Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 «финансы, денежное обращение и кредит» Москва 2011 icon

Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 «финансы, денежное обращение и кредит» Москва 2011


Смотрите также:
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 «Финансы...
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы...
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы...
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 Финансы...
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 Финансы...
Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10 Финансы...
Программа экзамена кандидатского минимума по специальности 08. 00. 10. «Финансы...
Программа минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы...
Программа-минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы...
Программа для подготовки к сдаче кандидатского минимума аспирантами и соискателями по...
Рабочая программа подготовки аспиранта образовательно-профессиональной дисциплины 08. 00...
Программа подготовки к вступительным испытаниям в аспирантуру по специальности 08. 00...



Загрузка...
скачать


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОУ ВПО «РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени Г.В. ПЛЕХАНОВА»


Кафедра «Налоги и налогообложение»


ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА В АСПИРАНТУРУ

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 08.00.10

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»


Москва 2011

Составители: д-р экон, наук Л.А. Чайковская

д-р экон. наук Л. Я. Маршавина


Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08.00.10. «Финансы, денежное обращение и кредит» / Сост. Л.А. Чайковская, Л. Я. Маршавина. – М.: Изд-во Рос. экон. универ., 2011.


Для поступающих в аспирантуру по кафедре «Налоги и налогообложение» в Российском экономическом университете имени Г. В. Плеханова.

Программа разработана на основе учебных планов Гос. ВПО. Учебный шифр специальности: 080107.65.


Рабочая программа утверждена на заседании кафедры «Налоги и налогообложение», протокол № 7 от «01» февраля 2011 г.


Заведующая кафедрой ________________ Л.А. Чайковская


Одобрено советом (методической комиссией) Финансового факультета, протокол № 6 от « 24 » февраля 2011 г.


Председатель ________________ А.И. Болвачёв

ВВЕДЕНИЕ

Вступительный экзамен в аспирантуру на кафедру «Налоги и налогообложение» предполагает проверку знаний вопросов, предусмотренных настоящей программой.

Программа вступительного экзамена, разработанная кафедрой «Налоги и налогообложение» РЭУ имени Г. В.Плеханова, включает пять разделов, аналогичных при сдаче кандидатского экзамена, а именно:

  • общая характеристика налоговой системы;

  • эволюция налогов;

  • современная налоговая система России;

  • налоги в сфере внешнеэкономической деятельности. Опыт зарубежных стран в налогообложении;

  • финансовая и налоговая политики.

Все поступающие в аспирантуру обязаны сдать экзамен по программе, а также представить реферат по теме, соответствующей теме диссертации.

На экзамене поступающий в аспирантуру получает три вопроса, первый из которых имеет своей целью выявить знание налоговой системы России, второй — знание теорий и эволюции налогов, международного налогообложения и последний вопрос, связанный с темой реферата, предполагает выяснение уровня познания поступающим налоговых проблем, которые будут исследованы им в процессе обучения в аспирантуре.

Ответы на вопросы должны продемонстрировать не просто знание налогов, но и глубокое понимание их связи с финансами, денежным обращением, кредитом, экономикой в целом, международным налогообложением в условиях глобализации.

Экзамен определяет научный потенциал поступающего, его возможность успешного завершения аспирантуры и своевременной защиты диссертации.


^ Раздел 1. Общая характеристика налоговой системы

Тема 1. Основы теории налогообложения

Определение понятий налога и сбора, их необходимости. Функции налогов и сборов, различные точки зрения по этому вопросу. Налоги — основная форма доходов бюджета (по данным статистики и законов о Федеральном бюджете Российской Федерации).

Понятие налоговой системы страны. Принципы, составляющие основу организации налоговой системы.

Классификация налогов.

Критерии деления налогов на прямые и косвенные: их достоинства и недостатки. Структура российских налогов по данному признаку их классификации.

Распределение налогов между отдельными звеньями бюджетной системы. Распределение налоговых поступлений по видам бюджетов в странах с федеративным, конфедеративным и унитарным государственным устройством.

Специальные налоговые режимы.

Правовые основы разграничения налогов по уровням бюджетов. Децентрализованная и кооперативная модели фискального федерализма. Структура доходов местных бюджетов. Методы бюджетного регулирования.

Налогоплательщики. Переложение налогов.

Различие понятий субъект налога и носитель налога.

Элементы налогообложения, характеристика каждого из них. Объект налога, налоговая база, ставка, период.

Порядок исчисления и уплаты налогов. Сроки уплаты налогов. Изменения срока уплаты налога, их формы. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

Система налоговых льгот и вычетов, продемонстрировать их знание на примере конкретных налогов России.

Налоговое бремя: понятие, методики расчета, уровень.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.


^ Тема 2. Общее регулирующее действие налогов

Налоговая система как инструмент финансового регулирования процесса воспроизводства. Влияние налоговой системы на темпы экономического роста, занятость, процессы накопления и потребления, проведение реструктуризации экономики, сдерживание инфляционных процессов, курс российской валюты, развитие внешнеэкономической деятельности.

Налоговые методы стимулирования инновационно-инвестиционного прогресса. Амортизационная политика.

Воздействие налоговой системы на социальную структуру общества.

Эмиссия денежных знаков как форма налога. Преимущества эмиссионного налога. Налоги и государственный кредит. Дефицит (профицит) бюджета и государственный долг.

Государственная внешнеэкономическая политика и налоговое регулирование процессов хозяйственной жизни в условиях глобализации экономики.

Общие принципы налогообложения доходов от внешнеторговой деятельности. Импортные и экспортные таможенные пошлины. Влияние таможенных пошлин на внешнюю торговлю.

Налогообложение в России иностранных юридических лиц. Налогообложение доходов организаций и граждан России, работающих за рубежом.

Налоговый механизм стимулирования иностранных инвестиций в Россию.

^ Тема 3. Налоговое планирование как функция налогового менеджмента

Содержание и цель налогового планирования. Требования, предъявляемые к налоговому планированию. Стадии налогового планирования, их задачи и содержание. Основные финансовые центры офшор. Виды «налоговых убежищ». Организационный и экономический механизмы перемещения капитала. Содержание международной системы управления наличностью. Основные каналы перемещения средств внутри ТНК. Трансфертные сделки. Кредитные и страховые методы налогового планирования. Скрытый перевод прибыли через механизм выплаты «роялти». Сокращение налогов с помощью завышения издержек. Правила планирования основных налогов. Отрицательные для налогоплательщика последствия избежания налогов. Государственные ограничения использования налогоплательщиками финансовых трансфертов, особенно трансфертных цен.


^ Тема 4. Налоговые органы в Российской Федерации

Налоговое администрирование в России. Компетенция налоговых органов. Их задачи, права и обязанности. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Полномочия финансовых органов в области налогообложения и сборов. Полномочия органов внутренних дел. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

Система контроля за соблюдением налогового законодательства, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов.

Обязанности банков.

Права и обязанности налогоплательщика. Ответственность налогоплательщика за совершение налогового правонарушения. Сроки исковой давности по претензиям, предъявляемым к физическим и юридическим лицам по взысканию налогов в бюджет.

Защита прав и интересов налогоплательщиков и государства.


^ Раздел 2. Эволюция налогов

Тема 5. Развитие теории налогов

Налоговая теория как часть классической политэкономии. Учение А. Смита о налогах и его влияние на развитие налоговой теории и практики. Четыре правила в построении налоговых систем, сформулированные А. Смитом в работе «Исследования о природе и причинах богатства народов» и устанавливающие происхождение, цель налогов, объект обложения, сроки и способы уплаты, сумму платежа, организацию налогового аппарата и пресечения злоупотреблений в процессе сбора налогов.

Теория равновесного действия налогов Д. Рикардо. Развитие теории налогов Ж. Сисмонди.

Теория налогов в экономическом учении марксизма.

Современные налоговые теории. Кейнсианская концепция налогов «как встроенных механизмов гибкости». Монетаристская школа. Налоги в теории Милтона Фридмена. Концепция капитальных активов (Р. Дорнбуш, М. Мусса, Я. Френнел, П. Аллен и др.) и налоги.

Теория предложения.

Разработка налоговой теории в России в XIX-XX вв. Теория налогов декабриста Н.И.Тургенева («Опыт теории налогов»). Развитие Н.И. Тургеневым принципов налогообложения, сформулированных А. Смитом. Исследование учений о налогах И. Я. Горлова. («Теория финансов»). Трактовка налогов представителями русской финансовой школы второй половины XIX-XX в.: Н. Х. Бунге, С. Ю. Витте, И. X. Озеровым, П. П. Гензелем, М. И. Туган-Барановским, И.И. Янжулом, В.Н. Твердохлебовым. Развитие учения о налогах в советский период в работах Е. А. Преображенского. Н. Н. Шапошникова, А. А. Соколова, Е. Е. Слуцкого и др.


^ Тема 6. Эволюция налоговой системы России

Налоги в Московском государстве. Налоги в эпоху Петра I и послепетровское время.

Налоговая система России до 1917 г. Налоги после Октябрьской революции. Опыт налогообложения в начале 20-х гг. Налоговая система периода НЭП. Налоги на селе и в городе. Прямые налоги, пошлины и косвенные налоги. Денежная и натуральная формы прямых налогов и пошлин. Промысловый налог. Дифференциация платежного сбора. Критерии установления ставок уравнительного сбора. Общее и особенное уравнительного сбора и налога с оборота. Льготы при определении промыслового налога.

Подоходно-имущественный налог. Конструкция налога и его финансовые результаты.

Единый сельскохозяйственный налог 1923-1924 гг. и реформа 1924 г. Признаки налогоспособности, положенные в основу дифференциации сельскохозяйственного налога. Порядок исчисления налога.

Рентный налог. Основная и дополнительная рента. Субъекты, устанавливающие ставки основной и дополнительной ренты.

Гербовый сбор. Простой и пропорциональный гербовый сбор, их дифференциация. Способы уплаты гербового сбора.

Наследственные пошлины. Принудительное размещение государственного 6 %-го выигрышного займа.

Косвенное налогообложение. Акцизы. Таможенное обложение. Фискальное значение таможенного тарифа.

Местное налогообложение. Налоговая реформа 1930-1932 г.г., ее основные направления. Налог с оборота, его происхождение и механизм взимания. Экономическая природа налога с оборота. Роль налога с оборота в формировании доходов бюджета. Отчисления от прибыли предприятий, их эволюция за период с 1930 по 1990 г.

Налоги с городского и сельского населения. Другие налоги.

Налоговая реформа 1991 г. Ее объективная необходимость. Структура современной налоговой системы России. Сравнение современной налоговой системы России с налоговыми системами: дореволюционной России, России периода новой экономической политики; государств, входивших в состав бывшего СССР, и стран с развитой рыночной экономикой.

Основные направления налоговой политики России в настоящее время.

^ Раздел 3. Современная налоговая система России

Тема 7. Федеральные налоги

Налог на добавленную стоимость — основной вид косвенного налога в России. Принципиальные отличия НДС от налога с оборота. Необходимость введения НДС и замены им налога с оборота.

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Методы определения добавленной стоимости. Влияние капитальных затрат на величину добавленной стоимости.

Объект НДС. Место реализации товаров (работ, услуг). Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу России.

Налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы в отдельных ситуациях.

Ставки налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов.

Воздействие налога на добавленную стоимость на финансы, цены, доходы населения.

Акцизы. Сущность акцизов. Доля акцизов в доходах бюджетной системы. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения.

Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу России.

Налоговая база и порядок ее определения.

Ставки акцизов.

Налоговые вычеты. Порядок исчисления акцизов.

Сроки и порядок уплаты налога.

Акцизы и налог на добавленную стоимость.

Налог на доходы физических лиц. Принципы подоходного обложения физических лиц. Основные виды доходов: от источников в Российской Федерации, от источников за пределами России. Налогоплательщики. Объект налога и налоговая база. Особенности определения налоговой базы при различных видах доходов. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и его особенности для отдельных видов доходов, а также для индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой.

Порядок уплаты налога. Налоговая декларация.

Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Устранение двойного налогообложения.

Взаимоотношения налогоплательщиков с государственными внебюджетными фондами.

Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения, порядок его определения. Налоговые вычеты. Расходы, не подлежащие вычету. Вычеты на формирование резервов страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и т.д.

Налоговая база, налоговые льготы по отдельным видам деятельности и отдельным видам доходов. Перенос убытков на будущее.

Особенности определения доходов и расходов в зависимости от применяемого метода их признания.

Особенности налогообложения: отдельных категорий налогоплательщиков; обращения ценных бумаг; срочных сделок; доверительного управления имуществом.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговая отчетность. Устранение двойного налогообложения,

Особенности налогообложения предприятий особых экономических зон России.

Выполнение налогом на прибыль организаций фискальной и регулирующей функций.

Налог на добычу полезных ископаемых, его механизм и проблемы.

Другие федеральные налоги, их механизмы, регулирующая и фискальные роли, проблемы.


^ Темя 8. Региональные налоги и сборы

Налог на имущество организаций. Влияние данного налога на финансовые результаты организаций. Цены и налог на имущество организаций.

Пути упорядочения налога на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес. Его экономическое содержание, механизм взимания.

Транспортный налог. Порядок исчисления и уплаты.

Роль региональных налогов в формировании доходов субъектов Российской Федерации.


^ Тема 9. Местные налоги

Содержание и задачи земельного налога. Кадастровая стоимость земельных участков.

Дифференциация ставок налога в зависимости от категорий земель. Льготы по взиманию земельного налога (освобождение от уплаты земельного налога, понижение ставок). Права местных органов власти в установлении льгот по земельному налогу.

Порядок исчисления налога и авансовых платежей по нему. Коэффициенты используемые при исчислении земельного налога. Сроки уплаты налога.

Налог на имущество физических лиц. Освобождение от налога. Ставка налога. Расчет сумм налога. Определение размера налога на имущество, находящееся в общей долевой собственности. Особенности исчисления налога при переходе права собственности на имущество, его разрушении, а также по новому имуществу. Сроки уплаты налога физическими лицами.

Роль местных налогов в финансовом обеспечении расходов местных бюджетов.


^ Тема 10. Специальные налоговые режимы

Понятие специальных налоговых режимов.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия его применения. Сельскохозяйственные товаропроизводители. Порядок признания доходов и расходов. Исчисление и уплата.

Упрощенная система налогообложения. Порядок применения. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения. Выбор объекта налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Исчисление и уплата налога. Особенности применения упрощённой системы налогообложения на основе патента.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД.

Вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности. Объект налогообложения и налоговая база. Перспективы ЕНВД.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги, уплачиваемые инвестором. Особенности исчисления налога на прибыль. НДС.


^ Раздел 4. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.

Опыт зарубежных стран в налогообложении

Тема 11. Налоги и международная торговля

Налоги как средство государственного регулирования международных экономических отношений.

Территориальная налоговая юрисдикция России. Общие принципы налогообложения доходов от внешнеэкономической деятельности. Структура налогообложения, размеры налоговых платежей, порядок взимания налогов. Виды объектов налогообложения («торговая операция», ссудные соглашения, импорт и экспорт товаров, доход, полученный от сделки). Импортные и экспортные таможенные пошлины. Роль таможенных пошлин как источника доходов бюджета. НДС и акцизы на ввозимые и вывозимые товары.

Учет транспортных затрат в ценах международной торговли и налоги. Создание режима наибольшего благоприятствования в торговле при помощи налогов.

^ Тема 12. Принципы налогообложения в зарубежных странах

Содержание и концептуальные основы налоговых реформ в западных странах. Последние тенденции налогообложения. Группировка зарубежных налогов. Доля налогов в ВВП. Удельный вес налогов в бюджетных доходах. Структура налоговых поступлений. Величина ставок. Порядок определения налоговой базы. Принципы привлечения иностранных лиц и компаний к налогообложению. Подходы к этому стран континентальной Европы и англосаксонских стран.

Применение критерия «источник дохода» в отношении прибыли от инвестиций («пассивных доходов»).

Уровень обложения индивидуальных доходов. Концепция «постоянной базы» при обложении подоходным налогом физических лиц.

Малый бизнес и налоги. Местные налоги. «Унитарный метод» обложения иностранных компаний местными налогами. Механизм взимания налогов. Учет налогов, уплаченных за границей. Два вида зачетов налогов и устранение двойного налогообложения. Критерии: «резидентство» и «территориальность».

Международные налоговые соглашения. Типовая модель Конвенции об избежании двойного налогообложения доходов и капитала (типовая модель ОЭСР). Типовая модель Конвенции ООН (типовая модель ООН). Типовая модель США. Механизм устранения двойного налогообложения. "Полный" и "обычный" налоговый кредит.


^ Тема 13. Практика налогообложения в зарубежных странах

Особенности налогообложения в странах СНГ. Унификация налогов в странах СНГ — необходимое требование создания условий для взаимовыгодного сотрудничества. Унификация налоговой базы, сближение налоговых ставок, устранение двойного налогообложения. Координация деятельности налоговых служб стран СНГ в обосновании единой методики налогообложения и контроля.

Налоговая система США. Основные федеральные налоги США. Динамика доли налогов в общих доходах федерального бюджета. Определение величины облагаемого дохода налогоплательщика.

Федеральный налог с наследства и дарений.

Налог на прибыль корпораций. Ставки обложения. Вычеты из валового дохода корпораций. Схема расчета и налогообложения прибыли корпораций.

Экологические налоги, их эффект. Налоговые методы стимулирования инноваций и инвестиций.

Налоговые системы штатов. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов в США. Реформирование налоговой системы администрацией Обамы.

Налоговая система Германии. Принципы и структура распределения совокупных налоговых поступлений между федерацией, землями, общинами. Основы распределения налога на добавленную стоимость между землями Германии. Законодательная компетенция установления и распределения налогов.

Подоходный налог, особенности его взимания. Налог на прибыль корпораций. Определение налогооблагаемой прибыли. Схема расчета корпоративнного налога.

Промысловый и имущественный налоги. Другие налоги, взимаемые в Германии.

Налоговая система Франции. Состав и структура налоговых доходов общего бюджета. Особенности механизма построения НДС во Франции. Характеристика других налогов, взимаемых во Франции.

Налоговая система Японии. Налоговые системы Италии, стран Бенилюкса. Особенности налогообложения в развивающихся странах и в Китае.


^ Раздел 5. Муниципальная финансовая и налоговая политика

Тема 14. Организационная и экономическая основы местного самоуправления

Понятие местного самоуправления. Виды местных бюджетов. Участие органов государственной власти и управления в решении задач местного самоуправления. Структура и организационные основы деятельности местных органов власти и управления. Их компетенция в области финансовой и налоговой политики.

Экономическая база местного самоуправления. Муниципальная собственность. Взаимоотношения органов местного самоуправления с юридическими лицами, не входящими в состав муниципальной собственности. Участие органов местного самоуправления во внешнеэкономических связях.

Финансовые ресурсы местного самоуправления. Местные бюджеты. Их доходы и расходы. Внебюджетные фонды. Участие органов местного самоуправления в кредитных отношениях.

Приватизация муниципальной собственности. Использование средств от приватизации.

Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов Российской Федерации. Отрицательные межбюджетные трансферты.

^ Тема 15. Финансирование местных экологических программ

Источники финансирования экологических программ: средства бюджета; средства организаций и учреждений; средства экологических фондов; средства фондов экологического страхования; кредиты банков; добровольные взносы населения, иностранных физических и юридических лиц; другие источники.

Плата за природные ресурсы. Плата за загрязнение окружающей природной среды в пределах и сверх установленных лимитов.

Экологические фонды, их источники и направление расходования.

Налоговое стимулирование охраны окружающей среды.


^ Тема 16. Муниципальная налоговая и финансовая политика в экономически развитых странах

Местное управление США. Структура и функции органов управления штатов. Формы муниципального управления (мэр-совет, совет-менеджер и комиссионное). Источники финансовых ресурсов местных органов управления (налоги, субсидии, заемные средства). Налог с продаж. Налог на имущество. Налог с корпораций. Подоходный налог. Основные направления расходов местных органов управления.

Местные органы управления во Франции. Структура и функции местных органов управления (департаменты, коммуны). Основные направления деятельности департамента. Структура и функции коммуны, формирование бюджетов местных органов. Основные виды местных налогов.

Местное управление Германии. Структура и функции коммунальных органов управления. Источники финансовых ресурсов коммунальных бюджетов. Основные направления расходов бюджетов.

Особенности финансовой и налоговой политики в других развитых стран.

Список литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  5. Уголовный кодекс Российской Федерации.

  6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

  7. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: «Дашков и Ко», 2009.

  8. Алиев Б.Х. , Абдулгалимов А.М., Алиев М.Б. Теория и история налогообложения: Учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник, 2008.

  9. Андрюшкевич О.А., Денисова И.М. Роль особых экономических зон в развитых и развивающихся экономиках. – М.: ЦЭМИ, 2009.

  10. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. Учеб. пособ. М.: «Экономистъ» 2007.

  11. Барулин С.В. Налоговый менеджмент: учебное пособие. – М., 2008

  12. Барулин С.В., Солнышкова Ю.Н. Налогообложение природопользования, Учеб. пособие, - М.: «Экономистъ», 2008.

  13. Бурлачков В.К., Игонина Л.И., Игудин А.К. и др. Государственные и муниципальные финансы. М., 2006.

  14. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник для вузов/Под ред. О. Врублевский, М. Романовского , - СПб.: Питер 2008.

  15. Вещунова Н..Л. Бухгалтерский и налоговый учёт: учебник – М.: Проспект, 2009

  16. Витте С.Ю. Собрание сочинений и документальных материалов: в 5т. – М.: Наука, 2002.

  17. Голикова Т.А. Управлении е межбюджетными отношениями в Российской Федерации. СПб: СПбГИЭУ, 2007.

  18. Гензель П. П. Библиография финансовой науки. Ярославль, 1908.

  19. Гензель П. П. Налоги Союза ССР. М., 1926.

  20. Гензель П. П. Система налогов Советской России. М.-Л, 1924.

  21. Гончаренко Л. И. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» и «Налоги и налогообложение» / [Л.И. Гончаренко и др.; под науч. ред. Л.И. Гончаренко]; Федеральное гос. образоваель. – М.: ИНФРА – М, 2009.

  22. Гончаренко Л.И. Налоговое администрирование коммерческих банков России: монография / Л.И. Гончаренко, Москва: ЦИфровичок, 2009

  23. Горлов И. В. Теория финансов. СПб., 1841.

  24. Государственные и муниципальные финансы. Уч-к. Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепов. М.: «Экономистъ», 2006.

  25. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование: монография. – М.: Волтерс Клувер, 2007.

  26. Дадашев А.З. Налогообложение коммерческих банков в Российской Федерации: учебное пособие для студентов высших учебных заведений / А.З. Дадашев, Москва: Кн. мир, 2008.

  27. Дадашев А.З. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» и 080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» / [А.З. Дадашев и др.]

; под ред. А.З. Дадашева Москва: ИНФРА – М.: Вузовский учебник, 2008.

  1. Дадашев А.З. Налоговый контроль в Российской Федерации: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» / А.З. Дадашев, И..Р. Пайзулаев, Москва: КноРус, 2009.

  2. Ермакова Е.А. Теория и методология государственного налогового менеджмента. – Саратов: Саратовский гос. соц. – экон. ун-т, 2007.

  3. Захаров В.Н., Петров Ю.А., Шацилко М.К. История налогов в России – начало 20 в. – М., 2006.

  4. Захаров А.С. Налоговое право Европейского союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогообложения. М., 2006.

  5. История налоговой политики России: конец 20 – начало 21 столетия/Отв. редакор И.В. Караваева; Ин-т экономики РАН. – М.: Наука, 2008.

  6. Кашин В. А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий, М: ЮНИТИ, 1998.

  7. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Антология экономической классики. Т. 2.М., 1992.

  8. Кирина Л.С. Налоговое консультирование: теория и практика: учебник для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / [Л.С. Кирина и др.] ; Гос. образовательное учереждение высш. проф. образования, Московский гор. ун-т упр. Правительства Москвы; под ред. Е.С. Мигаш, Москва: Московский гор. ун-т упр. Правительства Москвы, 2009.

  9. Князев В. Г., Маршавина Л. Я. Налоговое администрирование в транзитивной экономике. – М.: Волтер Клуцвер, 2010.

  10. Лебедев В. Е. Налогообложение предпринимательской деятельности в Российской Федерации (История становления налогового регулирования в дореволюционной России). М., 1999.

  11. Лыкова Л. Н., Букина И.С. Налогообложение прибыли в России: формирование современной модели. – М.: Эксимо 2010

  12. Маршалл Джон Ф.,Бансал Випул К. Финансовая инженерия. Полное руководство по финансовым нововведениям: Пер. с англ. М: ИНФРА-М, 1998.

  13. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: уч-к. М.: ЮНИТИ– ДАНА, 2007.

  14. Милюков П. Государственное хозяйство России в первой четверти XVIII столетия и реформа Петра Великого. СПб., 1992.

  15. Мишустин М. В. Информационно-технологические основы государственного налогового администрирования в России. М., 2005.

  16. Молчанов С.С. Налоги: расчёт и оптимизация. – М.: Эксимо, 2009.

  17. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Д. Черник. / ; под ред. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

  18. Налоговое администрирование: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС; 2009.

  19. Озеров И. X. Общие принципы организации городских финансов. СПб., 1907.

  20. Озеров И. X. Русский бюджет доходный и расходный. М., 1907.

  21. Озеров И.Х. Финансовая реформа в России. М., 1906.

  22. Пансков В. Г. Налоги и налоговая инспекция в Российской Федерации: Уч-к – М.: Финансы и статистика 2005.

  23. Пансков В.Г. Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности в России: учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА – М, 2008.

  24. Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М., 1993.

  25. Пинская В.Г. Налоговое регулирование развития особых экономических зон: Монография. М.: Финакадемия, 2008.

  26. Пинская М.Р. Развитие налогового федерализма в России: Монография.М.: Социум, 2010.

  27. Погорлецкий А. И. Международное налогообложение: учебник. СПб., 2006.

  28. Попова Л.В., Дрожнина И.А., Маслов Б.Г. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие. – М.: Дело и Сервис, 2008.

  29. Посошков И. Т. Книга о скудости и богатстве. – М.: Наука, 2003.

  30. Преображенский Е. А Финансы в эпоху диктатуры пролетариата. М, 1921.

  31. Преображенский Е. А. Вопросы финансовой политики. М., 1921.

  32. Пушкин А.В., Богданов И.Г. Особые экономические зоны в России: Правовое регулирование. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.

  33. Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения. Соч. Т. I. M., 1955.

  34. Свинухов В.Г., Оканова Т.Н. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учебник. – М.: Магистр, 2008.

  35. Сисмонди Ж. Новые начала политической экономии или о богатстве и его отношении к народонаселению М., 1937.

  36. Смит А. Исследования о природе и причинах богатства народов. М., 1962.

  37. Соколов А. А. О влиянии налогов на общий уровень цен, Вестник финансов. 1926. № 5-6.

  38. Соколов А. А. Теория налогов. М., 1928.

  39. Тимофеев Н.С. Территориальные пределы местного самоуправления в Российской Федерации. – М.: Изд-во МГУ, 2007.

  40. Туган-Барановский М. И. Очерки из новейшей истории экономической науки. СПб., 1903.

  41. Тургенев Н. И. Опыт теории налогов. СПб., 1818.

  42. Тютюриков Н.Н. Трансформация налоговой системы России в условиях участия её в экономических сообществах: опыт стран Европейского Союза. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 2008.

  43. Тютюриков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: учебник. – М.: Дашков и Ко, 2009.

Программа вступительного экзамена в аспирантуру

по специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»


Составители: ЧАЙКОВСКАЯ Любовь Александровна

МАРШАВИНА Любовь Яковлевна


Редактор

Подписано в печать Формат 60х84 1/16.

Бумага офсетная. Печать офсетная. Гарнитура «Тайме».
Усл.печ.л. Уч.-изд.л. Тираж 50 экз.

Издательство Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова.

117997, Москва, Стремянный пер., 36. Отпечатано в типографии Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова.

117997, Москва, ул. Зацепа, 41/4.





Скачать 223,5 Kb.
оставить комментарий
Дата03.10.2011
Размер223,5 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх