Учебно-методический комплекс дисциплины «учебный банк» Направление подготовки: Бакалавр по направлению 080100 «Экономика» Профиль подготовки: «Финансы и кредит» Квалификация (степень) выпускника: бакалавр Москва 2010 icon

Учебно-методический комплекс дисциплины «учебный банк» Направление подготовки: Бакалавр по направлению 080100 «Экономика» Профиль подготовки: «Финансы и кредит» Квалификация (степень) выпускника: бакалавр Москва 2010


Смотрите также:
Рабочая программа учебной дисциплины иностранный язык делового общения Направление подготовки...
Рабочая программа учебной дисциплины информационные системы в экономике Направление подготовки...
Учебно-методический комплекс подготовлен на основе требований Федерального государственного...
Учебно-методический комплекс подготовлен на основе требований Федерального государственного...
Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена на...
Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена на...
Учебно-методический комплекс Психология и педагогика (для студентов направления подготовки...
Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика...
Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика...
Программа учебной дисциплины «гидравлика и аэромеханика» Направление подготовки...
Программа учебной дисциплины «введение в специальность» Направление подготовки...
Программа учебной дисциплины «организация научных исследований» Направление подготовки...



Загрузка...
скачать


Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА»


Финансовый факультет


Кафедра «Банковское дело»


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС


ДИСЦИПЛИНЫ «УЧЕБНЫЙ БАНК»


Направление подготовки: Бакалавр по направлению 080100 «Экономика»


Профиль подготовки: «Финансы и кредит»


Квалификация (степень) выпускника: бакалавр


Москва - 2010


Составители:

д.э.н., профессор Смулов А.М.

асс. Астахов Г.И.


Рецензенты:

Карраск А.М., к.э.н., профессор кафедры Экономической теории РЭУ им. Г.В. Плеханова,

Мурзин Ю.В., начальник Управления поддержки пользователей ЗАО «Транскомбанк».


Дисциплина «Учебный банк» предназначена для студентов Высших учебных заведений банковского и финансово-экономического направлений. Изучаются основы организации работы банковских сотрудников по: кассовым, депозитным и кредитным операциям.


Рабочая программа является авторской.


Рабочая программа по дисциплине «Учебный банк» составлена на основании требований к ФГОС ВПО второго поколения подготовки бакалавра по направлению 080100 «Экономика», профиль «Финансы и кредит», а также рабочего учебного плана ООП, утвержденного «___» ____________ 2010 г.


Рабочая программа утверждена на заседании кафедры Банковское дело протокол № ____ от «____» ____________ 2010 г.


Заведующий кафедрой,

д.э.н., проф. ________________ Е.А. Звонова


Одобрено советом (методической комиссией) Финансового факультета, протокол № ____ от «____» __________ 2010 г.


Председатель ________________ ________________

(подпись) (Ф.И.О.)


СОДЕРЖАНИЕ

  1. Организационно-методический раздел ………………………………… 4

  2. Содержание программы учебной дисциплины ………………………... 7

  3. Учебно-методическое обеспечение дисциплины …………………...… 22

    1. Основная литература

    2. Дополнительная литература

    3. Нормативные документы Банка России

    4. Интернет-ресурсы

  4. Оценочные средства……..………………………………………..…….. 25

  5. Тематический план изучения дисциплины …………………………… 28



^

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Цель дисциплины - формирование у студентов представления об организации работы по основным направлениям деятельности кредитной организации, формирование навыков работы с системой «Операционный день».

Учебные задачи дисциплины. В результате изучения курса «Учебный банк» студенты должны приобрести знания об операционной работе в коммерческом банке, овладеть навыками работы с основными модулями автоматизированных банковских систем типа «операционный день».

^

Детализация задач дисциплины:


  1. Укрепить представление об основах бухгалтерского учета в коммерческом банке.

  2. Познакомить с активными и пассивными статьями баланса.

  3. Познакомить с организацией кассовой работы в системе «Операционный день банка».

  4. Научить открывать и закрывать операционный день.

  5. Познакомить с проводимыми в системе «Операционный день банка» финансовыми операциями по вкладам.

  6. Научить открывать и закрывать счета по вкладам, вносить дополнительные взносы наличными, осуществлять операции по снятию наличных вкладчиком, проводить операции безналичного зачисления и списания со счетов по вкладам.

  7. Научить проводить операции с процентами по вкладам, переоформлять договора и делать пролонгацию депозитов в системе.

  8. Познакомить с организацией работы с кредитами физическим лицам.

  9. Научить оформлять кредитную заявку и кредитный договор, проводить операции по выдаче и погашению кредита, по начислению процентов, по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Методы преподавания дисциплины:

  1. Чтение лекций (для каждой лекции готовится презентация в Power Pointустный и наглядные методы обучения).

Студентам на весь курс будет предложена рабочая тетрадь, в которой будут отражены как все теоретические знания, даваемые на курсе, так и практические задания, необходимые для отработки навыков работы с системой «Операционный день».

  1. Проведение командных практических заданий (в рамках всего курса будет проходить командное соревнование студентов, с первого занятия разделенных на две команды. Победившая команда получает определенный бонус перед зачетом. С помощью командных игр реализуется игровой метод обучения и, как показала практика, повышается результативность курса).

  2. Выполнение практических индивидуальных заданий для отработки навыков работы с системы «Операционный день банка» (практический метод обучения).

  3. Выполнение письменных домашних заданий.

  4. Написание рефератов.

Место курса среди других дисциплин учебного плана. Учебная дисциплина «Учебный банк» является важной составной частью теоретико-практической подготовки специалистов в области финансов по специализации «Банковское дело» и основывается на знании специальных банковских дисциплин – «Банковское дело», «Банковские операции» и «Бухгалтерский учет в банке», в новом учебном стандарте дисциплин «Деньги, Кредит, Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» и «Банковский менеджмент», одновременно являясь органической составляющей их частью.



^ Требования к результатам освоения содержания дисциплины «Учебный банк».

В процессе обучения данной дисциплины студент должен овладеть следующими компетенциями:

^ Общекультурные компетенции (ОК):

  1. владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК-1);

  2. способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе и в банковской сфере в частности, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

  3. способен использовать нормативные правовые документы в финансовой, банковской, страховой и биржевой деятельности (ОК-5);

  4. способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь, владеть профессиональной терминологией в области банковской деятельности (ОК-6);

  5. готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе коммерческого банка (ОК-7);

  6. способен находить организационно-управленческие решения по вопросам банковской деятельности и готов нести за них ответственность (ОК-8);

  7. способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства в области профессиональной банковской деятельности (ОК-9);

  8. способен критически оценивать свои достоинства и недостатки, наметить пути и выбрать средства развития достоинств и устранения недостатков в работе в банковской деятельности (ОК-10);

  9. осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

  10. осознает сущность и значение информации в развитии современного общества; владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, информационными технологиями, применяемыми в банковской практике (ОК-12);

  11. имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

  12. владеет одним из иностранных языков на уровне не ниже разговорного, обладает навыками делового общения на иностранном языке, владеет банковской профессиональной лексикой (ОК-14);


^ Профессиональные компетенции (ПК):

  1. способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов финансово- кредитной сферы (ПК-1);

  2. способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические, финансовые и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков (ПК-2);

  3. способен выполнять необходимые для составления экономических разделов, финансовых планов и бизнес-планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами, а также МСФО (ПК-3);

  4. способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач в банковской сфере (ПК-4);

  5. способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы о финансовом состоянии организации, коммерческих банка, кредитоспособности заемщиков, страховании банковских рисков, фондовой привлекательности вложений (ПК-5);

  6. способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели процессов в банковской сфере, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты обосновывать целесообразность банковских инвестиций (ПК-6);

  7. способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, финансовых, кредитных, страховых, биржевых организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений на различных уровнях банковской системы (ПК-7);

  8. способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей, в том числе касающихся банковских клиентов (ПК-8);

  9. способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет по деятельности коммерческого банка (ПК-9);

  10. способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии, специализированные компьютерные продукты по финансам, кредиту и банкам (ПК-10);

  11. способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта (ПК-11);

  12. способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии в банковской практике (ПК-12);

  13. способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений, разработать и обосновать предложения по совершенствованию работы финансовых и банковских экономических служб, с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13);

  14. способен ввести семинарские занятия в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы по специальным банковским дисциплинам (ПК-14);

  15. способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно- методического обеспечения специальных дисциплин, изучающих банковские процессы в ходе подготовки курсовых работ и выпускной квалификационной работы бакалавра (ПК-15).


Формы контроля:

  • Текущий контроль – проверка письменных домашних заданий, проверка выполненных практических заданий.

  • Итоговый контроль – зачет, состоящий из двух частей:

1. Индивидуальная игра на проверку теоретических знаний – «Красное, желтое, зеленое».

2.Зачетное практическое задание.

Для получения зачета необходимо: в игре выйти во 2-ой тур (что соответствует 51% полученных теоретических знаний); выполнить практическое задание.

На получение зачета также будет влиять победа команды в рамках проводимого командного соревнования в течение всего курса.


Необходимые технические и программные ресурсы:

  • Компьютер и проектор для преподавателя.

  • Компьютеры для студентов.

  • Установленная надлежащим образом на компьютерах система «Операционный день» одного из следующих разработчиков: R-Style Softlab (RS-Bank 5.5, модуль Retail, модуль Loans), Диасофт (конкретные необходимые модули программы следует уточнять у разработчика).


Формирование итоговой оценки по дисциплине балльно-рейтинговой оценки работы студента.

Форма контроля

Максимальное количество баллов

1. Посещаемость практических занятий

до 50 баллов

2. Работа на практических занятиях

до 200 баллов

3. Подготовка курсовой работы

100

4. Ответы на вопросы

150

Итого:

500

  • Порядок перевода балльной оценки в результат сдачи зачета.

Баллы

Словесное выражение

Описание

до 350 баллов

«незачет»

Выполнено менее 50% работы, в ответе существенные ошибки в основных аспектах темы

351 – 500 баллов

«зачет»

Выполнен полный объем работы, ответ студента полный и правильный. Студент способен обобщить материал, сделать собственные выводы, выразить свое мнение, привести иллюстрирующие примеры
^

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ



Тема 1. Основы бухгалтерского учета в коммерческом банке.



^ Наименование темы

Содержание

Формирующие компетенции

Результаты освоения

^ Образовательные технологии

1

2

3

4

5

6

1.

Основы бухгалтерского учета в коммерческом банке.

Понятие бухгалтерского учета.

История возникновения бухгалтерского учета. Учет в Древнем Египте и Древнем Риме. Учет в эпоху Возрождения. Трактат Лука Пачоли. История бухгалтерского учета в России.

Задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке.

Баланс банка. Активные и пассивные статьи.

Основные элементы бухгалтерского учета в коммерческом банке: документ, двойная запись, бухгалтерские проводки, бухгалтерские счета, баланс.

Структура активного счета. Структура пассивного счета. Четыре типа бухгалтерских проводок.

Главы и разделы Плана счетов. Основные нововведения Положения Банка России 302-П.

ОК-1

ОК-5

ОК-6

ОК-9

ОК-11

ОК-13

ПК-3

ПК-4

ПК-5

ПК-7

ПК-10

ПК-12



Знать:

понятие бухгалтерского учета, цели и задачи учета в банках,

основные активные и пассивные статьи.


Уметь:

составлять бухгалтерские проводки.


лекции – 1 часа

практические занятия –

1 час

Самостоятельная работа –

2 часа



Методы преподавания: лекция, командное практическое задание «Активы и Пассивы», рефераты, командное практическое задание «Бухгалтерские проводки», письменное домашнее задание по составлению проводок.

Литература

Нормативно-правовые акты: источник 1

Основная литература: источник 1

Дополнительная литература: источники 1, 3, 8


Вопросы для самопроверки

  1. Каковы основные задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке?

  2. Что является предметом бухгалтерского учета в коммерческом банке?

  3. Каковы основные принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке?

  4. Дайте определение понятию «баланс банка».

  5. Перечислите основные пассивные статьи баланса банка.

  6. Перечислите основные активные статьи баланса банка.

  7. Каковы принципы определения активных и пассивных статей баланса?

  8. Назовите основные этапы и особенности развития бухгалтерского учета в античности и средневековье. Кто является первым автором, описавшим принцип двойной записи бухгалтерского учета, развитие бухгалтерского учета в Европе и России. Выделите основные этапы эволюции бухгалтерского учета.

  9. Каковы основные элементы бухгалтерского учета в коммерческом банке?

  10. Дайте определения понятиям: двойная запись, бухгалтерский баланс, документ.

  11. Каковы основные правила отражения банковских операций на активном и пассивном счетах?

  12. Дайте краткую характеристику пяти главам Плана счетов.

  13. Каковы основные нововведения 302-П?

  14. Опишите структуру Плана счетов кредитной организации, назовите главы и разделы Плана счетов и порядок нумерации лицевых счетов, особенности учета накопительных счетов, счетов в иностранной валюте и драгоценных металлах.


Тематика рефератов

  1. Эволюция системы бухгалтерского учета в банках России

  2. История возникновения бухгалтерского учета

  3. Автоматизация бухгалтерского учета в коммерческом банке

  4. Основные нововведения Положения Банка России № 302-П

  5. Метод двойной записи: плюсы и минусы


Требования к материальному и техническому обеспечению - компьютер и проектор для преподавателя.


^ Тема 2. Организация кассовой работы в банке.



^ Наименование темы

Содержание

Формирующие компетенции

Результаты освоения

^ Образовательные технологии

1

2

3

4

5

6

1.

Организация кассовой работы в банке.

Основы организации кассовой работы в банке. Основные нормативные документы. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами.

Открытие операционного дня кассы.

Распределение ресурсов кассы в начале дня. Подкрепление сейфа. Распределение ресурсов сейфа между кассирами. Подкрепление кассира подотчетной смены.

Работа с сейфом кассы. Внутреннее подкрепление сейфа. Расход по сейфу. Приход по сейфу.

Внутреннее подкрепление кассира. Расход по кассе кассира. Приход по кассе кассира.

Работа с документами по операциям. Контроль кассовых документов. Подтверждение документа. Отмена подтверждение документа.

Завершение операционного дня кассы. Сверка остатков ресурсов кассы. Возврат ресурсов, находящихся у кассиров. Возврат средств сейфа в кладовую.

ОК-1

ОК-5

ОК-12

ОК-13

ПК-4

ПК-5

ПК-7

ПК-10

ПК-12



Знать:

  • технологию организации кассовой работы в банке.


Уметь:

  • открывать операционный день кассы;

  • распределять ресурсы кассы в начале дня;

  • работать с ресурсами кассы.

  • закрывать операционный день кассы.



лекции – 1 час

практические занятия –

1 час

Самостоятельная работа –

2 часа

Методы преподавания: лекция, практические индивидуальные задания на отработку навыков работы с системой по кассовым операциям, рефераты.

Литература

Нормативно-правовые акты: источники 1 - 6

Основная литература: источник 1

Дополнительная литература: источники 1, 3, 7, 8


Вопросы для самопроверки

  1. Каковы основные нормативные документы по организации кассовой работы в банке?

  2. Какая операция является первой операцией дня в банке?

  3. Что должен сделать пользователь, выполняющий функции старшего смены, после открытия опер.дня?

  4. Как может осуществляться подкрепление сейфа ресурсами?

  5. Расскажите об организации работы коммерческого банка по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег в соответствии с Положением 318-П от 24.04.2008 г. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

  6. Опишите особенности работы кредитной организации с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России. Порядок обмена ветхих и испорченных банкнот, проверка подлинности банкнот и сдача банкнот на экспертизу, проведение радиационного контроля.

  7. Опишите порядок работы и документооборот кассовых операций по приему и выдачи наличных денежных средств, валютнообменным операциям. Открытие и завершение операционного дня по кассе, формирование документов кассовых документов дня.

  8. Где хранятся ресурсы, с которыми ведется работа в кассе?

  9. Какие операции необходимо выполнить, если ресурсов в сейфе недостаточно?

  10. Какие параметры необходимо заполнить пользователю при совершении операции «Расход по сейфу»?

  11. Кто осуществляет контроль за проведением налично-кассовых операций?

  12. Какие операции необходимо выполнить пользователю перед тем как закрыть операционный день кассы?


Тематика рефератов

  1. Организация кассовой работы в банке

  2. Учет кассовых операций в банке

  3. Автоматизация кассовых операций в коммерческом банке: сравнительная характеристика программных решений ведущих разработчиков


^ Требования к материальному и техническому обеспечению - компьютер и проектор для преподавателя, компьютеры для студентов, система класса «Операционный день», установленная на компьютерах студентов и преподавателя.


^ Тема 3. Финансовые операции по вкладам.



^ Наименование темы

Содержание

Формирующие компетенции

Результаты освоения

^ Образовательные технологии

1

2

3

4

5

6

1.

Финансовые операции по вкладам.

Основные нормативные документы по финансовым операциям по вкладам.

Открытие счета по вкладам. Вид вклада. Дополнительные счета по договору.

Открытие счета наличными. Открытие счета безналичными. Открытие счета переводом. Открытие счета представителем вкладчика. Формирование номера счета.

Дополнительные взносы денежных средств наличными на счет вкладчика. Частичное снятие денежных средств.

Основные нормативные документы по операциям с процентами.

Операции с накопленными процентами. Расчет накопленных процентов. Начисление накопленных процентов. Списание начисленных процентов. Причисление процентов.

Выдача процентов по вкладу. Выдача причисленных процентов наличными. Выдача причисленных процентов безналичными.

Безналичное зачисление средств на счет. Зачисление по платежному поручению.

Безналичное списание средств со счета. Особенности списание средств со счета мультивалютного вклада. Списание по поручению. Списание суммы перевода по платежным системам "Анелик" и "Contact". Списание по коммунальному платежу. Списание переводом вклада.

Переоформление договора. С переводом вклада. Без перевода вклада.

Пролонгация договора. История пролонгаций договора по вкладу.

Закрытие счета наличными. Установка параметров закрытия дополнительных счетов по договору. Особенности закрытия мультивалютных вкладов.

Закрытие счета безналичными.

ОК-1

ОК-5

ОК-12

ОК-13

ПК-4

ПК-5

ПК-7

ПК-10

ПК-12



Знать:

  • нормативные документы по вкладным операциям банка;

  • технологию организации работы с финансовыми операциями по вкладам.


Уметь:

  • открывать счета по вкладам;

  • проводить операции по взносу и снятию наличных;

  • проводить операции с накопленными процентами;

  • проводить операцию выдачи причисленных процентов по вкладу;

  • проводить операции безналичного зачисления средств на счета по вкладам;

  • проводить операции безналичного списания средств со счетов по вкладам;

  • переоформлять договора по вкладам;

  • пролонгировать договора по вкладам;

  • проводить операции закрытия счета наличными;

  • проводить операции закрытия счета безналичными.

лекции – 2 часа

практические занятия –

2 часа

Самостоятельная работа –

4 часа


Методы преподавания: лекция, практические индивидуальные задания на отработку навыков работы с системой по вкладным операциям, рефераты.

Литература

Нормативно-правовые акты: источники 1, 7 - 11

Основная литература: источники 1 - 2

Дополнительная литература: источники 1, 3, 6 - 8


^ Вопросы для самопроверки

  1. Каковы основные нормативные документы по финансовым операциям по вкладам?

  2. Что необходимо указать банковскому сотруднику в системе, выполняющему операцию открытия счета?

  3. Что необходимо указать банковскому сотруднику в системе, выполняющему операцию открытия счета представителем вкладчика?

  4. Какие действия система производит автоматически при дополнительном взносе денежных средств наличными на счет вкладчика?

  5. Какой минимальный набор счетов по вкладу необходимо открыть и номера каких счетах необходимо знать для полноценного функционирования вклада физического лица от момента открытия до момента закрытия?

  6. Перечислите основные условия вклада, а так же возможные его дополнительные условия.

  7. Какие балансовые счета используются для открытия лицевых счетов по учету срочных вкладов физических лиц (резидентов и нерезидентов) и вкладов «до востребования» (резидентов и нерезидентов)?

  8. Является ли возможность осуществления дополнительных взносов и частичного снятия средств со вклада обязательным условием вклада? Объясните ответ.

  9. Каковы основные нормативные документы по операциям с процентами?

  10. С помощью каких операция выполняется работа с накопленными процентами в системе?

  11. Как может выполняться в системе операция начисления процентов?

  12. После какой процедуры может выполняться операция по выдаче процентов?

  13. Объясните основное различие в расчете процентов по вкладам с капитализацией и без нее. Какой из этих двух видов расчета более предпочтителен для вкладчика при прочих равных условиях?

  14. С какой периодичностью банк обязан осуществлять начисление процентов программным путем? Как данное начисление соотносится с отражением сумм начисленных процентов по балансу?

  15. Чем может определяться периодичность выплаты клиенту процентов по вкладу? Какова периодичность выплаты процентов, если это не указано в договоре вклада?

  16. Укажите основные моменты налогообложения процентных доходов по вкладам, от чего зависит размер налогооблагаемой базы по рублям и валюте?

  17. Какие операции входят в группу операций «Зачисление»?

  18. В каких случаях применяется операция «Зачисление по платежному поручению»?

  19. Какие операции входят в группу операций «Списание»?

  20. Что необходимо указать в системе, выполняя операцию «Списание по коммунальному платежу?

  21. Какую информацию должен указать вкладчик (или может указать при наличии таковой информации) для перевода средств со вклада на счет другого физического лица в другом банке?

  22. Какие формы безналичных расчетов могут применяться при безналичных расчетах по счетам, открываемым на основании договора банковского вклада? Обоснуете ответ.

  23. Какие параметры можно изменить при переоформлении договора?

  24. В каких случаях может быть выполнено переоформление депозитного договора?

  25. Какие действия будут выполнены автоматически при переоформлении договора с переводом вклада?

  26. Какие параметры договора хранятся в истории пролонгаций договора?

  27. Чем определяется (дайте варианты), что по окончании срока договор по вкладу пролонгируется на новый срок или пролонгируется на условиях «до востребования»?

  28. Какие бухгалтерские проводки необходимо отразить по балансу при пролонгации срочного вклада? Опишите их смысл.

  29. Какие операции входят в группу операций «Закрытие счета»?

  30. Каковы особенности закрытия мультивалютных вкладов?

  31. Что необходимо выбрать в системе перед закрытием счета безналичными?

  32. Какие действия с накопленными и причисленными процентами необходимо произвести в системе при досрочном закрытии вклада с нарушением условий договора (опишите смысл бухгалтерских проводок, которые надо будет отразить по балансу)?

  33. Какие действия с накопленными и причисленными процентами необходимо произвести в системе при закрытии вклада в срок (опишите смысл бухгалтерских проводок, которые надо будет отразить по балансу)?



Тематика рефератов

  1. Организация работы с финансовыми операциями по вкладам в банке

  2. Учет вкладных операций в банке

  3. Автоматизация вкладных операций в коммерческом банке: сравнительная характеристика программных решений ведущих разработчиков

  4. Основные положения 28-И

  5. Учет операций с процентами со счетами по вкладам в банке

  6. Автоматизация операций с процентами в коммерческом банке: сравнительная характеристика программных решений ведущих разработчиков

  7. Основные положения 39-П

  8. Учет операций безналичного зачисления и списания средств со счетами по вкладам в банке

  9. Основные положения 222-П

  10. Учет операций с договорами по вкладам


Требования к материальному и техническому обеспечению - компьютер и проектор для преподавателя, компьютеры для студентов, система класса «Операционный день», установленная на компьютерах студентов и преподавателя.


^ Тема 4. Организация работы с кредитами физических лиц.



^ Наименование темы

Содержание

Формирующие компетенции

Результаты освоения

^ Образовательные технологии

1

2

3

4

4

5

1.

Организация работы с кредитами физических лиц.

Основные нормативные документы по кредитным операциям.

Оформление кредитной заявки.

Оформление кредитного договора. Открытие кредитного договора. Открытие лицевых счетов по объекту системы. Изменение номера счета. Формирование графика выдачи кредита. Расчет графика погашения кредита. Работа с графиком погашения. Аннуитетный график. Формирование составного графика погашения. Учет переплат в графике платежей. Расчет графика оплаты комиссии/штрафа. Установка лимитов по кредиту. Установка процентных ставок и алгоритма расчета процентов по кредиту. Определение категории качества ссуды (группы риска). Регистрация бланка кредитного договора.

Оформление первоначального взноса на лицевой счет заемщика.

Выдача кредита из формы кредитного договора. Выдача кредита из формы срочного обязательства.

Выдача овердрафта. Особенности связи договора со счетом.

Ежедневный расчет процентов наращенным итогом. Отражение процентов по счетам доходов/расходов. Алгоритм расчета процентов.

Типы РВПС, предусмотренные в системе. Формирование РВПС.

Операция выноса на просрочку. Ограничения при выполнении данной операции. Пример вынесения задолженности на просрочку при способе отражения процентов для будущих периодов на счете обязательств банка.

Особенности погашения задолженности в зависимости от вида операции.

Учет сумм процентов и комиссий, полученных в счет будущих периодов.

Ввод платежа и одновременное погашение платежа. Последовательные ввод платежа и его погашение. Пакетное погашение по группе объектов.

Прогноз платежей. Погашение задолженностей после распределения сумм платежа. Погашение суммы "Дельта". Учет переплат.

Закрытие договора. Списание обеспечения с внебаланса. Списание кредитного договора в системе.

ОК-1

ОК-5

ОК-12

ОК-13

ПК-4

ПК-5

ПК-7

ПК-10

ПК-12



Знать:

  • основные нормативные документы по кредитным операциям;

  • организацию работы с кредитными договорами физических лиц.


Уметь:

  • оформлять кредитную заявку в системе;

  • оформлять кредитный договор в системе;

  • проводить операцию выдачи кредита в системе;

  • проводить операцию выдачи овердрафта в системе;

  • проводить операции по начислению процентов в системе;

  • формировать РВПС в системе;

  • проводить операции по выносу кредита на просрочку;

  • проводить операции по погашению кредита в системе;

  • закрывать кредитные договора в системе.

лекции – 2 часа

практические занятия –

2 часа

Самостоятельная работа –

4 часа



Методы преподавания: лекция, практические индивидуальные задания на отработку навыков работы с системой по кредитным операциям, рефераты.

Литература

Нормативно-правовые акты: источники 1, 7, 10, 12-14

Основная литература: источники 1 - 2

Дополнительная литература: источники 1, 3 - 8


Вопросы для самопроверки

  1. Каковы основные нормативные документы по кредитным операциям?

  2. Какие этапы включает в себя оформление кредитной заявки в системе?

  3. Какие параметры необходимо указать банковскому сотруднику в системе, чтобы открыть кредитный договор?

  4. Как формируется график погашения, если в параметрах формирования графика основного долга установлен признак аннуитетного погашения?

  5. Каковы основные позиции заявки на кредит, указываемые заемщиком и какие документы являются необходимыми приложениями к заявке?

  6. Какие условия изменения ставки кредитования могут быть предусмотрены кредитным договором, как Банк России регулирует в этом случае права банков и права заемщиков?

  7. Какой орган банка принимает решение о выдаче кредита? Дайте развернутый ответ.

  8. Какие существуют формы (инструменты) получения кредитных средств?

  9. Как, в зависимости от типа выдачи кредита, выполняется операция выдачи в системе?

  10. Из каких двух этапов состоит операция выдачи в системе?

  11. Каким условиям должен удовлетворять счет, чтобы его можно было привязать к договору для учета овердрафта?

  12. Какие особенности имеет связь договора со счетом?

  13. Как в системе учитываются проценты на счетах доходов?

  14. Опишите алгоритм расчета процентов.

  15. Какие типы РВПС предусмотрены в системе?

  16. Какие существуют ограничения при выполнении операции выноса на просрочку?

  17. Каковы основные требования предъявляемые к формированию РВПС по кредитам физических лиц в соответствии с Положениями Банка России № 254-П и № 283-П?

  18. Каковы методы (способы) начисления процентов по кредитным договорам?

  19. Каковы действия кредитного работника в случае выхода на просрочку: 1. процентов по кредиту, 2. основного долга.

  20. Какие существуют особенности погашения задолженности в зависимости от вида операции?

  21. Опишите основные проводки по учету сумм процентов и комиссий.

  22. В каком случае используется пакетное погашение по группе объектов?

  23. Как производится учет переплат?

  24. Каковы действия кредитного работника по закрытию кредитного договора и ссудного счета по нему?


Тематика рефератов

  1. Организация работы с кредитными операциями в банке

  2. Учет кредитных операций в банке

  3. Автоматизация кредитных операций в коммерческом банке: сравнительная характеристика программных решений ведущих разработчиков

  4. Основные нормативные документы по кредитным операциям

  5. Выдача кредита: общее и особенное в АБС ведущих разработчиков.

  6. Начисление процентов и формирование РВПС: общее и особенное в АБС ведущих разработчиков.

  7. Погашение кредита: общее и особенное в АБС ведущих разработчиков.


^ Требования к материальному и техническому обеспечению - компьютер и проектор для преподавателя, компьютеры для студентов, система класса «Операционный день», установленная на компьютерах студентов и преподавателя.


Образовательные технологии.


Примерный перечень педагогических методов обучения и форм организации занятий с использованием активных, интерактивных и других инновационных образовательных технологий:


  • интерактивные лекции;

  • компьютерные симуляции;

  • анализ деловых ситуаций на основе кейс-метода и имитационных моделей;

  • деловые и ролевые игры;

  • круглые столы;

  • обсуждение подготовленных студентами эссе;

  • групповые дискуссии и проекты;

  • психологические и иные тренинги;

  • обсуждение результатов работы студенческих исследовательских групп;

  • участие в телеконференциях.


В целях закрепления и расширения полученных знаний, а также формирования практических навыков в аналитической работе на основе первичной банковской информации, оценки качества банковских пассивных и активных операций, их результатов с позиции банка и защиты интересов его клиентов предусмотрена сквозная аналитическая работа на основе бухгалтерского баланса действующего коммерческого банка.

Аналитическая работа охватывает следующие темы дисциплины:

Тема 1. Основы бухгалтерского учета в коммерческом банке

Тема 2. Организация кассовой работы в банке

Тема 3. Финансовые операции по вкладам

Тема 4. Организация работы с кредитами физических лиц


^ 3. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ


    1. Нормативные документы Банка России

1. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007г. № 302-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

2. Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

3. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".

4. Указание ЦБ РФ от 7 февраля 2005 г. N 1548-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала) ".

5. Положением ЦБ РФ от 05.01.1998г. N14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".

6. Указание ЦБ РФ от 11 июня 2004 г. N 1446-У "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"

7. Гражданский кодекс Российской Федерации.

8. Инструкция ЦБ РФ от 14/09/2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

9. Положение ЦБ РФ от 19/08/ 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

10. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета.

11. Положение ЦБ РФ от 01.04.2003г. №222-П «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

12. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"

13 Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

14. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».



    1. Основная литература

1. Капаева Т. И.. Учет в банках М.: Издательства: Форум, Инфра-М, 2008 г.

2. Банковское дело. Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007 г.


^ 3.3. Дополнительная литература

1. Библиотека банкира. В 11 томах. Под ред. В.И.Видяпина и К.Р.Тагирбекова. - М., Кучково поле. 2007

2. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. - М., Логос, 2002

3. Организация деятельности коммерческого банка. Под ред. К.Р.Тагирбекова. М., «Весь мир», 2004

4. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. – М.: «Дело Лтд», 1995

5. Сборник задач по банковскому делу: банковский менеджмент. Часть вторая. Под ред Н.И.Валенцевой. М.. 2005

6. Современный финансово-кредитный словарь /Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. – 2-е изд., доп. – М.: Инфра-М, 2002

7. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник / Под ред. Лаврушина О.И.,— М.: Юристъ, 2002г.

8. Шевчук Д. А. Учет в банках Серия: Зачет и экзамен. М. Из-во «Феникс» , 2007


3.4. Интернет-ресурсы

1. Сайт Банка России - http://www.cbr.ru/

2. Сайт Ассоциации российских банков (АРБ) - http://www.arb.ru/site/

3. Сайт Ассоциации региональных банков России - http://www.asros.ru/

4. Документы Базельского комитета по банковскому надзору - www.bis.org/bcbs/publ.htm

5. Сайт ММВБ - www.micex.ru/

6. Национальный банковский журнал - http://www.nbj.ru/

7. Сайт Национальной валютной ассоциации - http://www.nva.ru/

8. Энциклопедия банковского дела - Чарльз Дж. Вулфел http://www.cofe.ru/finance/russian/9/15.htm

9. Сайт МИРКИН.РУ Раздел База финансовых знаний (полные тексты диссертаций и многое другое) - http://mirkin.eufn.ru/

10. Сайт ФИНРИСК. Ру - http://www.finrisk.ru/article/

11. Сайт Клуба банковских аналитиков - http://www.bankclub.ru/

12. Сайт Банкир.Ру - http://bankir.ru/

13. Сайт БАНКИ.Ру - http://www.banki.ru/


^

4. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

4.1 ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ



1. Этапы эволюции бухгалтерского учета. Особенности развития бухгалтерского учета в России.

2. Интеграция отечественного и международного опыта бухгалтерского учета в коммерческих банках.

3. Международные стандарты финансовой отчетности: особенности учета и применение в российских банках.

4. Учетная политика коммерческого банка: цели и задачи утверждения. Контроль реализации учетной политики.

5. Современные программные средства автоматизации бухгалтерского учета в коммерческом банке.

6. Изменения и дополнения Положением 302-П от 26.03.2007 г. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: цели и задачи.

7. Порядок согласование и назначение ответственных сотрудников по организации и ведению бухгалтерского учета в коммерческом банке.

8. Организация контроля за достоверность и своевременность отражения операций в балансе банке.

9. Эволюция денежных знаков России. Современное денежное обращение: виды банкнот и монет.

10. Операции с монетами из драгоценных металлов. Инвестиционные монеты.

11. Сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки: порядок работы и контроля.

12. Операционный день коммерческого банка: открытие и закрытие дня.

13. Документооборот кассовых операций. Формирование документов дня.

14. Операции с прочими ценностями: хранение и учет в кассе банка.

15. Регулирование объема наличных денежных средств в кассе банка.

16. Особенности работы операционной кассы внекассового узла.

17. Порядок работы банка по валютнообменным операциям.

18. Курсы обмена валют: установление и регулирование. Кросс-курсы.

19. Организация безопасности кассового узла коммерческого банка в соответствии с законодательством РФ.

20. Организации кассовой работы банка в соответствии с требованиями 115-ФЗ. От 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

21. Особенности бухгалтерского учета кредитной организации.

22. Порядок организации документооборота бухгалтерского учета кредитной организации.

23. Средства защиты банкнот от подделки, используемые в современной практике зарубежных и отечественных банков.

24. Современные программно-технические средства по организации налично-кассовых операций коммерческого банка.

25. Работа банка с клиентом при выдаче кредита физическому лицу.

26. Принципы и способы начисления платежей по кредитам населению.

27. Способы хеджирования кредитных рисков и резервирования возможных потерь по ссудам физических лиц.

28. Работа банка с проблемными и просроченными кредитами физических лиц.

29. Регулирование кредитных отношений банков и физических лиц: законодательные и нормативные документы.

30. Регулирование кредитных отношений банков и юридических лиц: законодательные и нормативные документы.

31. Порядок рассмотрения кредитной заявки физического лица и принятия решения о выдаче кредита.

32. Порядок рассмотрения кредитной заявки юридического лица и принятия решения о выдаче кредита.

33. Кредитный договор: типовые положения, особенности, порядок изменения и дополнения, возможности изменения условий в одностороннем порядке.

34. Система бухгалтерских проводок по оформлению кредита физического лица.

35. Система бухгалтерских проводок по оформлению кредита юридического лица.

36. Овердрафтный кредит физическому лицу: особенности оформления сделки и бухгалтерского учета.

37. Овердрафтный кредит юридическому лицу: особенности оформления сделки и бухгалтерского учета.

38. Автоматизация оформления и учета кредитных договоров в банке: сегодняшний день и перспективы.

39. Разновидности процентных начислений, порядок расчета и уплаты процентов по кредиту.

40. Резерв на возможные потери по ссудам: экономический смысл, особенности формирования и учета.

41. Алгоритмы действия кредитного работника в случае выявления просроченной задолженности по кредиту физического лица.

42. Алгоритмы действия кредитного работника в случае выявления просроченной задолженности по кредиту юридического лица.

43. Виды вознаграждения банка по кредитным договорам.

44. Условия договоров по вкладам, особенности и тенденции современной практики.

45. Адаптация схем начисления и уплаты процентов по вкладам, ориентированным на различные целевые группы клиентов.

46. Использование безналичных операций по вкладам для расширения доступности банковских услуг населению.

47. Использование различных вариантов пролонгации договора вклада в качестве инструмента повышения привлекательности вклада.

48. Работы банка по уменьшению доли досрочно закрываемых вкладов.


^ 4.2 ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «УЧЕБНЫЙ БАНК»

  1. Назовите основные этапы и особенности развития бухгалтерского учета в античности и средневековье. Кто является первым автором, описавшим принцип двойной записи бухгалтерского учета, развитие бухгалтерского учета в Европе и России. Выделите основные этапы эволюции бухгалтерского учета.

  2. В соответствии с Положением 302-П от 26.03.2007 г. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации назовите основные задачи бухгалтерского учета в кредитных организациях, документы и порядки, подлежащие обязательному утверждению руководителем кредитной организации, принципы учетной политики банка.

  3. Опишите структуру Плана счетов кредитной организации, назовите главы и разделы Плана счетов и порядок нумерации лицевых счетов, особенности учета накопительных счетов, счетов в иностранной валюте и драгоценных металлах.

  4. Приведите примеры активных и пассивных счетов Плана счетов корреспондирующие в проводке, приводящей к увеличению, уменьшению валюты баланса, и не влияющей на валюту баланса. Особенности бухгалтерского учета парных счетов.

  5. Организация работы коммерческого банка по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег в соответствии с Положением 318-П от 24.04.2008 г. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

  6. Установление и регулирование лимитов наличных денежных средств в операционных кассах банка, филиалах, порядок сдачи и получения наличных денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации. Особенности работы операционной кассы вне кассового узла.

  7. Опишите особенности работы кредитной организации с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России. Порядок обмена ветхих и испорченных банкнот, проверка подлинности банкнот и сдача банкнот на экспертизу, проведение радиационного контроля.

  8. Опишите порядок работы и документооборот кассовых операций по приему и выдачи наличных денежных средств, валютнообменным операциям. Открытие и завершение операционного дня по кассе, формирование документов кассовых документов дня.

  9. Какой минимальный набор счетов по вкладу необходимо открыть и номера каких счетах необходимо знать для полноценного функционирования вклада физического лица от момента открытия до момента закрытия?

  10. Перечислите основные условия вклада, а так же возможные его дополнительные условия.

  11. Какие балансовые счета используются для открытия лицевых счетов по учету срочных вкладов физических лиц (резидентов и нерезидентов) и вкладов «до востребования» (резидентов и нерезидентов)?

  12. Является ли возможность осуществления дополнительных взносов и частичного снятия средств со вклада обязательным условием вклада? Объясните ответ.

  13. Объясните основное различие в расчете процентов по вкладам с капитализацией и без нее. Какой из этих двух видов расчета более предпочтителен для вкладчика при прочих равных условиях?

  14. С какой периодичностью банк обязан осуществлять начисление процентов программным путем? Как данное начисление соотносится с отражением сумм начисленных процентов по балансу?

  15. Чем может определяться периодичность выплаты клиенту процентов по вкладу?

  16. Какова периодичность выплаты процентов, если это не указано в договоре вклада?

  17. Укажите основные моменты налогообложения процентных доходов по вкладам, от чего зависит размер налогооблагаемой базы по рублям и валюте?

  18. Каковы основные позиции заявки на кредит, указываемые заемщиком и какие документы являются необходимыми приложениями к заявке?

  19. Какие условия изменения ставки кредитования могут быть предусмотрены кредитным договором, как Банк России регулирует в этом случае права банков и права заемщиков?

  20. Какой орган банка принимает решение о выдаче кредита? Дайте развернутый ответ.

  21. Какие существуют формы (инструменты) получения кредитных средств?

  22. Каковы основные требования предъявляемые к формированию РВПС по кредитам физических лиц в соответствии с Положениями Банка России № 254-П от … и № 283-П? от …

  23. Каковы методы (способы) начисления процентов по кредитным договорам?

  24. Каковы действия кредитного работника в случае выхода на просрочку: 1. процентов по кредиту, 2. основного долга.

  25. Каковы действия кредитного работника по закрытию кредитного договора и ссудного счета по нему?

^ 5.ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

«УЧЕБНЫЙ БАНК»


№ п/п


Наименование разделов и тем



Аудиторные часы

Самостоятельная работа (формы, часы)

Всего часов

Формы текущего контроля

Лекции

Практические занятия

Всего

1

Основы бухгалтерского учета в коммерческом банке

1

1

2


Подготовка ответов на вопросы, выполнение письменных заданий, написание рефератов

4


Выполне-ние письмен-ных и практичес-ких заданий

2

Организация кассовой работы в банке

1

1

2




4




3

Финансовые операции по вкладам

2

2

4




8




4

Организация работы с кредитами физических лиц

2

2

4



8



Итого

6

6

12




24









Скачать 403,15 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер403,15 Kb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх