Контрагенты" заносить не следует. Для них предназначен специальный справочник "Сотрудники".



Рисунок 5.2. Справочник «Контрагенты»

3. Список сотрудников. Справочник используется для хранения информации о сотрудниках, указания конкретных физических лиц в качестве реквизитов других объектов конфигурации, а также при начислении заработной платы.



Рисунок 5.3. Справочник «Сотрудники»

Начальный этап связан с операциями сбора, регистрации первичных документов и представляет собой ввод в компьютер переменных данных с первичных документов, таких как:

  • ввод входящих остатков;



Рисунок 5.4. Ввод входящих остатков по счету 50.1


  • приходный кассовый ордер №1 от 04.10.2010г. (операция1)



Рисунок 5.5. Приходный кассовый ордер №1 от 04.10.2010 г.


  • расходный кассовый ордер



Рисунок 5.6. Расходный кассовый ордер №1 от 04.10.2010 г.

Основной этап является завершающим в работе с программой. Он включает обобщение учетных данных, накопленных в информационных массивах, и связан с формированием различных отчетных форм.

На основании первичной информации формируются:

  • кассовая книга. Отчет "Кассовая книга" предназначен для формирования отчета по кассовым операциям и формируется на основании кассовых документов.



Рисунок 5.7. Кассовая книга за 04.10.2010 г.


Также можно посмотреть оп данному счету:

  • карточку счета. В отчет "Карточка счета" включаются все проводки с данным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета - наименованию материала, организации-поставщику и т.д. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.



Рисунок 5.8. Карточка счета 50.1 за 04.10.2010 г.

  • анализ счета. Отчет "Анализ счета" содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и на конец периода.



Рисунок 5.9. Анализ счета 50.1 за 04.10.2010 г.

Заключение

В процессе решения контрольной работы:

  • были изучены теоретически сведения по вопросу «Учет кассовых операций»;

  • построена информационная модель по данному типу задач;

  • относительно ООО «МАКСИМА» с использованием пакета программ 1С.Предприятие 7.7 были выполнены необходимые расчеты (заполнение справочников, ввод начальных остатков, автоматический и ручной ввод операций, сюда же отнесем заполение документов – приходный и расходные кассовые ордера).

В результате были получены:

  • кассовая книга за 04.10.2010 г.,

  • карточка счета 50.1 за 04.10.2010 г.,

  • анализ счета 50.1 за 40.10.2010 г.

Ведение бухгалтерского учета в ООО «МАКСИМА» основано на пакете программ 1С.Предприятие 7.7. В качестве пожелания хочется порекомендовать ООО «МАКСИМА» переход на более новую версию данного ПО – 1С.Предприятие 8.0.

Рассмотрим некоторые отличия 1С.Предприятие 7.7 и 1С.Предприятие 8.

При проектировании платформы 1С:Предприятия 8 был проведен серьезный анализ опыта применения версии 7.7 в различных условиях, учтены многочисленные пожелания партнеров и пользователей системы.

В процессе выбора основных направлений развития платформы 1С:Предприятия 8 учитывались современные реалии: увеличение среднего масштаба решений, строящихся на базе 1С:Предприятия, расширение спектра прикладных задач, которые решаются при автоматизации предприятий, новые технические условия, в которых функционирует система.

Окна в системе могут иметь несколько различных состояний (обычное, свободное, прикрепленное и т.д.), которыми может управлять пользователь. Введена возможность переключения пользовательских интерфейсов в режиме 1С:Предприятие. Теперь пользователь может выбрать тот интерфейс, который наиболее подходит для выполнения текущих задач. Работа с формами стала более функциональной. Появилось большое количество новых элементов управления, в том числе поддерживаются элементы управления ActiveX, позволяющие осуществлять связь с другими приложениями. Пользователь может изменять положение и размеры отдельных элементов управления в форме, передвигая мышью горизонтальные и вертикальные разделители. Это облегчает работу пользователя с компактными формами. Введены средства для интерактивной работы с полями составного типа. Теперь пользователь может выбирать тип, который будет иметь вводимое значение, или изменить тип у существующего значения. Пользователь может указать несколько условий, по которым информация, отображаемая в списке, будет отсортирована на экране. Отельные ячейки или группы ячеек могут иметь примечания, которые раскрываются при наведении курсора на специальный маркер, расположенный в углу ячейки.

Основная поставка включает в себя все «компоненты» платформы, необходимые для реализации оперативного, бухгалтерского учета и расчета заработной платы. Появился пункт меню «Перейти», который позволяет переходить к связанной информации, например, к движениям документа в регистре или к подчиненным элементам справочника. Вводить на основании можно не только документы, но и другие объекты, например, справочники, планы счетов, задачи и т.д. Документ может создавать движения разными датами, отличными от даты документа.

Пользователь может самостоятельно задавать новые виды субконто в режиме 1С:Предприятие, причем в одном прикладном решении может существовать несколько списков видов субконто. Иерархия счетов теперь не зависит от кодов. Кроме этого счета могут быть упорядочены как по коду, так и по отдельному полю «Порядок». Счета могут иметь несколько табличных частей для хранения различных данных, имеющих одинаковую структуру. В одном прикладном решении может вестись раздельный учет не в одном, а в нескольких разрезах. Значения небалансовых измерений и ресурсов могут указываться теперь раздельно для дебета и кредита проводки.

Отличия, касаемые кассы организации,

1С.Бухгалтерии 8 от 1С.Бухгалтерии 7.7

Управление счетами учета

Счета учета указываются прямо в документе, причем автоматически подставляются настроенные значения. Такой подход позволяет управлять результатом проведения документа и скорректировать значение счета при необходимости.

Счета учета жестко заданы в большинстве документов и не могут быть изменены пользователем.

Учет движений денежных средств

При использовании этой аналитики автоматически заполняется Форма 4 "Отчет о движении денежных средств". Если Форма 4 организацией не предоставляется, то учет по статьям можно отключить, что упростит работу с кассовыми и банковскими документами.

Учет по статьям движений денежных средств ведется всегда, даже если эти данные не используются при подготовке отчетности.

Различные способы оплаты

Для розничной торговли поддерживаются различные способы оплаты.

Возможен учет оплаты платежными картами, банковскими кредитами, наличными.

Оплата платежными картами и банковскими кредитами не поддерживается.

Учет денежных документов

Автоматизированы операции поступления и выдачи денежных документов. Предоставляется возможность проанализировать движение денежных документов.

Учет денежных документов не поддерживается.



Список использованной литературы

  • Брага В.В., Левкин А.А. Компьютерные технологии в бухгалтерском учете на базе автоматизированных систем: практикум: М.. ЗАО «Финстатинформ», 2001 – 220 с.

  • Бухгалтерский и управленческий учет (два полных курса) / С.С.Молчанов. – М.: Эксмо, 2008. – 736 с.

  • Бухгалтерский учет и анализ. Комплексный подход к принятию управленческих решений: практическое руководство / А.В.Зонова, Л.А.Адамайтис, И.Н.Бачуринская. – М.: Эксмо, 2009. – 512с.

  • Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета: Методические указания по проведению лабораторных работ с использованием программы 1С: Бухгалтерия 7.7. - М., ВЗФЭИ, 2003.

  • Теория бухгалтерского учета: учебное пособие в схемах и таблицах / Т.А.Корнеева, Г.А.Шатунова. – М.: Эксмо, 2008. – 224с.

  • http://blanki.ru

  • http://obrazovanie.lg.ua

  • http://v8.1c.ru

  • http://www.audit-it.ru


Приложение

Для того, чтобы получить бухгалтерский баланс и другие формы отчетности (бухгалтерские отчетность, отчеты в фонды, налоговая отчетность, справки) за определенный интервал необходимо для начала загрузить регламентированные формы отчетности за данный период.

Для этого необходимо зайти Отчеты  Регламентированные.

В появившемся окне Регламентированные отчеты нажать на кнопку Загрузить.



Далее выбрать путь с новыми формами отчетности и загрузить необходимый файл, например BUX.EXE. После этого нажать кнопку Открыть.



И так с каждым файлом.

После того как все формы были загружены, в окне Регламентированные отчеты выбираем нужный нам вид отчета. В нашем примере – это баланс: Бухгалтерская отчетность  Бухгалтерский баланс (форма №1).

Если все даты проверены и правильно расставлены, программа выдаст необходимую информацию.








Скачать 263.57 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер263.57 Kb.
ТипКонтрольная работа, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

хорошо
  2
отлично
  3
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх