Программа семинарских занятий по курсу “ Налоговое право” Москва

Москва

1. 
   Предмет и метод налогового права.
   
2. 
   Место налогового права в системе правовых институтов.
   
3. 
   Структура налогового права.
   
4. 
   Принципы налогового права.
   
5. 
   Источники налогового права (внутренние и международные).
   

1. 
   Роль и значение налогов.
   
2. 
   Возникновение и развитие налогообложения.
   
3. 
   Принципы налогообложения.
   
4. 
   Понятие налога. Юридические признаки налога.
   
5. 
   Иные налоговые платежи: сборы, пошлины. Квазиналоги.
   
6. 
   Виды налогов и основания их классификации.
   

1. 
   Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части I и II с изм. и доп. М., 2007.
   
2. 
   Бюджетный кодекс Российской Федерации. М. 2007.
   
3. 
   Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 1996. С. 157-172.
   
4. 
   Тургенев Н. И. Опыт теории налогов. Гл. 1. СПб., 1918 // У истоков финансового права. Т. 1. / Под ред. А. Н. Козырина. 1998.
   
5. 
   Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М., 1997.
   
6. 
   Кучеров И.И Налоговое право России: Курс лекций. Изд. 2-е переработанное и дополненное М.: центр ЮрИнфоР,2006.
   
7. 
   История налогов в России. М.: Юрист, 2001.
   
8. 
   Все началось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. Ред. Б.Е. Ланина. М.: Прогресс, 1992.
   
9. 
   Налоговое право. Учебник /Под ред. к.ю.н., профессора С.Г.Пепеляева. М.: Юрист, 2005.
   
10. 
    Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2006г./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М. 2007.
    
11. 
    Щур Д.Л., Шаповалов И. С. Налоговое право: Пособие по изучению ( в схемах). М. 2002
    
12. 
    Бекренева Т.Д. Конституционный принцип презумпции невиновности в налоговом праве.// «Налоги» , № 3, 2007.
    

1. 
   Понятие и основные начала законодательства о налогах и сборах в РФ.
   
2. 
   Порядок принятия и введения в действие законодательных и подзаконных актов о налогах и сборах.
   
3. 
   Действие актов налогового законодательства во времени.
   
4. 
   Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц
   
5. 
   Толкование налогового законодательства.
   
6. 
   Состав и кодификация налогового законодательства.
   

Литература:

1. 
   Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.
   
2. 
   Соотношение обязательных и факультативных элементов налогообложения.
   
3. 
   Субъект налогообложения: понятие и виды.
   
4. 
   Объект налога. Выделение предмета налога. Налоговая база и масштаб налога.
   
5. 
   Налоговый период.
   
6. 
   Единица налогообложения. Ставки.
   
7. 
   Порядок исчисления налога.
   
8. 
   Способы, порядок и сроки уплаты налога.
   
9. 
   Налоговые льготы и другие факультативные элементы.
   

1. 
   Понятие и общая характеристика налогового правоотношения: признаки, структура.
   
2. 
   Объекты налоговых правоотношений.
   
3. 
   Участники налоговых правоотношений. Общая характеристика.
   
4. 
   Налогоплательщики и плательщики сборов.
   
5. 
   Органы налогового администрирования.
   
6. 
   Иные лица, участвующие в налоговом правоотношении.
   
7. 
   Представительство в налоговом правоотношении.
   
8. 
   Содержание налогового правоотношения.
   

1. 
   Понятие и содержание налогового контроля.
   
2. 
   Субъекты налогового администрирования, их полномочия в сфере контроля за соблюдением налогового законодательства.
   
3. 
   Виды и формы осуществления налогового контроля.
   
4. 
   Учет налогоплательщиков.
   
5. 
   Налоговые проверки. Оформление результатов налоговой проверки.
   
6. 
   Проверка контрольно-кассовых аппаратов при осуществлении денежных расчетов.
   
7. 
   Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за причинение неправомерного вреда при осуществлении контрольных мероприятий.
   

1. 
   БерезоваО.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. М., 1999.
   
2. 
   Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжакова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004.
   
3. 
   Климова М.А. ИНН, КПП. Очем говорят коды. М., 2004.
   
4. 
   Налоговый контроль. Учебно-практическое пособие. Под ред.Ю.Ф.Кваши. М.2001.
   
5. 
   Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс. Под ред Н.М. Коршунова. М. 2004.
   
6. 
   Гурьева Т.М. Сущность налогового аудита. // «Налоги», № 4, 2007.
   
7. 
   Гостева М.А. Налоговый контроль консолидированного налогоплательщика налога на прибыль.// «Налоги» № 6, 2007.
   
8. 
   Кудимов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования финансового контроля в Российской Федерации.// «Налоги», № 3, 2007.
   

1. 
   Понятие, виды и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах.
   
2. 
   Особенности состава налогового правонарушения: субъект, объект, объективная сторона, субъективная сторона.
   
3. 
   Система и составы нарушений законодательства о налогах сборах. Налоговые правонарушения.
   
4. 
   Административные правонарушения в сфере налогообложения (налоговые проступки).
   
5. 
   Налоговые преступления.
   

1. 
   Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
   
2. 
   Полномочия органов, осуществляющих производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
   
3. 
   Производство по делам о налоговых правонарушениях.
   
4. 
   Производство по делам об административных правонарушениях в сфере налогообложения.
   
5. 
   Производства по делам о налоговых преступлениях.
   

1. 
   Дернберг Ф. Л. Международное обложение. Пер. с англ. М.: ЮНИТИ, 1997.
   
2. 
   Морозов А. Экономическая и юридическая сущность постоянного представительства // Гарант-Сервис. Выпуск 5. 1995. Февраль.
   
3. 
   Дмитриев В. Налогообложение при избежании двойного налогообложения // Финансовый бизнес. № 8-96.
   
4. 
   Носков Иван. Свободные экономические зоны // Финансовая Россия. 1997. № 14.
   
5. 
   Европейское право. Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Л. М. Энтин. М.: Изд-во НОРМА, 2000. С. 441-458.
   
6. 
   Данько Т. П., Округ З. М. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве. учебное пособие. М., ИНФРА-М, 1998.
   
7. 
   Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., Манускрипт, 1993.
   
8. 
   Грузенкин В. В. Практические рекомендации по законному использованию офшорных компаний в Российской Федерации. Белгород, 1999.
   
9. 
   Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М., 2001.
   

10. 
    Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В., Баженов О.И. методы налоговой оптимизации, или Как избежать опасных ошибок. М.: Аналитик-Пресс, 1999.
    
11. 
    Сутырин С.Ф., Ногорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. /Под ред. Сутырина. СПб: Изд-во В.А. Михайлова. Полнус, 1998.
    
12. 
    Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справичник). М.: Фонд «Правовая культура», 1995.
    

1. 
   Понятие и структура налоговой системы России.
   
2. 
   Основные налоги, формирующие налоговую систему РФ.
   
3. 
   Понятие и виды специальных налоговых режимов.
   
4. 
   Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
   
5. 
   Упрощенная система налогообложения.
   
6. 
   Налог на вмененный доход.
   
7. 
   Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
   

1. 
   Налогообложение доходов физических лиц: основные элементы налога на доходы (НДФЛ).
   
2. 
   Льготы при налогообложении доходов физических лиц.
   
3. 
   Налогообложение имущества физических лиц: объект, ставки, порядок определения налогооблагаемой базы.
   

1. 
   Юридические лица как особый субъект налогообложения.
   
2. 
   Налог на прибыль организаций. Общая характеристика.
   
3. 
   Налог на имущество организаций.
   

1. 
   Косвенные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенная пошлина.
   
2. 
   Налог на добычу полезных ископаемых.
   
3. 
   Транспортный налог.
   
4. 
   Земельный налог.
   
5. 
   Иные налоговые платежи: государственная пошлина, налог на игорный бизнес, сбор за пользование объектами животного мира.
   

1. 
   Комментарий к налоговому кодексу РФ, части первой (постатейный, расширенный). /Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1999.
   
2. 
   Комментарий к Таможенному Кодексу РФ (по главам) / Под ред. А. Н. Козырина. 1998
   
3. 
   Тургенев Н. И. Опыт теории налогов 1818 г. // У истоков финансового права. Т. 1. / Под ред. А. Н. Козырина. М., 1998.
   
4. 
   Терра Б. Введение в налог на добавленную стоимость в ЕС: Пер. с англ. М., 1995
   
5. 
   Налог на прибыль предприятий и организаций // ВВС. 1992 г. № 11. Ст. 525; с изм. и доп. на 31 марта 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 14. Ст. 1660
   
6. 
   «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. // ВВС. 1992. № 11. Ст. 527; с изм. и доп. на 17 июня 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 25. Ст. 3021.
   
7. 
   Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2004 г. /Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Изд-во «Налоги и финансовое право», 2005
   
8. 
   Пепеляев С.Г. Налоги. Реформы и практика. М.: Статут, 2005.
   
9. 
   Таможенный Кодекс РФ. Принят 18 июня 1993 г. // ВВС. 1993. № 31. Ст. 1224; с изм. и доп. // СЗ РФ. 1996. № 26. Ст. 2397; 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 47. Ст. 5341. В ред. 2003 г.
   
10. 
    Закон РФ «О таможенном тарифе» от 21 мая 1993 г. // ВВС. 1993. № 23. Ст. 821; СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 6. Ст. 709.
    
11. 
    Голованов Г.Р. Правовые основы бюджетного и налогового регулирования уплаты и зачисления в бюджеты налога на добычу полезных ископаемых// Финансовое право № 12, 2007.
    
12. 
    Волобуева Н.А. Управление налогообложением субъектов малого предпринимательства на региональном уровне. // Налоги, № 3, 2007.
    
13. 
    Титов А.С. Подоходный налог в налоговой системе Великобритании. // «Налоги» , № 3, 2007
    
14. 
    Пушкарева Л.С. Формирование социально ориентированной системы налогообложения.// «Налоги», № 1,2007.
    

Скачать 157,75 Kb.

оставить комментарий