Методические указания по выполнению курсовых работ icon

Методические указания по выполнению курсовых работ



Смотрите также:
Методические указания по выполнению курсовых работ (группа э3-3)...
Методические указания по выполнению курсовых работ (группа мз-5, смз-3, вво-2)...
Методические указания по выполнению курсовых работ (группа м3-3, см3-2, вво-1)...
Методические указания по выполнению курсовых работ (группа э3-5)...
Методические указания по выполнению курсовых работ...
Методические указания по выполнению курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая)...
Методические указания по выполнению, представлению и защите курсовых работ для специальности...
Методические указания по выполнению курсовых работ: Курсовая работа...
Методические указания к выполнению курсовых проектов (работ) Для студентов всех специальностей...
Методические указания по выполнению курсовых работ...
Методические указания к выполнению курсовых работ для студентов специальности 080502...
Методические указания по подготовке...



скачать
 

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Методические указания по выполнению курсовых работ

I. Общие требования к выполнению курсовых работ

Курсовые работы, выполняемые студентами заочного отделения, предусмотрены учебными планами и являются обязательным видом учебной работы в межсессионный период. Их выполнение позволяет более глубоко изучить и усвоить дисциплину, отработать учебный материал.

Выполнение работы требует от студента знания существа вопроса и умения изложить его письменно, демонстрирует умение собрать и обобщить факты, произвести анализ, сделать собственные выводы и предложения.

Тематика курсовых работ, предлагаемая данными методическими указаниями, исходит из программы дисциплины. Студент в соответствии со своими наклонностями и, учитывая последнюю цифру номера зачетной книжки, выбирает тему из предлагаемого перечня. Например, если номер зачетной книжки – 600-47, то студент имеет право выбрать темы 7, 17, 27, 37.

При затруднении в выборе преподаватель может порекомендовать какую-либо иную тему, учитывая индивидуальные возможности и интересы студента. Студент может сам предложить тему контрольной работы, не указанную в перечне, но связанную с его интересами в учебной работе или с его практической деятельностью, однако необходимо обязательно обсудить ее с преподавателем.

Курсовые работы студенты сдают к указанному сроку методисту кафедры или координационного центра, методист регистрирует работы в специальном журнале. Преподаватель проверяет ее до экзамена и указывает свои замечания. Защита работы обычно проводится непосредственно на экзамене, путем проведения собеседования по теме контрольной работы.

Требования к контрольным работам:

1. Объем работы: 15-18 страниц. Рукописные работы должны быть выполнены аккуратно, написаны разборчивым почерком. Работа может быть выполнена на листах формата А-4 или же в ученической тетради (объемом 18 листов).

2. Структура работы:

- титульный лист;

- содержание работы;

- введение;

- главы 1,2,3 (основная часть);

- заключение;

- список литературы.

 

Введение, как правило, пишется на 1-1,5 страницах. В нем необходимо обосновать выбор темы, ее актуальность, место и роль в курсе, сформулировать цель и задачи работы.

В основной части работы с помощью источников раскрывается содержание темы. Контрольная работа может содержать обзор источников по теме или анализ, систематизацию документов, мнений, статей. Содержание работы должно быть логически выстроено и раскрывать сущность исследования. Рекомендуется разделить основную часть на три главы.

Заключение пишется на 1-2 страницах. В нем студент обобщает изложенный в работе материал, формулирует выводы и делает предложения.

В конце работы приводится список использованной литературы, в котором должны быть указаны фамилия и инициалы автора в алфавитном порядке, точное название книги (статьи), наименование издательства, год издания.

Материал работы должен быть изложен логически грамотно и разборчиво, разделен на вопросы в соответствии с планом. Страницы работы нумеруются. Цитаты, а также статистические данные должны быть снабжены ссылками на источники, из которых они взяты.

^ II. Краткое содержание курса

Раздел 1. Деньги и денежный оборот.


1.1. Сущность, функции и виды денег.

Изучение этого раздело целесообразно начать с изучения вопроса происхождения и сущности денег, что студенты могут более подробно рассмотреть в теме №1 из предлагаемого перечня. Деньги – историческая и экономическая категория.

Сущность денег, как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег. Деньги по К.Марксу выполняют 5 функций: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения и мировые деньги.

Как историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Они известны с далекой древности и появились они как результат более высокого развития производительных сил и товарных отношений. Для натурального хозяйства было характерно производство продукции для собственного потребления. Обмен касался лишь случайно оставшихся излишков. В результате развития обмена возникла необходимость появления эквивалента обмена, т.е. товара, на который можно было обменять все другие товары. Всеобщим эквивалентом в течение длительного периода становится один товар, преимущественно металл. В роли всеобщего эквивалента, т.е. денег, выступали разные металлы (бронза, железо, медь и др.), но более пригодными оказались золото и серебро, т.к. они обладали двумя важными свойствами: портативностью, т.е. большей стоимостью при меньшем объеме и устойчивостью к воздействию внешней среды.

Примерно в ХII в до н.э. в Китае, а в VII в. до н.э. в государствах средиземноморья – Лидии и Эгине появились металлические деньги, одинаковые по весу, размеру и составу сплавов. В России единая система денег была создана в период регентства Елены Глинской (1534-1538гг.), матери Ивана Грозного. В основу ее был положен рубль, который состоял из 100 копеек, одна копейка равнялась двум деньгам и четырем полушкам (по 0,17 граммов серебра). Первый же рубль появился в России в XIII веке. Название рубль произошло от названия "рублевая гривенка", т.е. рубленой гривны (серебряного слитка). Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заместители действительных денег).

^ Действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость, т.е. обозначенная на них стоимость соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Однако в современных условиях действительные деньги вытеснены из обращения. На смену им пришли знаки стоимости.

^ Знаки стоимости – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. Такие деньги печатались на бумаги или изготавливались из дешевых металлов. Первые бумажные банкноты появились впервые в Китае в 100-м году, а в России в 1769г. при Екатерине Второй, они назывались ассигнациями. Обращающиеся в настоящее время знаки стоимости, в зависимости от их эмитента можно разделить на казначейские билеты и банкноты.

Казначейские билеты – знаки стоимости, замещающие в обращении полноценные деньги, они выпускаются государством (казначейством) обычно для покрытия бюджетного дефицита. Банкноты также являются знаками стоимости, но их эмитентом является Центральный банк. Банкноты являются в отличие от казначейских билетов кредитными деньгами. Кроме банкнот в современных условиях в обращении находятся и другие виды кредитных денег: векселя, чеки, электронные деньги. Вексельное и чековое обращение студенты могут подробно уяснить изучая формы безналичных расчетов.

^ Электронные деньги, сущность которых студентам предлагается раскрыть в теме №2, появились с развитием и внедрением в банковскую практику ЭВМ. Электронные деньги представляют собой денежные единицы, хранящиеся в электронной форме в устройствах, находящихся в распоряжении владельцев (пластиковых картах). Основными элементами системы электронных денег являются автоматизированные расчетные палаты, система автоматизированного кассира (электронные кассы и банкоматы) и система терминалов, установленных в пункте покупки. Эмиссия электронных денег производится банком, обслуживающим владельца пластиковой карты. В одном случае эмиссия обеспечивается денежными средствами, находящимися на счете клиента в банке и стоимость покупки сразу списывается со счета. А в другом случае банк эмитирует электронные деньги, кредитуя клиента, и позволяет владельцу пластиковой карточки при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату.

^ Виртуальные деньги также являются особой разновидностью электронных денег, и их появление связано с возможностями, предоставляемыми сетью Интернет для пользователей. В настоящее время уже существует огромное количество различных услуг, предоставляемых по сети Интернет и оплачиваемых с помощью "виртуальных" денег. Так, можно совершать покупки в "виртуальных" магазинах, посетить "виртуальное" казино, приобретать акции, пользоваться аналитической информацией, получить консультации и т.п. Для оплаты товаров и услуг по сети Интернет существуют виртуальные платежные системы, которые служат для проведения быстрых и безопасных расчетов между многочисленными пользователями. Деньги в этих системах представлены числами, поэтому называются цифровыми. Цифровые деньги могут храниться на диске компьютера или в памяти смарт-карт (микропроцессорных пластиковых карт). Эмиссия цифровых денег также проводится банком, обслуживающим виртуальную платежную систему. Обеспечением выпущенных цифровых денег служат средства, находящиеся на счете клиента в этом банке.

В зависимости прежде всего от оценки роли денег и денежной системы в развитии экономики существуют различные теории денег. Эти теории возникают, получают подтверждение и какое-то время господствуют. Различают три основные теории денег - металлическую, номиналистическую и количественную, разновидностью которой является монетаризм. Студентам предлагается рассмотреть подробно эволюцию и практическое применение данных теорий в экономике различных стран (тема №3 из перечня).

Движение денег при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа представляет собой денежное обращение. Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. Между налично-денежным обращением и безналичным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном учреждении и обратно. Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования. Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, в котором деньги выполняют функцию средства обращения и средства платежа. Более узким является понятие платежного оборота, который включает обращение денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функцию средства платежа. Студентам, которых заинтересовал данный вопрос, предлагается рассмотреть его в теме №4 из перечня.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это достигается переводами заработной платы рабочих и служащих на счета в банках и тем, что расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных карточек.

В России в настоящее время сфера налично-денежного оборота необоснованно расширена, причинами этого являются: экономический кризис; кризис неплатежей; кризис наличности; кризис банковской системы; замедление расчетов; сознательное сокращение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.


1.2. Типы денежных систем. Денежная система России

В изучении курса важно рассмотреть сущность и основные типы денежных систем различных стран, в том числе российской. ^ Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Эволюцию денежных систем студентам предлагается подробно рассмотреть в теме №5 перечня, коротко содержание вопроса представлено ниже.

Национальные денежные системы начали формироваться в 16-17вв. с утверждением капиталистического способа производства, возникновением централизованных государств и национального рынка. В зависимости от вида денег выделяются два типа денежных систем:

 система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (серебряных, золотых), а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги;

 система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные либо кредитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм в зависимости от того, сколько металлов принято в качестве всеобщего эквивалента и базы денежного обращения.

Денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплялась за двумя металлами (золотом и серебром), называлась биметаллизмом. Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. Второй вид денежных систем – монометаллизм, который пришел на смену системе биметаллизма. В основе денежных систем при монометаллизме лежит один металл, поэтому различают серебряный и золотой монометаллизм. В большинстве развитых стран в конце 19в. биметаллизм и серебряный монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. В 1897г. Россия тоже перешла к золотому монометаллизму.

Различают три разновидности денежных систем, имеющих в основе золотой стандарт:

- золотомонетный стандарт, который характеризуется введением в обращение золотых монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, свободным движением золота между странами;

- золотослитковый стандарт, который характеризуется отсутствием золотых монет в обращении, прекращением свободной чеканки монет, обменом банкнот на золотые слитки;

- золотодевизный стандарт, когда прекращен обмен банкнот на золото, устанавливается официальное соотношение национальных валют к резервным, разменным на золото, которое все еще выполняет функцию мировых денег.

Современные бумажно-кредитные системы характеризуются следующими признаками: отмена официального золотого содержания национальных валют; отмена размена кредитных денег на золото; преобладание безналичного денежного оборота; выпуск денег в обращение для покрытия дефицита государственного бюджета в виде эмиссии бумажных денег; усиление государственного регулирования денежного обращения.

Денежная система России в своем развитии также изменялась и от металлического обращения перешла к современному бумажно-кредитному. Студенты могут осветить этот вопрос более подробно при выполнении контрольной работы на тему №6.

Сразу после Октябрьской революции в пашей стране начались разработки различных подходов к проведению денежной реформы. Сутью ее должно было стать введение новых "советских" денег, обмениваемых на старые "царские" на основе декларации. Однако начавшаяся гражданская война потребовала резкого увеличения расходов на оборону страны, основным источником финансирования которых явилась инфляционная эмиссия денег. Резкий рост инфляционных процессов практически разрушил существовавшую денежную систему. Денежная система СССР была сформирована после окончания гражданской войны в ходе проведения денежной реформы 1922-1924гг. Госбанк СССР, стал осуществлять монопольную эмиссию червонцев – "золотой валюты России" (золотое содержание которого было установлено на уровне содержания золота в дореволюционной золотой десятирублевой монете). Червонец вплоть до 1926г. котировался на ведущих мировых валютных биржах, но последовавшая бесконтрольная эмиссия червонцев фактически обесценила его. Необходимо отметить, что образованная в 30-е гг. денежная система просуществовала вплоть до 1991 г., т.к. две денежных реформы (1947 и 1961 гг.) практически не изменили ее сути.

^ Реформа 1947 года заключалась в обмене находившихся в обращении денег на вновь выпущенные и переоценке денежных накоплений в форме займов и вкладов в сберегательных кассах, которая проводилась по более выгодному курсу. Реформа 1947 г. полностью сохранила структуру денежной системы СССР и механизм эмиссионного регулирования. Отличие состояло лишь в том, что банковские билеты стали выпускаться не в червонцах, а в рублях.

В ходе денежной реформы 1961 г. произошла фактическая деноминация рубля. Находившиеся в обращении денежные знаки обменивались в соотношении 10:1. Одновременно были также уменьшены в десять раз цены на товары, на все виды доходов, на платежные обязательства и т.д. После распада СССР в 1991 году денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке (Банке России), определившим ее правовые основы. При изучении этого вопроса студентам рекомендуется тщательно изучить этот документ.


1.3. Сущность и методы борьбы с инфляцией.

Рассмотрение основ функционирования денежной системы и денежного обращения невозможно без рассмотрения инфляции, ее причин и особенностей. Студентам предлагается изучение этого вопроса в теме №7 перечня.

Термин инфляция (от латинского inflatio - вздутие) впервые стал употребляться в Северной Америке в период гражданской войны 1861-1865 гг. и обозначил процесс разбухания бумажно-денежного обращения. Наиболее общее, традиционное определение инфляции - переполнение каналов обращения денежной массой сверх потребностей товарооборота, что вызывает обесценение денежной единицы и соответственно рост товарных цен. Т.е. инфляция - это повышение общего уровня цен. Традиционно изменения в уровне цен объясняются избыточным совокупным спросом. Инфляция спроса проявляется при возникновении дефицита на определенные группы товаров, который ведет к увеличению цен на них. Инфляция может также возникнуть в результате увеличения издержек. Рост заработной платы, цен на сырье и материалы ведет к повышению себестоимости выпускаемой продукции, следствием чего является рост отпускных цен, который ведет к общему снижению покупательной способности денег.

В зависимости от причин инфляции, соотношения темпов обесценения денег и роста денежной массы в обращении различают следующие виды инфляции: нормальную (среднегодовой темп роста не выше 3-3,5%) ползучую (до 10%), галопирующую (10-50%), гиперинфляцию (выше 100% в год).

По форме проявления выделяют сбалансированную инфляцию, характеризующуюся равномерным ростом цен на все товары, и несбалансированную, когда цены на некоторые группы товаров растут гораздо быстрее цен на остальные товары. Можно выделить также открытую (проявляющуюся в открытом росте цен на товары) и подавленную инфляцию (характерную для централизованной экономики, когда цены на товары жестко регулируются и не изменяются, но дефицитные товары вымываются на "теневой" рынок, где цены гораздо выше установленных).

Тема №8 включает основные методы борьбы с инфляцией, которыми являются денежные реформы и антиинфляционная политика.

Денежная реформа – полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. Она осуществляется методами нуллификации, реставрации, девальвации и деноминации.

Нуллификация проводится путем аннулирования старой обесценившейся денежной валюты и введением новой.

Реставрация предполагает восстановление прежнего золотого содержания валюты и повышение золотого курса.

Девальвация – снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным. Ревальвация – обратный процесс.

Деноминация – уменьшение номинала денежной массы в обращении путем обмена денежных знаков на новые в пропорциях их обесценения.

Метод шоковой терапии представляет собой тип конфискационной денежной реформы. Он включает обмен бумажных денег по дефляционному курсу, полное или частичное замораживание банковских вкладов населения и предпринимателей, широкое использование свободного ценообразования.

Антиинфляционная политика – это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. В зависимости от причин последней обозначились два ее направления – дефляционная политика и политика доходов.

Дефляционная политика включает методы ограничения денежного спроса путем снижения государственных расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиление налогового пресса, ограничение денежной массы. Но она не способствует экономическому росту. Политика доходов предполагает контроль и полное замораживание цен и заработной платы либо установление жестких пределов их роста.

Особенности инфляционного процесса в России студентам предлагается рассмотреть в теме 9.


1.4. Организация безналичных расчетов

В процессе изучения дисциплины студентам заочного отделения предлагается рассмотреть развитие форм безналичных расчетов в условиях реформирования экономики (тема 10).

Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка (государства, предприятий, организаций, населения, рабочих и служащих) в процессе осуществления хозяйственных операций.

Расчетные отношения включают следующие элементы:

 участники расчетов – поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств;

      • объект расчетной сделки (операции) – товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, финансовые требования и обязательства, а также денежные и валютные средства;

      • органы, осуществляющие платежи – банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, а также клиринговые учреждения);

      • посредники в расчетах – факторинговые компании и фирмы, а также гаранты.

В зависимости от характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские, - осуществляемые контрагентами минуя банк, внутрибанковские – между контрагентами, имеющими счета в одном банке, и межбанковские – затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозяйствующему субъекту в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета.

Безналичные расчеты могут осуществляться в разных формах в зависимости от вида расчетных документов, времени и способа платежа.

В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод, который подразделяется на кредитовый и дебетовый. Инициатива кредитового перевода принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). Дебетовый перевод – платеж, инициатива которого принадлежит кредитору (получателю платежа)

В качестве платежного инструмента могут использоваться платежное поручение, платежное требование-поручение.

Платежное поручение – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет контрагента-получателя средств.

Платежное требование-поручение выписывается кредитором (поставщиком) и представляет собой его требование к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.

Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему поручение.

Вексель (тема №11) – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить в установленный срок указанную в векселе сумму векселедержателю (владельцу векселя) либо по его приказу любому другому лицу. Таким образом, основными участниками вексельных правоотношений являются векселедатель, плательщик, векселедержатель. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо, - различают две разновидности векселей: простой и переводной.

Аккредитив (тема №12) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его поставщика, в силу которого банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) будет производить платежи поставщику сам или предоставляет полномочия другому банку (исполняющему банку) производить такие платежи на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Помимо перечисленных форм безналичных расчетов в настоящее время широко используются расчеты путем переуступки права требования дебиторской задолженности (цессия), зачет взаимных требований и обязательств (взаимозачет), а также между постоянными контрагентами применяются расчеты плановыми платежами.

Организация безналичных расчетов во многом зависит от структуры банковской системы, принципов ее функционирования и выполняемых банками функций. До 1988г. в СССР существовала банковская система, базирующаяся на госбанке СССР. В этих условиях все расчеты между предприятиями, которым открывались расчетные счета в отделениях и филиалах Госбанка СССР, осуществлялись как межфилиальные внутри Госбанка. С коммерциализацией деятельности банков, переходом к двухуровневой банковской системе все предприятия стали обслуживаться только в коммерческих банках, созданных на паевых и акционерных принципах. Таким образом, необходимо более подробно рассмотреть, как производятся расчеты между банками, что студенты, изучающие курс "Деньги, кредит, банки", могут сделать, выбрав тему №13.

Расчеты между коммерческими банками осуществляются теперь либо посредством открытия друг у друга корреспондентских счетов, либо через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ. Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам (минуя РКЦ) базируются на установлении корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка).Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов. Третий вид корреспондентских отношений – через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

^ Раздел 2. Мировая валютно-финансовая система и валютный рынок

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения – составная часть и одна из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. По мере интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки товаров, услуг и особенно капиталов и кредитов. Изучение международных валютно-кредитных отношений невозможно без рассмотрения эволюции мировой валютной системы, что предлагается сделать при написании контрольной работы на тему №14. Международная валютно-кредитная система в своем развитии прошла четыре основных этапа.

1. Парижская мировая валютная система была основана на золотомонетном стандарте и юридически закреплена межгосударственным соглашением в 1867г. на конференции промышленно развитых стран в Париже. Она характеризуется тем, что курс национальных валют стран-участниц жестко привязывался к золоту и через золотое содержание валюты соотносился друг с другом по твердому валютному курсу. Введение золотого стандарта рубля было одним из основных условий денежной реформы в России, проведенной С.Ю.Витте. Это позволило России выйти к 1913 году на первое место в мире по производству и экспорту золота, увеличить золотые запасы более чем в два раза и превратить рубль в одну из самых стабильных валют в мире.

2. Генуэзская мировая валютная система, сформированная в 1922 г., была основана на золотодевизном стандарте. В качестве девиза выступала иностранная валюта в любой форме. Хотя официально статус резервной валюты не был закреплен ни за одной валютой, английский фунт стерлингов и американский доллар реально претендовали на лидерство. Но в 1931г. Великобритания была вынуждена отменить конвертируемость фунта стерлингов в золото, и доллар США стал единственной резервной валютой.

3. Бреттон-Вудсская мировая валютная система была оформлена соглашением стран на конференции по валютным и финансовым вопросам, состоявшейся в июле 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе (США). Она базировалась на следующих принципах: установлена официальная цена золота, и закреплены твердые обменные курсы валют стран-участниц к курсу доллара США; центральные банки обязаны были поддерживать стабильный курс своих валют по отношению к резервной валюте с помощью валютных интервенций; изменения курсов валют осуществляются посредством девальвации и ревальвации; образованы Международный валютный фонд и Международный банк реконструкции и развития для оказания содействия стабильности валютных курсов.

4. Устройство современной мировой валютной системы было официально оговорено на конференции МВФ в Кингстоне (Ямайка) в январе 1976 г. Основой этой системы являются плавающие обменные курсы и многовалютный стандарт. Золото утратило функции денег, т.е. произошла его демонетизация, но тем не менее за ним сохранилась роль чрезвычайных мировых денег и валютных резервов.

Развитие Европейской валютной системы, коротко показанное в этом разделе, должно быть рассмотрено в теме №15. Необходимо отметить, что причины развития процессов валютной интеграции в ЕЭС неотделимы от структурных изменений в мировой капиталистической системе хозяйства и эволюции ее валютных систем с начала 70-х годов. С 13 марта 1979 года начала функционировать Европейская валютная система (ЕВС) в составе 8 стран “Общего рынка” (Германия, Франция, Бенилюкс, Италия, Ирландия, Дания). Механизм ЕВС образуют три элемента: европейская валютная единица - ЭКЮ; режим совместного колебания валютных курсов - “суперзмея”, Европейский фонд валютного сотрудничества. ЭКЮ - составная валюта, ее поддерживает корзина национальных валют стран Сообщества, причем доля каждого участника зависит от веса страны в совокупном валовом продукте и взаимной торговле.

В декабре 1991 года был выработан Маастрихтский договор о Европейском союзе, предусматривающий поэтапное формирование валютно-экономического союза. Первый этап фактически начался в июле 1990 года одновременно с полной отменой валютных ограничений по движению капиталов в ЕС. Основное внимание уделено сближению уровней экономического развития, снижению темпов инфляции и сокращению бюджетного дефицита. Второй этап начался с января 1994 года созданием Европейского валютного института во Франкфурте-на-Майне в составе управляющих центральными банками стран-членов. Целью создания Европейского валютного института была подготовка к организации Европейской системы центральных банков и эмиссии банкнот ЭКЮ. На третьем этапе с 1 января 1999 года введена единая европейская валюта евро. До 1.01.2002 года осуществляются безналичные расчеты в евро, в это время национальные валюты обращаются параллельно с евро, но идет постепенный их обмен и выведение из обращения. Но уже с 2002 года предусмотрен выпуск наличных банкнот и монет.

Усиление интеграции России в международное экономическое пространство, расширение внешних заимствований требует серьезного рассмотрения деятельности международных кредитно-финансовых институтов (тема №16), основными из которых являются: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Европейский банк реконструкции и развития, Лондонский и Парижский клубы кредиторов.

При рассмотрении темы №17 перечня студентам предлагается дать характеристику валютной системы России, показать основные этапы ее развития, отметить тенденции ее дальнейшего совершенствования.

^ Раздел 3. Кредит, его формы и роль в развитии экономики

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте и пр. При рассмотрении темы №18 предлагаемого перечня студентам необходимо охарактеризовать сущность и функции кредита в условиях современной рыночной экономики, его использование различными субъектами хозяйствования и государством для привлечения ресурсов.

Кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности и платности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения. Ссудный фонд – это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектов собственности – природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов хозяйствующих субъектов. Он является объектом кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал общества.

Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита. Но основными принято считать четыре функции: перераспределительную, воспроизводственную, стимулирующую и функцию замещения действительных и наличных денег.

Многообразие кредитных отношений, их участники, формы предоставления ссуды, характер и длительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяют существование и использование различных форм и видов кредита. Кредит предоставляется в денежной и товарной формах. При товарной форме ссуда предоставляется в виде конкретных материальных ценностей, передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита предоставленного в товарной форме может осуществляться как в денежной, так и в товарной формах.

Выделяют следующие виды товарного кредита: коммерческий, аренда (лизинг), потребительский и международный кредиты. ^ Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным и потребительским кредитами.

Темы 19–24 должны включать анализ отечественной и зарубежной практики использования отдельных видов кредита в современных условиях. При рассмотрении этих вопросов следует выявить положительный опыт, сформированный мировой практикой, выделить современные тенденции развития этих видов кредита в России в условиях перехода к рыночной экономике.

Ссудный процент, сущность и роль которого студенты должны охарактеризовать в теме №25 предлагаемого перечня, возникает в результате появления кредитных отношений и представляет собой плату, взимаемую кредитором за предоставленные кредитные ресурсы. С теоретической точки зрения источником его уплаты является часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита. В нашей стране применяются два источника уплаты процентов по ссудам: за счет чистой прибыли остающейся в распоряжении предприятия и за счет средств, относимых на издержки производства и обращения. Так проценты по краткосрочным ссудам относят на себестоимость продукции в размере учетной ставки Центрального банка РФ, а свыше – уплачиваются за счет прибыли. Проценты по отсроченным, просроченным и долгосрочным ссудам относятся на прибыль заемщика.

В банковском секторе экономики используется целый комплекс различных видов процентных ставок, во-первых, это процентные ставки подверженные непосредственному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования (ставка, по которой центральный банк кредитует коммерческие банки), ставки по льготным кредитам предоставляемым Центральным банком для коммерческих банков, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей экономики. Во-вторых, это рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные и банковские. Ставки дифференцируются в зависимости от срочности на краткосрочные и долгосрочные. Обычно ставки по краткосрочным вкладам (депозитам) и кредитам ниже, чем по долгосрочным. Процентные ставки могут быть также фиксированными и плавающими. Фиксированные ставки неизменны, а плавающие ставки ориентированы на ситуацию на кредитном рынке и меняются в зависимости от изменений ставок этого рынка. В нашей стране большинство коммерческих банков в договоре с клиентом предусматривают за собой право изменения в одностороннем порядке ставок по предоставленным кредитам и привлеченным депозитам.

Изучение развития мирового рынка ссудных капиталов (тема 26) нужно начинать с определения его сущности, структуры и функций. Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

Основными участниками этого рынка являются:

• первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных условиях мобилизуемых банками и превращаемых в ссудный капитал;

• специализированные посредники в лице кредитно-банковских институтов, осуществляющие непосредственное привлечение денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

• заемщики - в лице юридических и физических лиц, а также государства, испытывающие временный недостаток в финансовых ресурсах.

Исходя из вышеизложенного, современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками:

^ По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются краткосрочные кредиты (до одного года), и рынок капитала, где выдаются среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные кредиты (от 5 лет и более).

^ По институциональному признаку современный рынок ссудного капитала предполагает наличие рынка (собственно капитала или рынка ценных бумаг) и рынка заемного капитала (кредитно-банковской системы).

Оба признака рынка ссудных капиталов характерны для всех развитых стран, однако, безусловно, о состоянии национального рынка судят по второму (институциональному) признаку, в особенности по наличию и степени развитости его двух основных ярусов:

• кредитно-банковской системы;

• рынка ценных бумаг.

Функции рынка ссудных капиталов определяются его сущностью и той ролью, которую он выполняет в системе общественного хозяйствования.

Выделяют пять основных функций рынка ссудных капиталов: обслуживание товарного обращения через кредит; аккумуляция денежных сбережений юридических, физических лиц и государства, а также иностранных клиентов; трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства; обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов; ускорение концентрации и централизации капитала для образования мощных финансово-промышленных групп.

Уровень развития национальных рынков ссудных капиталов определяется рядом факторов, среди которых можно выделить: экономическое развитие страны; традиции функционирования в стране кредитного рынка и рынка ценных бумаг; уровень производственного накопления в стране; уровень сбережений населения.

^ Раздел 4. Банковская система России

Банки – можно определить как особые институты, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредиты, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Тема 27, предлагаемая к рассмотрению для студентов заочного отделения описывает процесс формирования в России банковской системы, реформы, проводимые в этой сфере в разные периоды времени, а также тенденции развития современной банковской системы.

Впервые на территории России попытка создания банка была предпринята в 1665г. в Пскове – практически одновременно с созданием банковских учреждений в Англии. При этом идея создания этого банка, принадлежавшая псковскому воеводе А.Л.Ордину-Нащекину, была близка к идее государственного банка. Роль банка должна была выполнять городская управа, действующая при поддержке крупных торговцев. К сожалению, дело, начатое А.Л. Ордин-Нащекиным, не получило продолжения, оно было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова.

Первые банки возникли в России в середине 18в., их предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733г. и предназначенная для выдачи ссуд населению под залог золота и серебра. Возникшие в дальнейшем банки были государственными и носили характер организованных сберкасс, принимавших вклады до востребования и выдававших долгосрочные ипотечные ссуды (поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений), а также ссуды из расчета числа крепостных "душ" и под залог драгоценностей физическим лицам, и ссуды государственной казне. В числе первых банков были дворянский банк (1754), Государственный заемный банк (1786), Астраханский банк (1764).

В 1860г. была проведена реформа банковской системы, основной чертой которой, была отмена государственной монополии на банковское дело. Государственный банк стал выполнять функции центрального банка. С 1863-1864гг. стали возникать первые акционерные коммерческие банки. К концу века их было уже 50. В период кризиса 1899-1900гг. и последовавшей за ним экономической депрессии многие банки испытали серьезные затруднения или прекратили свою деятельность.

Серьезные изменения претерпела банковская система в период Октябрьской революции. Одним из первых ее актов был захват Государственного банка России, а затем в конце декабря 1917г. был издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919гг в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали народный банк РСФСР, который в 1920г. прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

С приходом НЭПа пришлось по существу заново создавать банковскую систему. В конце 1921г. начал функционировать Госбанк, стала активизироваться кредитная кооперация. Одновременно в начале 1922г. были учреждены кооперативные банки. Однако реформа банковской системы 1930г. определило Государственный банк как монопольный в осуществлении банковской деятельности в СССР.

В нашей стране до 1990 г. функционировала одноуровневая банковская система. С возникновением коммерческих банков в 1988г. в стране началось формирование двухуровневой системы, которая значительно отличается от одноуровневой и структурой, и функциями.

Таким образом, двухуровневая банковская система состоит из верхнего уровня – банк России и второго уровня – остальные виды кредитных учреждений. Кредитные учреждения можно объединить в две большие группы: банковские кредитные учреждения и небанковские (парабанки). По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. Универсальные банки являются многофункциональными учреждениями, которые предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.п. Этим они и отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.

К специализированным банковским учреждениям (тема 28)относятся:

      • ипотечные банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимости – земли и строений;

      • внешнеторговые банки, специализирующиеся на финансировании экспортно-импортных операций;

      • сберегательные банки, специализирующиеся на выдаче потребительских кредитов и привлечении средств физических лиц;

- инвестиционные банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов, активно участвуют на рынке ценных бумаг, выступают гарантами выпуска и погашения ценных бумаг, производят первичное размещение выпущенных ценных бумаг (андеррайтинг);

- инновационные банки специализируются на финансировании разработок новых технологий и др.

В настоящее время небанковские кредитные учреждения (парабанки) только складываются. Основные виды небанковских кредитных учреждении в сравнении с зарубежными их аналогами необходимо рассмотреть при написании контрольной работы по теме №29. В России в настоящее время существуют такие виды небанковских кредитных учреждений как ломбарды, расчетные (клиринговые) организации, лизинговые компании, финансовые (факторинговые) компании, кредитные кооперативы и др. С некоторой долей условности сюда можно отнести и негосударственные пенсионные фонды, страховые и инвестиционные компании и фонды.

Организация деятельности Центрального банка России в сравнении с центральными банками других стран предлагается для изучения студентам, которые выбрали тему №30. Центральный банк РФ (Банк России), был образован на основании закона "О Центральном банке Российской Федерации" 2 декабря 1990г. основными целями деятельности были названы:

-защита и обеспечение устойчивости национальной валюты – рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам,

-развитие и укрепление банковской системы РФ,

-обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Центральный банк – орган государственного руководства, выполняющий роль "банка банков" и наделенный правами и полномочиями монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредитно-банковской деятельности, валютной сферы, хранения золотовалютных резервов.

Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ (тема №31 перечня) может быть направлена на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В результате кредитной экспансии увеличиваются ресурсы коммерческих банков, которые при выдаче кредитов увеличивают общую массу денег в обращении. Кредитная рестрикция вызывает ограничение возможности коммерческих банков по выдаче кредитов и влияет на насыщение экономики деньгами.

Учетная политика основана на изменении учетной ставки (процента по ссудам, предоставляемым Центральным банком коммерческим банкам). Операции на открытом рынке – купля-продажа государственных ценных бумаг. Она также проводится с целью оказать воздействие на ресурсы коммерческих банков. Для поддержания объема денежной массы в заданных параметрах и снижения инфляции центральные банки используют изменения норм обязательных резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке в качестве обеспечения их обязательств по депозитам. Валютные интервенции заключаются в покупке-продаже центральным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке с целью оказать воздействие на ее курс. Помимо перечисленных Центральный банк использует широкий комплекс инструментов, включающих: установление кредитных потолков, валютные ограничения, контроль за финансовыми рынками и др.

Раздел 5. Операции коммерческих банков

Тема №32, предлагаемая студентам для написания контрольных работ, рассматривает формирование ресурсов коммерческих банков, которые состоят из двух основных видов источников:

собственных средств банка и приравненных к ним средств;

привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковскою бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные – только около 10%.

Собственный капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо отметить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выполнения этого норматива отменен). Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд (капитал). Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен Инструкцией №1 Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30 января 1996 г. По состоянию на 1 июля 1998 г. он должен соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1,25 млн ЭКЮ.

Помимо уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся: резервный капитал, специальные фонды, фонды экономического стимулирования и материального поощрения, а также при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций, рассматриваемый студентом при написании контрольной работы по теме №33 позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить депозитные и недепозитные источники привлечения средств.

Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, в т.ч. кредиты Центрального банка; выпуск облигаций, векселей, а также ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе.

Активные операции, предлагаемые к рассмотрению в теме №34 перечня, многообразны по форме и назначению и включают: кредитные операции; операции с ценными бумагами; кассовые операции; формирование прочих активов - материальных и нематериальных активов самого банка (внутренние инвестиции). Каждую из перечисленных групп нужно подробно охарактеризовать в контрольной работе и выделить способы классификации данных операций. Тема №35 должна показывать отдельно формирование банками портфеля ценных бумаг и также эмиссию собственных. Поэтому к ее рассмотрению подходить нужно с двух позиций: первая, где банк выступает инвестором, т.е. вкладывает средства в ценные бумаги, а вторая – представляет банк как заемщика капитала, т.е. банк является эмитентом.

Валютные операции коммерческих банков (тема №36) включают текущие операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Основными нормативными документами, регламентирующим их проведение является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 2 октября 1992 года, а также постановление Совета министров РФ от 6 марта 1993 года "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", кроме перечисленных применяются инструктивные документы Банка России, Министерства финансов РФ и др. Которые студент, изучающий данный вопрос должен использовать при написании контрольной работы.

Коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Валютный (обменный) курс - это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в других.

Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца, в соответствии с которым банк купит иностранную валюту или обменяет ее на национальную. Разница между курсами покупателя и продавца называется маржой. Существуют два способа покупки и продажи иностранной валюты: спот, т.е. немедленная поставка, и форвард, т.е. поставка, связанная с определенной датой в будущем. Обменный курс двух валют, т.е. продажа и покупка на условиях как спот, так и форвард, определяется спросом и предложением.

^ Вопрос №37 предлагаемого перечня тем контрольных работ для студентов заочного отделения включает анализ трастовых операций коммерческих банков, т.е. операций по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом юридических и физических лиц. При этом банк может ограничиться только выполнением услуг агента.

Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следующем:

      • Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала (доверителя) без каких-либо инициатив или активных функций.

      • Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

      • Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

В вопросе № 38 перечня, студенту предлагается провести анализ отечественной практики осуществления лизинговых операций в банковской деятельности. Лизинг представляет собой аренду основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита - средства производства, передающиеся на условиях:

1.срочности, обычно основные средства передаются на долгий срок, что способствует их более эффективному и экономному использованию;

2.возвратности, т.е. объект лизинга может быть возвращен лизингодателю по истечении срока договора и заменен на новый либо выкуплен лизингополучателем по остаточной стоимости;

3.платности, в данном случае помимо выплаты лизингополучателем амортизации фондов (их износа), взимаются проценты за пользование предоставленным ему кредитом. Т.е. доход, получаемый кредитором от предоставления в аренду имущества, включает процент за кредит и сумму износа имущества за время его использования заемщиком-арендатором.

В работе студент также должен охарактеризовать классификацию лизинговых сделок, рассмотреть особенности оперативного и финансового лизинга.

^ Вопрос №39 включает характеристику форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.).

В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, безусловно актуализируется вопрос о банковских рисках, т.е. тех потерях, которые могут возникнуть при совершении операции.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений.

В настоящее время к основным видам рисков, которые необходимо учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие:

риск потери ликвидности банка (связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

валютный риск (вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

риск контрагента (риск неисполнения контрагента банка своих обязательств);

риск недиверсифицироватюсти финансовых вложений (риск потерь из-за резких изменений в том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка);

рыночный риск.

Эти различные категории рисков тесно связаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в других рисках. Регулирование банковских рисков предлагается к рассмотрению студентов при изучении темы №40 предлагаемого перечня.

III. Темы контрольных работ

        1. Происхождение и сущность денег.

        2. Электронные деньги.

        3. Теории денег и их эволюция.

        4. Экономическая сущность и структура денежного оборота.

        5. Эволюция денежных систем зарубежных стран.

        6. Становление современной денежной системы России

        7. Инфляция: причины и экономические последствия.

        8. Методы борьбы с инфляцией.

        9. Особенности инфляционного процесса в России

        10. Развитие форм безналичных расчетов в условиях реформирования экономики.

        11. Вексельная форма безналичных расчетов.

        12. Применение аккредитивной формы безналичных расчетов

        13. Развитие системы межбанковских расчетов.

        14. Развитие мировой валютной системы.

        15. Европейская валютная система. Введение новой европейской валюты "евро".

        16. Международные кредитно-финансовые институты.

        17. Характеристика валютной системы России.

        18. Сущность и функции кредита.

        19. Развитие видов государственного кредита в России.

        20. Кредит в международных экономических отношениях.

        21. Система краткосрочного кредитования и основные направления ее развития.

        22. Система долгосрочного кредитования и основные направления ее развития.

        23. Система потребительского кредитования в России и за рубежом.

        24. Развитие ипотечного кредитования в России.

        25. Ссудный процент, его роль в воспроизводственном процессе.

        26. Развитие мирового рынка ссудных капиталов.

        27. Становление и развитие банковской системы РФ.

        28. Специализированные банки в структуре кредитных учреждений.

        29. Система небанковских кредитных учреждений в России и за рубежом.

        30. Организация деятельности Центрального банка.

        31. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ.

        32. Формирование ресурсов коммерческих банков.

        33. Пассивные операции коммерческих банков.

        34. Активные операции коммерческих банков и их классификация.

        35. Коммерческие банки как эмитенты и инвесторы на рынке ценных бумаг.

        36. Валютные операции коммерческих банков.

        37. Трастовые операции коммерческих банков.

        38. Лизинговые операции коммерческих банков.

        39. Формы обеспечения возвратности ссуд.

        40. Управление рисками в банковской деятельности.

Список литературы

      • Все банки России / Составление АО “Московское Финансовое Объединение”, общ. ред. -С.И. Кумок, 1994.

      • Банковское дело/ под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-М Финансы и статистика, 1996.

      • Деньги, кредит, банки/ Под ред. Лаврушина О.И. Финансы и статистика-М.2000г.

      • Деньги, денежное обращение, кредит. Инфляция/ Под ред. Усова В.В. ЮНИТИ, Банки и Биржи-М.1999г.

      • Деньги, кредит, банки/ Под ред. Жукова Е.Ф. ЮНИТИ-М.2000г.

      • Общая теория денег и кредита /Под ред. Жукова Е.Ф.. ЮНИТИ-М.2000г.

      • Финансы и кредит в вопросах и ответах. Учебное пособие (Серия учебники, учебное пособие)// Колбачев Е.Б., Ткалич Г.И. Феникс. Ростов-на-Дону, 1999


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




Скачать 374,99 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер374,99 Kb.
ТипМетодические указания, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх