Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год I краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности предприятия icon

Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год I краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности предприятия


Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год Санкт-Петербург 2011 год...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год Генеральный директор аронов м. М...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2005 год...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год сведения об обществе...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год сведения об обществе...
Пояснительная записка к годовому отчету 2009 года ОАО хк «Новотранс»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «раскат»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Международный аэропорт Шереметьево»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Международный аэропорт Шереметьево»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Автотранспортное предприятие №6» за...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО "Леноблгаз"...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год. Приоритетной задачей Банка «Нальчик»...



страницы:   1   2
Приложение № 1

к Ежеквартальному отчету ОАО НПО «Наука»

за 1 квартал 2010 г.


Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год


I Краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности предприятия


Открытое акционерное общество Научно-производственное объединение "Наука" (ОАО НПО "Наука") является ведущим предприятием в области создания систем кондиционирования воздуха, систем автоматического регулирования давления летательных аппаратов, систем жизнеобеспечения космических аппаратов и входящих в них агрегатов.
    Предприятие ведет свою историю с конца XIX века, от завода "Дукс", участвовавшего в создании первых российских самолетов.
    В 1918 году "Дукс" был национализирован и стал "Государственным авиационным заводом № 1" (ГАЗ № 1). В начале 30-х годов было принято решения выделить из состава ГАЗ № 1 ряд специализированных производств. 13 октября 1931 года был создан завод № 34.
    В 1934 году на заводе был налажен выпуск радиаторов для авиационных двигателей. Позже на предприятии создается КБ, в 1939 году получившее статус особого конструкторского бюро по радиаторам ОКБ-34, с 1942 года оно именуется ОКБ-124. В конце сороковых годов завод и ОКБ-124 объединились в одно предприятие Агрегатный завод "Наука".
23 ноября 1993 г. Государственный комитет Российской Федерации по государственному имуществу утвердил план приватизации Научно-производственного предприятия "Наука", преобразовав его в Открытое Акционерное Общество Научно-производственное Объединение "Наука".

 К настоящему времени коллективом ОАО НПО "Наука" разработано, изготовлено, испытано и находится в эксплуатации более 7000 наименований систем и агрегатов. Изделия изготавливаются на 48 серийных заводах, общее количество изделий разработки "Науки" и находящихся в эксплуатации, на данное время превышает 250 тыс. единиц.    Системами и изделиями ОАО НПО "Наука" снабжены практически все Российские самолеты и обитаемые космические объекты.

Основными видами деятельности ОАО НПО «НАУКА» в 2009 году являлись:

-    разработка передовых технологий, проведение научно-технических исследований и опытно-конструкторских работ;

-   производство продукции промышленного назначения;

-   проектирование, производство и испытание агрегатов и изделий для систем кондиционирования воздуха, жизнеобеспечения, охлаждения и обогрева, терморегулирования для наземного, морского и воздушного транспорта и установок по жизнеобеспечению;

-   проектирование, производство и испытание агрегатов и изделий систем,  газового состава объектов ракетно-космического назначения  стартовых и пусковых комплексов;

-   сдача помещений в аренду.

 

Уставный капитал Общества составляет 2 357 900 руб.

Уставный капитал разделен на 11 789 500 обыкновенных акций номинальной стоимостью 20 копеек.

Общество имеет обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс:

Чкаловская экспериментальная база – Московская область, г. Щелково

База отдыха “Малые Вяземы” им. Зои Космодемьянской, Московская область, Одинцовский район, пос. Ямщина

Першинский филиал, Владимирская область, Киржачский район, п.Першино

II Основные положения учетной политики предприятия


Положение об учетной политике ОАО НПО “НАУКА” “Бухгалтерский учет” и “Налоговый учет” утверждено Приказом №215 от 29.12.2005 в редакции приказов №122 от 21.09.2006 г , №171 от 27.12.2006 г., № 215 от 29.12.07

Основные положения учетной политики:

начисление амортизации на основные фонды, приобретенные до 01.01.2002 г. производится линейным методом по нормам, утвержденным Постановлением Совмина СССР №1072 от 22.10.90 г. “О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР”

начисление амортизации на основные фонды, приобретенные после 01.01.2002 г. производится линейным методом с установлением сроков полезного использования в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.02 г.

начисление амортизации нематериальных активов производится линейным способом

объекты основных средств стоимостью не более 20 000 рублей списываются на затраты по мере их отпуска в производство материальные ценности принимаются к учету по фактической себестоимости, списываются на затраты по средней себестоимости

стоимость выбытия финансовых вложений, не имеющих текущую рыночную стоимость, определяется по первоначальной стоимости каждой единицы учета стоимость выбытия финансовых вложений, имеющих текущую рыночную стоимость, определяется по методу ФИФО (последняя оценка) учет затрат на производство ведется позаказным методом

для целей бухгалтерского незавершенное производство учитывается по прямым статьям затрат, готовая продукция по плановой производственной себестоимости

общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно в полном объеме закрываются на счет “Продажи”


Основные показатели деятельности за 2009 год

Валюта баланса на 01.01.10 составила 1 326 666 тыс. руб., на 01.01.09 – 1 027 586 тыс. руб. Темп прироста валюты баланса в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 29,1 %.

Выручка предприятия в 2009 году составила 1 348 391 тыс. руб., в 2008 году – 1 205 031 тыс. руб. Темп прироста выручки предприятия составил 11,9%.

Чистая прибыль предприятия в 2009 году составила 297 266 тыс. руб., в 2008 году – 191 920 тыс. руб. Темп прироста чистой прибыли по годам составил 54,9 %.

При эффективной работе предприятия соотношение прироста валюты баланса, выручки от реализации продукции, чистой прибыли выражается в следующем соотношении:

^ Валюта баланса < ∆ Выручка < ∆ Чистая прибыль


или в 2009 году


29,1% > 11,9% < 54,9%

Данное неравенство свидетельствует о росте имущественного состояния предприятия на 29,1% и росте выручки меньшими темпами - на 11,9%. Это свидетельствует о росте активов предприятия в 2009 году, не задействованных в его производственной деятельности. При этом темп роста чистой прибыли в 4,5 раза превышает темп роста выручки, что обусловлено сокращением издержек Общества в 2009 году на 1 рубль выручки, повышением эффективности деятельности, увеличением рентабельности.

^ Анализ отчета прибылей и убытков

Формирование чистой прибыли предприятия в 2009 году и сравнительный анализ с 2008 годом представлен в Таблице 1.

Таблица 1

^ Наименование статей

2009

2008

Отклонение

руб.

%

Выручка от реализации продукции, работ, услуг

1 348 391

1 205 031

143 360

11,9

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

( 705 559)

(559 342)

(146 217)

26,1

Коммерческие расходы

(11 442)

(3 537)

(7 905)

223,5

Управленческие расходы

(406 818)

(362 132)

(44 686)

12,3

Прибыль от продаж

406 818

280 020

126 798

45,3

Прочие доходы

22 540

194 645

(172 105)

88,4

Прочие расходы

(51 146)

(211 564)

(160 418)

75,8

Прибыль до налогообложения

378 212

263 101

115 111

43,8

Отложенные налоговые активы

1 203

(846)

357

42,2

Отложенные налоговые обязательства

(12 373)

(7 008)

(5 365)

76,6

Текущий налог на прибыль

(67 397)

(59 714)

(7 683)

12,9

Налоговые санкции, налог прошлых лет

(2 379)

(3 613)

(1 234)

-

Чистая прибыль

297 266

191 920

105 346

54,9

Из таблицы 3 следует, что прибыль от продаж в 2009 году увеличилась по сравнению с 2008 годом на ^ 126 798 тыс. рублей или на 45,3 %. На увеличение повлиял рост выручки от реализации на 143 360 тыс. руб. или на 11,9 % при общем увеличении себестоимости на 198 808 тыс. руб. Рост себестоимости продаж произошел за счет увеличения производственной себестоимости на 146 217 тыс. руб. или на 26,1 % и за счет увеличения управленческих расходов на 44 686 тыс. руб. или на 12,3 %. Коммерческие расходы в 2009 году в сравнении с 2008 годом увеличились на 7 905 тыс. руб., или на 223,5 % .


^ Структура выручки от реализации продукции, работ, услуг без НДС за 2009 и 2008 гг

Структура выручки от реализации продукции, работ, услуг без НДС за 2009 и 2008 гг представлена в таблице 2

Таблица 2

Наименование

2009 год

2008 год

Отклонение

^ Сумма, тыс. руб

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Авиационное производство и оказание услуг

1 102 034

81,7%

957 332

79,4%

144 702

15,1%

Арендная деятельность

217 084

16,1%

241 449

20,0%

-24 365

-10,1%

Продукция общетехнического назначения (Першино)

8 358

0,6%

3 440

0,3%

4 918

143,0%

Услуги вспомогательного производства и прочие услуги

20 915

1,6%

2 809

0,2%

18 106

644,6%

Итого

1 348 391

100%

1 205 030

100%

143 361

12%


Рост выручки от реализации продукции авиационного производства составил 15,1%, что обусловлено увеличением объемов продаж и ростом цен на продукцию. Рост выручки от реализации продукции пожарного и общетехнического назначения на 143% обусловлен повышением спроса на данный вид продукции. Рост выручки от реализации услуг вспомогательного производства на 644,6% объясняется ростом тарифов на мазут, электроэнергию, воду, а также заключением в 2009 году разовых сделок на оказание услуг по испытаниям, исследованиям, выпуску технической документации.

^ Анализ себестоимости реализованной продукции (РП) в 2009 году по сравнению с 2008 годом

Анализ себестоимости реализованной продукции (РП) в 2009 году по сравнению с 2008 годом показывает, что на 1 рубль реализованной продукции в 2009 году произведено затрат на 7 копеек меньше, чем в 2008 году (таблица 3).

Таблица 3

Наименование

2009 год

2008 год

Отклонение

^ Сумма, тыс. руб.

На 1 руб. РП, руб

Сумма, тыс. руб.

На 1 руб. РП, руб.

^ Сумма, тыс. руб.

На 1 руб. РП, руб.

Материальные затраты

174 649

0,13

306 148

0,25

-131 499

-0,12

Оплата труда

420 824

0,31

381 649

0,32

39 175

-0,01

Отчисления на социальные нужды

110 256

0,08

70 325

0,06

39 931

0,02

Амортизация основных средств

22 497

0,02

21 551

0,02

946

-

Прочие затраты

213 347

0,16

145 338

0,12

68 009

0,04

Итого

941 573

0,70

925 011

0,77

16 562

-0,07

Материальные затраты и оплата труда на 1 рубль реализованной продукции уменьшаются, прочие затраты и отчисления на социальные нужды увеличиваются. Уменьшение материальных затрат и рост прочих затрат на 1 рубль реализованной продукции объясняется в том числе изменением учетной политики предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Рост оплаты труда в абсолютном и относительном выражении обусловлен увеличением объема производства предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом.


Анализ прибыли от продаж приведен в таблице 4. Динамика изменения прибыли от продаж в 2009 году по сравнению с 2008 годом отражает динамику изменения чистой прибыли предприятия. Увеличение прибыли от продаж за отчетный период на 126 798 тыс. руб. или 45,3% свидетельствует о повышении эффективности операционной деятельности предприятия, при этом:

  • эффективность авиационного производства с учетом прочей деятельности предприятия повысилась на 77,7% за счет снижения издержек предприятия и роста выручки от реализации;

  • эффективность арендной деятельности снизилась на 17,5% за счет падения выручки от реализации в связи со снижением в 2009 году платежеспособного спроса со стороны потенциальных арендаторов и падением арендных ставок на рынке аренды недвижимости.

Таблица 4

^ Вид деятельности

2009 г.

2008 г.

Отклонение

Сумма, тыс. руб.

^ Структура прибыли, %

Сумма, тыс. руб.

Структура прибыли, %

Сумма, тыс. руб.

%

Авиационное производство и прочая деятельность

328 068

80,6%

184 597

65,9%

143 471

77,7%

Арендная деятельность

78 750

19,4%

95 423

34,1%

-16 673

-17,5%

Итого

406 818

100,0%

280 020

100,0%

126 798

45,3%

Структура прибыли от продаж по видам деятельности показывает снижение удельного веса прибыли от продаж по арендной деятельности в составе совокупной прибыли от продаж с 34,1% до 19,4%.

Прибыль до налогообложения в отчетном году увеличилась на 115 111 тыс. руб. или на 43,8 %. На формирование прибыли в том числе повлиял рост финансовых результатов от прочих операций на 11 687 тыс. руб.

Общий прирост чистой прибыли составил 105 346 тыс.руб. или 54,9 %. На изменение также повлияли: увеличение отложенных налоговых активов на 357 тыс. руб, и уменьшение отложенных налоговых обязательств на 5 365 тыс. руб., увеличение текущего налога на прибыль на 7 683 тыс. руб.

Сумма чистой прибыли отчетного года, подлежащая распределению, составляет 297 266 тыс. рублей.

Базовая прибыль на акцию в 2009 году составляет 25,21 руб., базовая прибыль на акцию в 2008 году составляет 16,28 руб.


На формирование финансового результата также оказывают влияние прочие доходы и расходы (Таблица 5).

^ Анализ прочих доходов и расходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом

Таблица 5

^ Наименование показателя

2009

2008

Отклонения, руб.

Отклонения, %

Доходы

Проценты к получению

1 143

1 544

-401

-26,0

Безвозмездно полученные активы

19

2

17

850,0

Списание кредиторской задолженности

2 530

112

2 418

2158,9

Дивиденды полученные

1 356

31

1 325

4274,2

Доход от реализации материалов

3 269

7 844

-4 575

-58,3

Доход от реализации основных средств

654

3 194

-2 540

-79,5

Доход (расход) от реализации ценных бумаг

-

177 674

-177 674

-100,0

Излишки инвентаризации

5 817

3 246

2 571

79,2

Курсовые разницы

1 209

368

841

228,5

Лом черных, цветных, драгметаллов

274

27

247

914,8

МОБ работы

424

424

0

0,0

Прочие доходы

440

91

349

383,5

Страховое возмещение

19

82

-63

-76,8

Итого

17 154

194 645

-177 491

-91,2

Расходы

Проценты к уплате

1 843

1 140

703

61,7

Аренда жилья

116

29

87

300,0

Банковские услуги

2 372

1 843

529

28,7

Благотворительность

1 439

410

1 029

251,0

Вода питьевая

73

80

-7

-8,8

Выплаты физ лицам за счет прибыли

6 127

7 371

-1 244

-16,9

Списание дебиторской задолженности

12 770

4 338

8 432

194,4

Расход от реализации материалов

2 142

7 441

-5 299

-71,2

Расход от реализации основных средств

2 168

114

2 054

1801,8

Расход от реализации ценных бумаг

-

182 369

-182 369

-100,0

Корпоративные мероприятия

701

526

175

33,3

Курсовые разницы

2 806

174

2 632

1512,6

Ликвидация ОС

815

820

-5

-0,6

МОБ работы

4 222

532

3 690

693,6

Мобильная связь

-

49

-49

-100,0

Молодежная организация

-

384

-384

-100,0

Недостачи при отсутствии виновных инвентаризации

6 018

68

5 950

8750,0

Перевозка рабочих

236

173

63

36,4

Подарки, поздравления, сувениры

934

643

291

45,3

Пошлины

93

292

-199

-68,2

Представительские (загранкомандировки)

776

2

774

38700,0

Убыток прошлых лет

1 723

1 205

518

43,0

Прочие расходы

1 084

766

318

41,5

Путевки за счет прибыли

110

91

19

20,9

Содержание общежития

23

10

13

130,0

Спецпитание

-

16

-16

-100,0

Списание НДС на расходы

296

184

112

60,9

Списание НМА

20

30

-10

-33,3

Членские взносы АВИСА

325

300

25

8,3

Штрафы,пени,неустойки по хоз. договорам

111

164

-53

-32,3

Итого

49 343

211 564

-162 221

-76,7

Из таблицы видно, что в 2009 году в сравнении с 2008 годом произошло уменьшение прочих доходов на 177 491 тыс. руб., прочих расходов на 162 221 тыс. руб. В итоге убыток от прочих операций увеличился на 15 270 тыс. руб.

Основными статьями, повлиявшими на финансовый результат от прочих доходов и расходов являются:

^ Увеличение убытка

  • Выплаты физическим лицам за счет прибыли – на 1 244 тыс. руб.

  • Списание просроченной дебиторской задолженности – 8 432 тыс. руб.; ЗАО «Авиастар-СП» списано 1 475 тыс. руб, ОАО «КАПО им.С.П.Горбунова» - 3 313 тыс. руб, ОАО ПКО «Теплообменник» – 430 тыс. руб., в/ч 42841-200 тыс.руб., ООО «Эликом» 6 785 тыс.руб.

  • Банковские услуги – на 2 372 тыс. руб.

Уменьшение убытка

  • Излишки, выявленные в результате инвентаризации – на 5 817 тыс. руб.;

  • Реализация основных средств – на 654 тыс. руб

  • Реализация материалов на 3 269 тыс. руб

Анализ статей баланса предприятия


Структура активов Общества по состоянию на 01.01.2010 изменилась в сторону увеличения доли оборотных активов в валюте баланса и уменьшения доли внеоборотных активов. Внеоборотные активы с 31,4% на 01.01.2009 уменьшились до 28,5% на 01.01.2010, оборотные активы с 68,6% на 01.01.2009 увеличились до 71,5%.


Анализ балансовой и остаточной стоимости основных средств за 2009 год (табл. 6) показывает, что в 2009 году произошел прирост как балансовой, так и остаточной стоимости основных средств на 50 831 тыс. руб. и на 20 195 тыс. руб. соответственно. Общество ввело в эксплуатацию машины и оборудование, транспортные средства, другие виды основных средств, а также осуществило реконструкции зданий.


Таблица 6

Группа основных средств

Данные на 01.01.09, тыс. руб.

Данные на 01.01.10, тыс. руб.

Балансовая стоимость

Амортизация

Остаточная стоимость

^ Балансовая стоимость

Амортизация

Остаточная стоимость

Здания

282 435

127 583

154 852

297 609

138 523

159 086

Сооружения и передаточные устройства

36 933

23 249

13 684

32 191

22 265

9 926

Машины и оборудование

188 932

85 281

103 651

202 183

85 777

116 406

Транспортные средства

7 802

3 859

3943

9 457

4 135

5 322

Производственный и хозяйственный инвентарь

3 867

2 259

1 608

5 925

2 634

3 291

Другие виды основных средств

678

629

49

23 967

20 162

3 805

Земельные участки

930

 

930

1 076

 

1 076

ИТОГО

521 577

242 860

278 717

572 408

273 496

298 912

В связи с тем, что в 2009 году прирост выручки предприятия произошел меньшими темпами, чем прирост валюты баланса и прирост стоимости основных средств, показатель фондоотдачи в 2009 году снизился с 5,24 до 4,67, что говорит о вложении собственных средств в основные средства непроизводственного назначения.

Увеличение суммы по статье «Незавершенное строительство» на 29 779 или на 125% в том числе связано со строительством БМК на территории Першинского филиала.

^ Анализ изменения запасов

Запасы предприятия на конец отчетного года увеличились на 128 045 тыс. руб. или 30,1%, в т.ч. за счет роста:

  • складских запасов сырья и материалов на 28 290 тыс. руб. или 14,4%;

  • затрат в незавершенном производстве на 52 203 тыс. руб. или 51,4%;

  • готовой продукции на 54 287 тыс. руб. или 53,6%

Динамика периода оборачиваемости основных видов запасов приведена в таблице 7.

Таблица 7

^ Наименование показателя

2009

2008

Отклонение

дни

%

Период оборота сырья и материалов, дн

82

65

17

26%

Период оборота незавершенного производства, дн

49

37

12

32%

Период оборота готовой продукции, дн

35

24

11

46%

В 2009 году наблюдается увеличение периода оборачиваемости запасов сырья и материалов на 17 дней или 26%, незавершенного производства на 12 дней или 32%, готовой продукции на 11 дней или 46%, что свидетельствует о снижении эффективности использования запасов Общества.


^ Анализ дебиторской задолженности

Анализ дебиторской задолженности приведен в таблице 8.

Таблица 8

Показатели

На 01.01.09

На 01.01.10

Отклонение

тыс. руб.

%

Авиационная деятельность

76 910

134 756

57 846

75%

Аренда недвижимости

28 861

12 039

-16 822

-58%

Основные средства

1 400

 

-1 400

-100%

Товарно-материальные ценности

1 734

22 395

20 661

1192%

НДС с авансов

41 801

46 108

4 307

10%

Аванс поставщикам услуг

15 561

26 539

10 978

71%

Аванс поставщикам ТМЦ

23 676

25 743

2 067

9%

Аванс поставщикам основных средств

28 150

313

-27 837

-99%

Аванс по МЗК

5 962

2 077

-3 885

-65%

Прочие дебиторы

1 216

3 110

1 894

156%

Итого

225 271

273 080

47 809

21%


Увеличение дебиторской задолженности на 01.01.2010 по сравнению с 01.01.2009 произошло на 47 809 тыс. руб. или на 21%, в т.ч.

  • задолженность по продукции авиационного назначения увеличилась на 57 846 тыс. руб. или на 75%;

  • задолженность арендаторов и агентов по аренде увеличилась на 16 822 тыс. руб. или на 58%;

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в целом в сравнении с 2008 годом уменьшился с 5,8 до 5,4. Период погашения дебиторской задолженности в 2009 году увеличился и составил 68 дней против 63 дней в 2008 году, основная причина увеличения – неплатежи арендаторов.


Краткосрочные финансовые вложения увеличились по состоянию на 01.01.2010 на 110 770 тыс. руб. в т.ч.:

  • на 01.01.2010 авансы, полученные от покупателей, размещены на депозите в ОАО «Транскредитбанк» в размере 98 900 тыс. руб.;

  • в 2009 году выдан займ ООО «Наука-Связь» в размере 11 870 тыс. руб.;

Анализ кредиторской задолженности

Анализ кредиторской задолженности приведен в таблице 9.

Таблица 9

Показатели

На 01.01.09

На 01.01.10

Отклонение

тыс.руб.

%

Поставщики ТМЦ

790

3 351

2 561

324%

Поставщики услуг

7 017

11 217

4 200

60%

Поставщики по МЗК

12 799

2 742

-10 057

-79%

Задолженность по оплате труда

19 392

21 820

2 428

13%

Задолженность по налогам и сборам

44 847

54 127

9 280

21%

Задолженность перед внебюджетными фондами

2 809

4 743

1 934

69%

Задолженность перед персоналом

195

2 395

2 200

1128%

Авансы покупателей авиационной деятельности

263 962

309 006

45 044

17%

Авансы по аренде

17 639

15 733

-1 906

-11%

Прочие кредиторы

2 145

2 709

564

26%

Итого

371 595

427 843

56 248

15%

Увеличение кредиторской задолженности на 01.01.2010 по сравнению с 01.01.2009 составило 56 248 тыс. руб. или 15%, в т. ч.:

  • задолженность по налогам и сборам увеличилась на 9 280 тыс. руб. или 21%;

  • задолженность поставщикам ТМЦ увеличилась на 2 561 тыс.руб. или 324%

  • авансы покупателей по авиации увеличились на 45 044 тыс. руб. или 17%;

  • задолженность по оплате труда увеличилась на 2 428 тыс. руб. или 13%;

  • задолженность поставщикам услуг увеличилась на 6 595 тыс. руб. или 94%.


Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в сравнении с 2008 годом уменьшился с 3,4 до 2,4. Период погашения кредиторской задолженности в 2009 году увеличился и составил 155 дней против 107 дней в 2008 году.

Превышение периода оборачиваемости кредиторской задолженности над дебиторской в 2,2 раза (155 дней/ 68 дней) свидетельствует о том, что предприятие привлекает в оборот значительно больше средств, чем временно отвлекает из оборота.


Расчеты произведены по текущему курсу.


^ Анализ показателей ликвидности и финансовой устойчивости

Таблица 10

^ Наименование показателя

2009

2008

Норматив

Коэффициент текущей ликвидности

2,2

1,71

1,0-2,0

Коэффициент срочной ликвидности

0,91

0,68

0,8-1,0

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,28

0,13

0,2-0,5

Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала

1,9

1,4

≥ 1


Значения коэффициентов ликвидности показывают, что предприятие в 2009 году является платежеспособным и финансово устойчивым. При этом собственный капитал предприятия практически в 2 раза больше заемных средств, является источником образования оборотных активов.

Величина чистых активов Общества на 01.01.2010 года увеличилась на 268 217 тыс. руб. или 44,6% и составила 869 567 тыс. руб. Прирост чистых активов Общества свидетельствует о приросте его собственного капитала.

Собственные оборотные средства на 01.01.2010 составили 491 684 тыс. руб., что на 212 513 тыс. руб. или 76% больше собственных оборотных средств на 01.01.2009. Прирост собственных оборотных средств означает, что на 212 513 тыс. руб в 2009 году произошло формирование оборотных активов за счет собственного капитала Общества.

Анализ рентабельности

Анализ рентабельности предприятия показан в таблице 11 .

Таблица 11

^ Наименование показателя

2008 год

2009 год

Отклонение

тыс. руб.

%

Выручка от реализации, тыс. руб.

1 205 031

1 348 391

143 360

12%

Собственный капитал, тыс. руб.

553 762

735 456

181 694

33%

Чистая прибыль, тыс. руб.

191 920

297 266

105 346

55%

Рентабельность продаж по чистой прибыли

15,90%

22,05%

6%

 

Рентабельность собственного капитала

34,70%

40,42%

6%

 


Рост выручки повлиял на рост текущей прибыли за период и на рост нераспределенной прибыли в балансе предприятия, в связи с которым произошел рост собственного капитала.

Рентабельность продаж по чистой прибыли в 2009 году составила 22%, в 2008 – 15,9%. Увеличение рентабельности продаж составляет 6% и свидетельствует о том, что в каждом рубле реализованной продукции 2009 года содержится на 6,1 копейки чистой прибыли больше, чем в 2008 году.

Рентабельность собственного капитала в 2009 году составила 40,42%, в 2008 – 34,7%. Увеличение рентабельности собственного капитала свидетельствует о том, что на каждый рубль вложенного капитала акционеров в 2009 году получено на 6 копеек чистой прибыли больше, чем в 2008 году.


^ Использование нераспределенной прибыли в 2009 году

Входящие остатки на 01.01.2009 отклоняются от аналитического учета в сумме 309 тыс.руб.,в связи с решением собрания акционеров о выплате промежуточных дивидендов. На 01.01.09 остаток нераспределенной прибыли составил 480 761 тыс. руб., на 01.01.10 нераспределенная прибыль увеличилась на 268 547 тыс. руб. или 55,9% и составила 749 308 тыс. руб. На увеличение нераспределенной прибыли в том числе повлияли:

  • уменьшение добавочного капитала (списание ранее произведенной переоценки по основным средствам, выбывшим в 2009 году) – 322 тыс. руб.;

  • чистая прибыль отчетного года – 297 266 тыс. руб.

  • выплата дивидендов за 2008 год – 24 098 тыс. руб.

  • вознаграждение членам Правления – 4 300 тыс. руб.


Информация о расходах, лимитируемых решением Совета Директоров на 2009 год, представлена в Таблице 13. Остатки неиспользованных средств на начало 2009 года составили:

  • фонд социального развития и материального поощрения 8 911 690 руб.;

  • фонд развития производства, науки и техники 3 783 017 руб.

  • благотворительность 640 042 руб.

Таблица 12



Наименование

Лимит, установленный СД

^ Фактическое использование













1

Фонд социального развития и материального поощрения

0

8 911 690

2

Благотворительная помощь

1 240 042

1 768 742

3

Фонд развития производства, науки и техники

78 844 005

 115 425 365

4

Вознаграждения органам управления предприятием

10 000 000

9 700 000




Вознаграждение членам Совета директоров

4 900 000

4 900 000




Вознаграждение членам Ревизионной комиссии

100 000

100 000

 

Вознаграждение членам Правления

5 000 000

4 000 000

Остатки на конец 2009 года по расходам, лимитируемым Советом Директоров, составили:

  • фонд социального развития и материального поощрения – остаток отсутствует;

  • фонд развития производства, науки и техники – произведен перерасход на сумму 32 798 343 руб. в связи с тем, что в т.ч.: в 2009 году в эксплуатацию были введены закупленные в 2008 году 2 вертикальных обрабатывающих центра DMC стоимостью 11 055 493 руб., произведен НИОКР за счет собственных средств на сумму 7 821 212 руб., закуплены литейные формы для производства продукции на сумму 8 274 303 руб. а также проложена компьютерная сеть на производственной территории и ПФ;

  • благотворительность - ^ 111 342 руб.


Чистые активы предприятия

Расчет чистых активов приведен в таблице №13


Таблица №13, тыс. руб.








































Наименование показателя

Код строки
бухгалтерского
баланса


^ На начало
отчетного года


На конец отчетного периода




I. Активы

 

 

 




1.

 Нематериальные активы

110

1 759

1 808




2.

Основные средства

120

278 717

298 912




3.

Незавершенное строительство

130

23 774

53 553




4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-




5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140+250-252

12 703

123 475




6.

Прочие внеоборотные активы <2>

150

7 456

13 143




7.

Запасы

210

425 132

553 177




8.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

421

817




9.

Дебиторская задолженность <3>

230+240-244

225 271

274 422




10.

Денежные средства

260

49 890

7 359




11.

Прочие оборотные активы

270

2 463

-




12.

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)

 

1 027 586

1 326 666




II. Пассивы

 




 

 

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

1

-




14.

Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

520

14 489

26 861




15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

-

-




16.

Кредиторская задолженность

620

371 595

427 843




17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

40 151

2 395




18.

Резервы предстоящих расходов

650

-

-




19.

Прочие краткосрочные обязательства <5>

660

-

-




20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)

 

426 236

457 099




21.

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))

 

601 350

869 567





Из таблицы видно, что чистые активы увеличились по сравнению с началом отчетного года на 268 217 тыс. руб, что свидетельствует о росте собственного капитала предприятия.


^ Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, одобренных Советом директоров


1. Сделок, признаваемых в соответствии с главой X Федерального закона «Об акционерных обществах» крупными сделками в 2009 г. не совершалось.

2. Сделка, признаваемая в соответствии с главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах» сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность, одобрена Советом директоров ОАО НПО «Наука» (протокол 148 от 30.10.2009 г.):

Договор займа между ООО «Наука-Связь» и ОАО НПО «Наука» заключен на следующих существенных условиях:

  • Заемщик: ООО «Наука-Связь»

  • Займодавец: ОАО НПО «Наука»

  • Лимит задолженности: 11 870 000,00 (одиннадцать миллионов восемьсот семьдесят тысяч) рублей 00 копеек

  • Срок погашения: - 1 (один) год;

  • Процентная ставка: – 21 % годовых;

Заинтересованное лицо в совершении сделки - член Совета директоров ООО «Наука-Связь» Татуев А.И.





        1. Скачать 496.78 Kb.
          оставить комментарий
          страница1/2
          Дата02.10.2011
          Размер496.78 Kb.
          ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2015
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх
Разработка сайта — Веб студия Адаманов