скачать Российский университет дружбы народов Кафедра административного и финансового права программа семинарских занятий ПО КУРСУ “Налоговое право” Москва2008 У т в е р ж д е н о РИС юридического факультета Российского университета дружбы народов С о с т а в и т е л ь – к.ю.н., доцентМакарчук З. В. Программа семинарских занятий по курсу «Налоговое право» /Сост. к.ю.н. З.В. Макарчук. - М.: Изд-во РУДН, 2008. - 13с. Для студентов-юристов специальности «Юриспруденция». © Издательство Российского университета дружбы народов, 2008 г. СТРУКТУРА КУРСА «Налоговое право» Общая часть. Тема 1. Понятие, статус и структура налогового права России. Тема 2. Основные положения теории налогового права. Понятие налога, сбора, принципы, виды налогов и т.п. Тема 3. Налоговое законодательство. Действие законодательных актов о налогах и сборах. Тема 4. Юридическая конструкция (состав) налога. Тема 5. Налоговые правоотношения: понятие, структура, содержание. Тема 6. Налоговый контроль. Субъекты (органы налогового администрирования), порядок осуществления, формы. Тема.7. Нарушения законодательства о налогах и сборах. Тема 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Тема 10. Налоговые споры и их рассмотрение. Защита прав налогоплательщиков. Тема 11. Налоговое планирование. Особенная часть. Тема 12. Система налогов и сборов, действующих в РФ. Специальные налоговые режимы Тема 13. Налоги и сборы, плательщиками которых выступают физические лица. Тема 14. Налогообложение юридических лиц. Тема 15.. Налоги и сборы, плательщиками которых выступают как физические так и юридические лица.^ Тема I. Понятие и структура налогового права.
Литература: Конституция РФ. 1993 г. // РГ. 1993. № 237. 25 декабря. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части I и II (с комментариями). 2007. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года. Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004. Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М., изд. 4-е, переработанное и дополненное, 2006. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003 Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997. Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006. Химичева Н.И. Налоговое право. Учебник. М.: Издательство БЕК, 1997. Перов А.В.Налоги и международные соглашения России. М., 2000. Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. – М. НОРМА-ИНФРА. М, 1999 Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова.^ Тема II. Основные положения теории налогового права.
Литература: 1. Конституция РФ. 1993 г. // РГ. 1993. № 237. 25 декабря
Литература:Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М., изд. 4-е, переработанное и дополненное, 2006. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003. Кузнецова Н.Г. Налоговый Кодекс. Сроки и последствия их несоблюдения. СПб., 2001. Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006. Маслов А.А. Применение налогового законодательства по аналогии// Налоговые споры: теория и практика.2003. № А (октябрь) Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие/ ПепеляеваС.Г. М. 2004. Русяев Н.А. Аналогия в налоговом праве России.// «Финансовое право», № 8, 2007. Химичева Н.И. Налоговое право. Учебник. М.: Издательство БЕК, 1997. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. Учебник. – М., 2004. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007. Магомедов В.Н.. Исполнение законодательства о налогах и сборах как фактор сбалансированности в финансово-кредитной сфере// «Налоги», № 1, 2007. Тема IY. ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСТРУКЦИЯ (СОСТАВ) НАЛОГА
Литература Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография. Под ред. Ю. А. Крохиной. М., 2003. Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. Учебное пособие. М., 2003. Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997. Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007. Тема Y. Налоговые правоотношения.
Литература Налоговый Кодекс РФ. Приказ ФНС от 27.09.2007 № ММ-3-09\553 « Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам учета крупнейших налогоплптельщиков – российских организаций» Винницкий Д.В.Субъекты налогового права. М., 2000. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб,. 2003. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ: Учебное пособие. М., 1998. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный). М. 1999. Затулина Т.Н. Конституционное регулирование налоговых правоотношений// «Налоги», № 4, 2007. Тема VI. Налоговый контроль. Субъекты налогового администрирования
Литература
Тема VII. Нарушение законодательства о налогах и сборах.
Тема VIII. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. 1. Понятие и принципы установления ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. 2. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. 3. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Налоговые санкции. 4. Основания освобождения от налоговой ответственности. 5. Общие условия привлечения к административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Тема 1Х. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
^ Налоговый кодекс РФ. Кодекс об административных правонарушениях РФ. Уголовный кодекс РФ. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. Под ред. А.В. Брызгалина. М.2004. ГусеваТ.А. Нужны ли иски налоговых органов о признании сделок налогоплательщика недействительными?// «Налоги», № 2, 2007. Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) М., 2000. Кучеров И.И, Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. М., 2004. Кучеров И.И Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006. Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. М.2004. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997. Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005. Соловьев И.Н. Налоговые преступления: практика работы налоговых органов и судов. М., 2002 СтаровероваО.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс. Под ред. Н.М. Коршунова. М. 2004 Сыч К.А., Заболуев Д.С. Юридическая конструкция налогового преступления, предусмотренного ст. 199.11 УК РФ и его доктринальное толкование.// «Налоги», № 3, 2007. Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. Под ред. проф. В.С.Комиссарова. М. 2001. Ручкина Г.Ф., Ручкин О.Ю., Трунцевский Ю.В. Некоторые вопросы квалификации «новых» налоговых преступлений.// «Налоги», № 1, 2007. Тема Х. Налоговые споры. 1.Понятие налоговых споров и их классификация. 2. Внесудебный порядок разрешения налоговых споров. 3. Рассмотрение налоговых споров в судах. 4. Налоговые споры, возникающие по инициативе налогоплательщика как форма защиты его прав. 5. Налоговые споры, возникающие по инициативе налоговых органов. 6. Роль Конституционного Суда в разрешении налоговых споров. Литература Кучеров И.И. Налоговое право России.: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006. Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005. Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. М. 2000. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовая позиция Конституционного суда Российцской Федерации: Учебное пособие. М. 1998. ГусеваТ.А. Нужны ли иски налоговых органов о признании сделок налогоплательщика недействительными?// «Налоги», № 2, 2007. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. Учебное пособие. Под ред . С.Г. Пепеляева. М. 2004. Тема Х1: Налоговое планирование 1. Способы минимизации налогового бремени. Виды налоговых льгот. 2. Понятие и правовые основы налогового планирования. 3. Принципы налогового планирования. 4. Формы и порядок налогового планирования. 5. Пределы налогового планирования. Литература.
Особенная часть Тема Х11: Система налогов и сборов, установленная законодательством Российской Федерации. Специальные налоговые режимы.
Тема Х111: Налоги с физических лиц.
Тема Х1V: Налогообложение юридических лиц.
Тема ХV.: Налоги и сборы, плательщиками по которым выступают и физические и юридические лица.
Литература к темам XII - XV.
С о с т а в и т е л ь – к.ю.н, доцент. Макарчук З.В. Программа семинарских занятий по курсу «Налоговое право» Для студентов-юристов специальности «Юриспруденция». Издание подготовлено в авторской редакции. Издательство Российского университета дружбы народов 117923, ГСП-1, г. Москва, ул. Орджоникидзе, д. 3
|