Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год I краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности предприятия
страницы: 1 2
| скачать Приложение № 1 к Ежеквартальному отчету ОАО НПО «Наука» за 1 квартал 2010 г. Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год I Краткая характеристика структуры и основных направлений деятельности предприятия Открытое акционерное общество Научно-производственное объединение "Наука" (ОАО НПО "Наука") является ведущим предприятием в области создания систем кондиционирования воздуха, систем автоматического регулирования давления летательных аппаратов, систем жизнеобеспечения космических аппаратов и входящих в них агрегатов. Предприятие ведет свою историю с конца XIX века, от завода "Дукс", участвовавшего в создании первых российских самолетов. В 1918 году "Дукс" был национализирован и стал "Государственным авиационным заводом № 1" (ГАЗ № 1). В начале 30-х годов было принято решения выделить из состава ГАЗ № 1 ряд специализированных производств. 13 октября 1931 года был создан завод № 34. В 1934 году на заводе был налажен выпуск радиаторов для авиационных двигателей. Позже на предприятии создается КБ, в 1939 году получившее статус особого конструкторского бюро по радиаторам ОКБ-34, с 1942 года оно именуется ОКБ-124. В конце сороковых годов завод и ОКБ-124 объединились в одно предприятие Агрегатный завод "Наука". 23 ноября 1993 г. Государственный комитет Российской Федерации по государственному имуществу утвердил план приватизации Научно-производственного предприятия "Наука", преобразовав его в Открытое Акционерное Общество Научно-производственное Объединение "Наука". К настоящему времени коллективом ОАО НПО "Наука" разработано, изготовлено, испытано и находится в эксплуатации более 7000 наименований систем и агрегатов. Изделия изготавливаются на 48 серийных заводах, общее количество изделий разработки "Науки" и находящихся в эксплуатации, на данное время превышает 250 тыс. единиц. Системами и изделиями ОАО НПО "Наука" снабжены практически все Российские самолеты и обитаемые космические объекты. Основными видами деятельности ОАО НПО «НАУКА» в 2009 году являлись: - разработка передовых технологий, проведение научно-технических исследований и опытно-конструкторских работ; - производство продукции промышленного назначения; - проектирование, производство и испытание агрегатов и изделий для систем кондиционирования воздуха, жизнеобеспечения, охлаждения и обогрева, терморегулирования для наземного, морского и воздушного транспорта и установок по жизнеобеспечению; - проектирование, производство и испытание агрегатов и изделий систем, газового состава объектов ракетно-космического назначения стартовых и пусковых комплексов; - сдача помещений в аренду. Уставный капитал Общества составляет 2 357 900 руб. Уставный капитал разделен на 11 789 500 обыкновенных акций номинальной стоимостью 20 копеек. Общество имеет обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс: Чкаловская экспериментальная база – Московская область, г. Щелково База отдыха “Малые Вяземы” им. Зои Космодемьянской, Московская область, Одинцовский район, пос. Ямщина Першинский филиал, Владимирская область, Киржачский район, п.Першино II Основные положения учетной политики предприятия Положение об учетной политике ОАО НПО “НАУКА” “Бухгалтерский учет” и “Налоговый учет” утверждено Приказом №215 от 29.12.2005 в редакции приказов №122 от 21.09.2006 г , №171 от 27.12.2006 г., № 215 от 29.12.07 Основные положения учетной политики: начисление амортизации на основные фонды, приобретенные до 01.01.2002 г. производится линейным методом по нормам, утвержденным Постановлением Совмина СССР №1072 от 22.10.90 г. “О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР” начисление амортизации на основные фонды, приобретенные после 01.01.2002 г. производится линейным методом с установлением сроков полезного использования в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.02 г. начисление амортизации нематериальных активов производится линейным способом объекты основных средств стоимостью не более 20 000 рублей списываются на затраты по мере их отпуска в производство материальные ценности принимаются к учету по фактической себестоимости, списываются на затраты по средней себестоимости стоимость выбытия финансовых вложений, не имеющих текущую рыночную стоимость, определяется по первоначальной стоимости каждой единицы учета стоимость выбытия финансовых вложений, имеющих текущую рыночную стоимость, определяется по методу ФИФО (последняя оценка) учет затрат на производство ведется позаказным методом для целей бухгалтерского незавершенное производство учитывается по прямым статьям затрат, готовая продукция по плановой производственной себестоимости общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно в полном объеме закрываются на счет “Продажи” Основные показатели деятельности за 2009 год Валюта баланса на 01.01.10 составила 1 326 666 тыс. руб., на 01.01.09 – 1 027 586 тыс. руб. Темп прироста валюты баланса в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 29,1 %. Выручка предприятия в 2009 году составила 1 348 391 тыс. руб., в 2008 году – 1 205 031 тыс. руб. Темп прироста выручки предприятия составил 11,9%. Чистая прибыль предприятия в 2009 году составила 297 266 тыс. руб., в 2008 году – 191 920 тыс. руб. Темп прироста чистой прибыли по годам составил 54,9 %. При эффективной работе предприятия соотношение прироста валюты баланса, выручки от реализации продукции, чистой прибыли выражается в следующем соотношении: ∆ ^ или в 2009 году 29,1% > 11,9% < 54,9% Данное неравенство свидетельствует о росте имущественного состояния предприятия на 29,1% и росте выручки меньшими темпами - на 11,9%. Это свидетельствует о росте активов предприятия в 2009 году, не задействованных в его производственной деятельности. При этом темп роста чистой прибыли в 4,5 раза превышает темп роста выручки, что обусловлено сокращением издержек Общества в 2009 году на 1 рубль выручки, повышением эффективности деятельности, увеличением рентабельности. ^ Формирование чистой прибыли предприятия в 2009 году и сравнительный анализ с 2008 годом представлен в Таблице 1. Таблица 1
Из таблицы 3 следует, что прибыль от продаж в 2009 году увеличилась по сравнению с 2008 годом на ^ тыс. рублей или на 45,3 %. На увеличение повлиял рост выручки от реализации на 143 360 тыс. руб. или на 11,9 % при общем увеличении себестоимости на 198 808 тыс. руб. Рост себестоимости продаж произошел за счет увеличения производственной себестоимости на 146 217 тыс. руб. или на 26,1 % и за счет увеличения управленческих расходов на 44 686 тыс. руб. или на 12,3 %. Коммерческие расходы в 2009 году в сравнении с 2008 годом увеличились на 7 905 тыс. руб., или на 223,5 % . ^ Структура выручки от реализации продукции, работ, услуг без НДС за 2009 и 2008 гг представлена в таблице 2 Таблица 2
Рост выручки от реализации продукции авиационного производства составил 15,1%, что обусловлено увеличением объемов продаж и ростом цен на продукцию. Рост выручки от реализации продукции пожарного и общетехнического назначения на 143% обусловлен повышением спроса на данный вид продукции. Рост выручки от реализации услуг вспомогательного производства на 644,6% объясняется ростом тарифов на мазут, электроэнергию, воду, а также заключением в 2009 году разовых сделок на оказание услуг по испытаниям, исследованиям, выпуску технической документации. ^ Анализ себестоимости реализованной продукции (РП) в 2009 году по сравнению с 2008 годом показывает, что на 1 рубль реализованной продукции в 2009 году произведено затрат на 7 копеек меньше, чем в 2008 году (таблица 3). Таблица 3
Материальные затраты и оплата труда на 1 рубль реализованной продукции уменьшаются, прочие затраты и отчисления на социальные нужды увеличиваются. Уменьшение материальных затрат и рост прочих затрат на 1 рубль реализованной продукции объясняется в том числе изменением учетной политики предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом. Рост оплаты труда в абсолютном и относительном выражении обусловлен увеличением объема производства предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом. Анализ прибыли от продаж приведен в таблице 4. Динамика изменения прибыли от продаж в 2009 году по сравнению с 2008 годом отражает динамику изменения чистой прибыли предприятия. Увеличение прибыли от продаж за отчетный период на 126 798 тыс. руб. или 45,3% свидетельствует о повышении эффективности операционной деятельности предприятия, при этом:
Таблица 4
Структура прибыли от продаж по видам деятельности показывает снижение удельного веса прибыли от продаж по арендной деятельности в составе совокупной прибыли от продаж с 34,1% до 19,4%. Прибыль до налогообложения в отчетном году увеличилась на 115 111 тыс. руб. или на 43,8 %. На формирование прибыли в том числе повлиял рост финансовых результатов от прочих операций на 11 687 тыс. руб. Общий прирост чистой прибыли составил 105 346 тыс.руб. или 54,9 %. На изменение также повлияли: увеличение отложенных налоговых активов на 357 тыс. руб, и уменьшение отложенных налоговых обязательств на 5 365 тыс. руб., увеличение текущего налога на прибыль на 7 683 тыс. руб. Сумма чистой прибыли отчетного года, подлежащая распределению, составляет 297 266 тыс. рублей. Базовая прибыль на акцию в 2009 году составляет 25,21 руб., базовая прибыль на акцию в 2008 году составляет 16,28 руб. На формирование финансового результата также оказывают влияние прочие доходы и расходы (Таблица 5). ^ Таблица 5
Из таблицы видно, что в 2009 году в сравнении с 2008 годом произошло уменьшение прочих доходов на 177 491 тыс. руб., прочих расходов на 162 221 тыс. руб. В итоге убыток от прочих операций увеличился на 15 270 тыс. руб. Основными статьями, повлиявшими на финансовый результат от прочих доходов и расходов являются: ^
Уменьшение убытка
Анализ статей баланса предприятия Структура активов Общества по состоянию на 01.01.2010 изменилась в сторону увеличения доли оборотных активов в валюте баланса и уменьшения доли внеоборотных активов. Внеоборотные активы с 31,4% на 01.01.2009 уменьшились до 28,5% на 01.01.2010, оборотные активы с 68,6% на 01.01.2009 увеличились до 71,5%. Анализ балансовой и остаточной стоимости основных средств за 2009 год (табл. 6) показывает, что в 2009 году произошел прирост как балансовой, так и остаточной стоимости основных средств на 50 831 тыс. руб. и на 20 195 тыс. руб. соответственно. Общество ввело в эксплуатацию машины и оборудование, транспортные средства, другие виды основных средств, а также осуществило реконструкции зданий. Таблица 6
В связи с тем, что в 2009 году прирост выручки предприятия произошел меньшими темпами, чем прирост валюты баланса и прирост стоимости основных средств, показатель фондоотдачи в 2009 году снизился с 5,24 до 4,67, что говорит о вложении собственных средств в основные средства непроизводственного назначения. Увеличение суммы по статье «Незавершенное строительство» на 29 779 или на 125% в том числе связано со строительством БМК на территории Першинского филиала. ^ Запасы предприятия на конец отчетного года увеличились на 128 045 тыс. руб. или 30,1%, в т.ч. за счет роста:
Динамика периода оборачиваемости основных видов запасов приведена в таблице 7. Таблица 7
В 2009 году наблюдается увеличение периода оборачиваемости запасов сырья и материалов на 17 дней или 26%, незавершенного производства на 12 дней или 32%, готовой продукции на 11 дней или 46%, что свидетельствует о снижении эффективности использования запасов Общества. ^ Анализ дебиторской задолженности приведен в таблице 8. Таблица 8
Увеличение дебиторской задолженности на 01.01.2010 по сравнению с 01.01.2009 произошло на 47 809 тыс. руб. или на 21%, в т.ч.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в целом в сравнении с 2008 годом уменьшился с 5,8 до 5,4. Период погашения дебиторской задолженности в 2009 году увеличился и составил 68 дней против 63 дней в 2008 году, основная причина увеличения – неплатежи арендаторов. Краткосрочные финансовые вложения увеличились по состоянию на 01.01.2010 на 110 770 тыс. руб. в т.ч.:
Анализ кредиторской задолженности Анализ кредиторской задолженности приведен в таблице 9. Таблица 9
Увеличение кредиторской задолженности на 01.01.2010 по сравнению с 01.01.2009 составило 56 248 тыс. руб. или 15%, в т. ч.:
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в сравнении с 2008 годом уменьшился с 3,4 до 2,4. Период погашения кредиторской задолженности в 2009 году увеличился и составил 155 дней против 107 дней в 2008 году. Превышение периода оборачиваемости кредиторской задолженности над дебиторской в 2,2 раза (155 дней/ 68 дней) свидетельствует о том, что предприятие привлекает в оборот значительно больше средств, чем временно отвлекает из оборота. Расчеты произведены по текущему курсу. ^ Таблица 10
Значения коэффициентов ликвидности показывают, что предприятие в 2009 году является платежеспособным и финансово устойчивым. При этом собственный капитал предприятия практически в 2 раза больше заемных средств, является источником образования оборотных активов. Величина чистых активов Общества на 01.01.2010 года увеличилась на 268 217 тыс. руб. или 44,6% и составила 869 567 тыс. руб. Прирост чистых активов Общества свидетельствует о приросте его собственного капитала. Собственные оборотные средства на 01.01.2010 составили 491 684 тыс. руб., что на 212 513 тыс. руб. или 76% больше собственных оборотных средств на 01.01.2009. Прирост собственных оборотных средств означает, что на 212 513 тыс. руб в 2009 году произошло формирование оборотных активов за счет собственного капитала Общества. Анализ рентабельности Анализ рентабельности предприятия показан в таблице 11 . Таблица 11
Рост выручки повлиял на рост текущей прибыли за период и на рост нераспределенной прибыли в балансе предприятия, в связи с которым произошел рост собственного капитала. Рентабельность продаж по чистой прибыли в 2009 году составила 22%, в 2008 – 15,9%. Увеличение рентабельности продаж составляет 6% и свидетельствует о том, что в каждом рубле реализованной продукции 2009 года содержится на 6,1 копейки чистой прибыли больше, чем в 2008 году. Рентабельность собственного капитала в 2009 году составила 40,42%, в 2008 – 34,7%. Увеличение рентабельности собственного капитала свидетельствует о том, что на каждый рубль вложенного капитала акционеров в 2009 году получено на 6 копеек чистой прибыли больше, чем в 2008 году. ^ Входящие остатки на 01.01.2009 отклоняются от аналитического учета в сумме 309 тыс.руб.,в связи с решением собрания акционеров о выплате промежуточных дивидендов. На 01.01.09 остаток нераспределенной прибыли составил 480 761 тыс. руб., на 01.01.10 нераспределенная прибыль увеличилась на 268 547 тыс. руб. или 55,9% и составила 749 308 тыс. руб. На увеличение нераспределенной прибыли в том числе повлияли:
Информация о расходах, лимитируемых решением Совета Директоров на 2009 год, представлена в Таблице 13. Остатки неиспользованных средств на начало 2009 года составили:
Таблица 12
Остатки на конец 2009 года по расходам, лимитируемым Советом Директоров, составили:
Чистые активы предприятия Расчет чистых активов приведен в таблице №13 Таблица №13, тыс. руб.
Из таблицы видно, что чистые активы увеличились по сравнению с началом отчетного года на 268 217 тыс. руб, что свидетельствует о росте собственного капитала предприятия. ^ 1. Сделок, признаваемых в соответствии с главой X Федерального закона «Об акционерных обществах» крупными сделками в 2009 г. не совершалось. 2. Сделка, признаваемая в соответствии с главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах» сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность, одобрена Советом директоров ОАО НПО «Наука» (протокол 148 от 30.10.2009 г.): Договор займа между ООО «Наука-Связь» и ОАО НПО «Наука» заключен на следующих существенных условиях:
Заинтересованное лицо в совершении сделки - член Совета директоров ООО «Наука-Связь» Татуев А.И.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
страницы: 1 2
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: Разместите кнопку на своём сайте или блоге: