Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год Санкт-Петербург 2011 год
скачать ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету за 2010 год Санкт-Петербург 2011 год ОГЛАВЛЕНИЕ Введение 3 1. Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата. Информация относительно различных операций, проводимых Банком в различных географических регионах 4 2. Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость Банка, его политику (стратегию) за отчетный год 8 ^ Риск потери ликвидности связан со снижением способности Банка своевременно исполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. 9 ^ 5. Перечень существенных изменений, внесенных в учетную политику Банка, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка 12 ^ 7. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса 13 8. События после отчетной даты (СПОД) 14 ВведениеГодовой отчет ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ» (далее – Банк) за 2010 год составлен в соответствии с: Указанием ЦБ РФ от 08.10.2008 N 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» (далее - Указание № 2089-У); Указанием Банка России 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» (далее – Указание № 2332-У) в части публикуемых форм: № 0409806 - Бухгалтерский баланс; № 0409807 - Отчет о прибылях и убытках; № 0409808 - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; № 0409813 - Сведения об обязательных нормативах; № 0409814 - Отчет о движении денежных средств. Годовой отчет составлен на основе регистров (документов) синтетического учета установленных Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Положение № 302-П), включая следующие приложения: Приложение 9 - баланс Банка; Приложение 8 - оборотная ведомость по счетам Банка; Приложение 4 - отчет о прибылях и убытках; Приложение 14 - сводная ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты (далее – ведомость СПОД). Указанные регистры (документы) синтетического учета в годовой отчет не включены. На отчетную дату показатели форм годового отчета пересчитаны с учетом событий после отчетной даты, отраженных в ведомости СПОД. 1. Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата. Информация относительно различных операций, проводимых Банком в различных географических регионахВ соответствии с лицензией, выданной Банку, ему предоставлено право осуществления следующих банковских операций со средствами в рублях:
Приоритетными видами деятельности Банка являются операции привлечения денежных средств и кредитование юридических лиц, а также их расчетно-кассовое обслуживание. Банк работает с Северо-Западном и Южном федеральных округах РФ. Изменение основных показателей деятельности Банка за 2010 год представлены в таблице 1. Таблица 1.
По состоянию на отчетную дату в Банке обслуживалось 89 юридических лиц и 12 индивидуальных предпринимателей. На отчетную дату прошлого года в Банке обслуживалось 60 юридических лиц и 16 индивидуальных предпринимателей. В течение 2010 годы было открыто 32 счета и закрыто 7 счетов клиентов, прирост открытых счетов составил 25 счетов (33%). Динамика открытия счетов приведена в графике 1. График 1.  В 2010 году объем средств клиентов составил 82 832 тыс.рублей, а в 2009 году весь объем привлеченных средств составлял 22 858 тыс.рублей. Прирост привлеченных денежных средств за отчетный год составил 59 974 тыс. рублей (262 %). График 2.  Объем чистой ссудной задолженности на 01.01.2011 составил 140 695 тыс.рублей, включая 11 кредитов в общей сумме 120 695 тыс.рублей, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и 2 межбанковский кредита в общей сумме 20 000 тыс. рублей. Объем чистой ссудной задолженности на прошлую отчетную дату составлял 47 409 тыс.рублей, включая 10 кредитов в общей сумме 23 409 тыс.рублей, выданных юридическим лицам и предпринимателям и один межбанковский кредит в размере 24 000 тыс. рублей. ^ составил 93 286 тыс. рублей (197%). Ежемесячная динамика кредитного портфеля в разрезе объемов ссудной задолженности и количества выданных кредитов представлена в графике 3. График 3.  Величина сформированных резервов на возможные потери по ссудам на 01.01.2011 составила 82 тыс. рублей, менее 1% общей ссудной задолженности. Аналогичный показатель за прошлый год составлял также менее 1% и был равен 291 тыс.рублей. В прошедшем году Банк наиболее активно кредитовал торговые организации, производителей ювелирных изделий, товаров народного потребления, предприятия строительной отрасли, транспорта и индивидуальных предпринимателей. Просроченной ссудной задолженности по состоянию на 01.01.2011 нет. По итогам 2010 год сумма чистых доходов Банка составила 16 894 тыс.рублей (7 341 тыс.рублей за 2009 год) Прирост чистых доходов Банка составил 9 553 тыс. рублей (130 %). Доля процентных доходов от чистого дохода за 2010 год составила 16 047 тыс. рублей (95%), доля процентных доходов за 2009 составляла 6 646 тыс. рублей (90.5%). Прирост процентных доходов в 2010 году составил 9 401 тыс. рублей (141%). Доля комиссионных доходов в чистом доходе за 2010 год составила 938 тыс.рублей (5.5%), за 2009 год эта доля составляла 709 тыс.рублей (9.5%). Прирост комиссионных доходов в 2010 году составил 229 тыс. рублей (32%). Операционные расходы за 2010 год составили 12 231 тыс.рублей, в том числе 11 811 тыс.рублей (96.6%) пришлось на организационно-управленческие расходы. Заработная плата в Банке соответствует среднему уровню по отрасли и выплачивается на банковские карты ЗАО ВТБ 24. Операционные расходы за 2009 год составили 3 521 тыс. рублей, в том числе 3 451 тыс. рублей (98.0 %) пришлось на организационно-управленческие расходы. Балансовая прибыль, полученная Банком в отчетном году, составила 4 663 тыс. рублей. Налоговые платежи, уплаченные в бюджеты всех уровней составили 1 269 тыс. рублей, в том числе налог на прибыль - 886 тыс. рублей. Главное влияние на финансовый результат Банка в отчетном году оказали доходы от кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 2. Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость Банка, его политику (стратегию) за отчетный годВ отчетном году основная деятельность Банка была направлена на:
С целью узнаваемости брэнда Банка в отчетном году Банк вошел в члены Ассоциации Банков Северо-Запада, открыл корреспондентские счета в ФКБ «Санкт-Петербург» «Мастер-Банк» (ОАО), АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО). ^ Управление финансовыми рисками является важнейшей частью деятельности Банка. Банк выделяет следующие основные риски: риск потери ликвидности, кредитный риск, процентный риск. ^ связан со снижением способности Банка своевременно исполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. В отчетном году управление ликвидностью сводилось к мониторингу нормативов ликвидности, установленных Банком России. В случае угрозы дефицита ликвидности руководством Банка проводилось регулирование активов или обязательств Банка по срокам востребования и погашения. Основные показатели ликвидности приведены в форме № 0409813. ^ является одним из важнейших рисков, которому Банк уделяет особое внимание. Более половины привлеченных ресурсов Банка размещается в кредиты. Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, анализ обеспечения кредита, резервирование, установка лимитов на операции. При управлении кредитным риском Банк руководствуется следующими принципами: консерватизм; приоритет наличия обеспечения; контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента; диверсификация кредитного портфеля; ограничение риска на одного заемщика; ограничение совокупного кредитного риска. В своей работе с кредитным риском Банк использует традиционные методы его отслеживания. Для целей работы с кредитным риском в Банке разработаны соответствующие внутренние нормативные акты – Кредитная политика, методы оценки кредитоспособности заемщика и др. С целью минимизации процентного риска Банк проводит политику, направленную на своевременное изменение процентных ставок в зависимости от рыночной ситуации. В подавляющем большинстве договоров на привлечение и размещение средств, заключаемых Банком, предусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости от ситуации, складывающейся на рынке капитала. Так же в течение года в рамках совершенствования системы управления банковскими рисками были пересмотрены и приняты внутренние документы, регламентирующие следующие риски: операционный риск, риск потери деловой репутации, правовой риск, риск нарушения информационной безопасности, валютный риск, процентный риск. В целях более детальной регламентации процедур по управлению банковскими рисками Банк формирует систему внутренних документов состоящую из Политики по управлению банковскими рисками – положений по управлению отдельными рисками – методик выявления, анализа и оценки уровня отдельных рисков. Банк осуществляет периодический контроль указанных рисков в соответствии с принятыми документами. При их разработке учитывалось мнение ГУ Банка России по Санкт-Петербургу. ^ В отчетном году в Банке в соответствии с уставом Банка вновь сформированы органы управления Банком: Совет директоров, Правление, Председатель Правления, приняты положения о данных органах управления. В 2010 году Советом директоров Банка было проведено 9 заседаний, на которых рассмотрены следующие вопросы:
В 2010 году Правлением Банка проведено 20 заседаний, на которых рассмотрены более 100 вопросов, в том числе:
В 2010 году был проведен кадровый аудит персонала. Сотрудники Банка приняли участие в Сертификации банковских специалистов по стандарту "Профтест" (тестирование по стандартам). В рамках своей профессиональной деятельности сотрудники Банка участвовали в 30 тестах. Сотрудники, которые успешно закончили тестирование получили соответствующие сертификаты. На основании данного тестирования был разработан «План обучения работников Банка 2010-2011» с целью повышения уровня знаний и навыков персонала, в который вошли следующие темы семинаров: бухгалтерский учет, внутрибанковский учет, расчетно-кассовое обслуживание, кассовые операции, ПОД/ФТ, межбанковские расчеты, кредитование, юридические аспекты, кадровое дело, клиентские службы. ^ Бухгалтерский учет совершаемых Банком в отчетном году операций осуществлялся в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, нормативными документами Банка России, учетной политикой и другими внутренними документами Банка. В целом учетная политика Банка в отчетном году не претерпела существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка. Основные изменения в учетной политике на 2010 год связаны с совершенствованием нормативной базы по бухгалтерскому и налоговому учету и коснулись разделов, касающихся учета кредитных операций и организации налогового учета. В отчетном периоде также велась работа по совершенствованию внутренней нормативной базы, положенной в основу осуществления учетной политики Банка. В основном это коснулось положений, регламентирующих осуществление операций кредитования, информационной безопасности, оценки рисков. ^ Инвентаризация имущества Банка была проведена по состоянию на 01.12.2010 на основании приказа по Банку № 75 от 27.11.2010. В ходе инвентаризации было проверено:
Фактическое наличие ценностей соответствует данным бухгалтерского учета. Излишков и недостач материальных ценностей не выявлено. По результатам инвентаризации составлен и утвержден соответствующий акт со следующими итогами:
Фактическое наличие требований и обязательств соответствует данным бухгалтерского учета. Банк не имеет требований и обязательств, не учтенных в балансе. По состоянию на 01.01.2011 Банком проведена сверка расчетов по корреспондентским счетам и расчетам с контрагентами по хозяйственным операциям Банка. Расхождений не выявлено. По состоянию на 01.01.2011 проведена годовая ревизия банкнот, монет и других ценностей, находящихся в кассе головного офиса и филиала Банка. Результаты ревизии оформлены соответствующими актами. Излишков и недостач не выявлено. ^ Активы и пассивы в балансе Банка учитывались по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Совершение хозяйственных операций осуществлялось через счета расчетов с дебиторами и кредиторами с последующим отнесением на счета по учету расходов или материальных ценностей. Первоначальная стоимость имущества Банка, включая материальные запасы, определялась по фактической себестоимости. Приобретаемое имущество отражались в учете по стоимости приобретения. Предметы стоимостью ниже 20 тыс. рублей, независимо от срока службы, учитывались в составе материальных запасов. Списание материальных запасов, используемых для осуществления деятельности Банка, осуществлялось по стоимости приобретения с отнесением на соответствующий счет расходов без учета НДС. Начисление амортизации производилось ежемесячно. Амортизация начислялась линейным методом. Обеспечение по предоставленным кредитам учитывалось на внебалансовых счетах с учетом следующих положений:
Доходы и расходы отражались в отчетности Банка по методу начисления и относились на счета по их учету по мере их возникновения. Доходы и расходы будущих периодов по хозяйственным операциям списывались равномерно на доходы и расходы при наступлении периода, к которому они относились. Передача на баланс Банка финансового результата деятельности филиала была осуществлена в первый рабочий день нового года. ^ СПОД, подтверждающие условия, в которых Банк вел свою деятельность в 2010 году, составлены в соответствии с Указанием № 2089-У. Агрегированное влияние этих СПОД на финансовый результат приведено ниже.
8.2. СПОД, свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых Банк ведет свою деятельность, существенно влияющих на финансовое состояние активов и обязательств БанкаВ январе 2011 года зарегистрировано увеличение уставного капитала Банка на 20 000 тыс.рублей. В феврале 2011 года Банк изменил фактическое местонахождение и переехал в помещение, расположенное по адресу: Санкт-Петербург, ул. Александра Невского, дом 3, литер А, помещение 1Н. Новый офис Банка имеет большую площадь и выгодное расположение в центре города в непосредственной близости к метро. В момент переезда были произведены замена серверного оборудования Банка и работы по модификации информационной модели Банка. Серверы Банка соответствуют степени развития Банка на сегодняшний день и обеспечивают перспективу его развития, требованиям по обеспечению безопасности информации и необходимого ее резервирования. Председатель Правления В.Н. Савельев Главный бухгалтер В.Н. Ушаков 31 марта 2011 г.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: 