Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право» icon

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право»


Смотрите также:
Учебно-методический комплекс удк ббк а рекомендовано к изданию Учебно-методическим советом...
Учебно-методический комплекс по курсу «финансовое право» Самара. 2009...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «уголовное право»...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Уголовная право (особенная часть)» специальность...
Учебно-методический комплекс по дисциплине опд. Ф...
Учебно-методический комплекс дисциплины «международное право»...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «международное часное право» Учебно-методический...
Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансовое право для направления/ специальности...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Конституционное право рф» Пятая редакция...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «хозяйственное право» Учебно-методический комплекс...
Учебно-методический комплекс уголовное право часть общая Ростов-на-Дону...



Загрузка...
скачать



АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Ярославский филиал



Утверждено Ученым советом

ЯФ АТ и СО

Протокол № 1

От «26» августа 2010 г.

Председатель Ученого совета

ЯФ АТ и СО

___­­­­­________ ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­Тюрин С.Б.


Специальность 030501 «Юриспруденция»

Направление 030500. «Юриспруденция»

Кафедра гражданского права и процесса


Остапчук Василий Николаевич


^ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Финансовое право»

учебно-методический комплекс составлен на основании государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования для специальности 030501 – «Юриспруденция», направления 030500 «Юриспруденция»


Ярославль, 2010 г.

Учебно-методический комплекс рассмотрен на заседании кафедры гражданского права и процесса ЯФ АТ и СО Протокол №1 от «___» ___________ 20__ г.


Составитель: Остапчук В.Н. к.э.н., доцент


Рецензент: Старостина Г.Е. к.ю.н., профессор


Рекомендовано кафедрой гражданского права и процесса ЯФ АТ и СО «____»________ 20__ г. (протокол №____).



  • Остапчук В.Н.., 20__

  • ЯФ АТ и СО



Учебно-методический комплекс по курсу «Финансовое право» рассчитан на студентов и слушателей юридического факультета Ярославского Филиала Академии Труда и Социальных Отношений

Содержание


Содержание 4

^ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ КОМПОНЕНТ 5

государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине 5

ТРЕБОВАНИЯ 5

РАЗДЕЛ № 1 Программа учебного курса по дисциплине 7

1) Цель изучения дисциплины. 7

2) Задачи изучения дисциплины 7

Содержание разделов и тем 8

^ ОБЩАЯ ЧАСТЬ 8

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 10

РАЗДЕЛ № 2 Организация изучения курса по дисциплине 16

1) Распределение часов учебного курса по дисциплине по заочной форме обучения в соответствии с действующими учебными планами. 16

2) Тематический план по дисциплине 16

Перечень тем 16

3) Планы семинарских или практических занятий 17

Примерные варианты контрольных работ 21

Раздел №3 Литература 39



^




ФЕДЕРАЛЬНЫЙ КОМПОНЕНТ

государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по дисциплине



Понятие финансов и финансовой деятельности; финансовая система; понятие финансового права; источники финансового права; финансовый контроль; бюджетная система; бюджетное право; понятие налога; налоговое право; государственный кредит; банковская система; банковское право; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения; безналичные расчеты.

ТРЕБОВАНИЯ


к знаниям, умениям, уровню подготовки дипломированного специалиста высшего образования по дисциплине


В процессе изучения дисциплины «Финансовое право» студенты приобретают фундаментальные правовые знания в области связанной с функционированием финансовой и денежно-кредитной сферы, овладевают основными методами работы в данной области.

По результатам изучения дисциплины «Финансовое право» студент должен знать:

- основные дискуссионные вопросы современной теории финансов и финансового права, позицию российской науки по вопросам их сущности, функциям, законам и роли в современном развитии национальной и мировой экономик;

- современное законодательство, нормативные и методические документы, регулирующие финансово-правовые отношения, в том числе в сфере международных экономических отношений, практику применения указанных документов;

- содержание основной отечественной и зарубежной монографической литературы по теоретическим вопросам, связанным с действием финансового права;

- основы организации и регулирования различных институтов финансового права, в том числе: основные понятия финансов и финансовой деятельности, сущность и состав финансовой системы, организацию денежного обращения и безналичных расчетов, методы денежно-кредитного регулирования, основы банковского дела, основы валютных, расчетных и кредитных отношений между странами, структуру, функции и операции банков.

По результатам изучения дисциплины «Финансовое право» студент должен уметь:

- владеть формами и методами использования различных категорий финансового права для регулирования социально-экономических процессов в условиях рыночной экономики, учитывая при этом специфику России;

- анализировать периодическую литературу по вопросам состояния и отдельным проблемам финансово-правовой сферы;

- анализировать статистические материалы по финансам, денежному обращению, расчетам, состоянию денежной сферы, банковской системы;

- анализировать и критически оценивать современные процессы в финансовой системе;

- уметь оценивать роль различных институтов финансового права в современной экономике;

- творчески применять теорию финансового права при изучении других дисциплин и в практической деятельности;

- правильно понимать и разъяснять финансово-правовые нормы в современных условиях и в историческом прошлом;

- готовить профессионально-грамотные, актуальные доклады и выступления по тематике финансового права.

^

РАЗДЕЛ № 1 Программа учебного курса по дисциплине




1) Цель изучения дисциплины.


Дисциплина "Финансовое право" является специальной, формирующей профессиональную подготовку студентов юридических специальностей. Цель курса "Финансовое право" – формирование у будущих специалистов современных фундаментальных знаний в области финансового права. В процессе изучения курса у студентов формируются базовые знания теоретических основ и практических навыков в области финансово-правовых отношений. Студенты знакомятся с основными терминами, понятиями, принципами и методами организации финансово-правовых отношений, получают представление о структуре и составляющих финансовой системы, взаимодействии ее элементов, и их законодательном оформлении.

^

2) Задачи изучения дисциплины


Задачей курса "Финансовое право" является реализация требований, установленных Государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования к подготовке специалистов по вопросам финансового права, закрепление теоретических знаний и умение использовать их в практической деятельности, в том числе:

- изучение закономерностей финансового права;

- анализ процессов создания, тенденций построения и организации, а так же законодательного оформления институтов финансового права их элементов;

- изучение роли финансово-правовых норм в регулировании экономических процессов;

- формирование современного представления о месте и роли финансового права в регулировании современной рыночной экономики;

- изучение специфики России и развитых стран в этих вопросах;

- формирование у студентов навыков систематизации и оценки различных явлений и закономерностей в финансово-правовой сфере;

- овладение приемами анализа и прогнозирования процессов в сфере финансово-правовых отношений.


^ 3) Взаимосвязь курса с другими дисциплинами, изучаемыми по данной специальности

Курс «Финансовое право» взаимосвязан с рядом юридических дисциплин, такими как: «Бюджетное право», «Налоговое право», «Банковское право», «Инвестиционное право», «Страховое право», и др., а так же такими экономическими дисциплинами как «Макро - и Микроэкономика», «Экономическая теория», «Деньги, кредит, банки», «Рынок ценных бумаг», «Страховое и банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Финансы» и др.


4) Основные понятия курса, содержание программы по разделам и темам
^

Содержание разделов и тем

ОБЩАЯ ЧАСТЬ


Тема 1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления

Понятие финансов.

Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ. Финансовая деятельность государства, функции, принципы и методы ее осуществления.

Финансовая деятельность в условиях рыночной экономики. Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность государства.

Правовые формы финансовой деятельности. Понятие, виды и значение финансовых актов.

^ Тема 2. Предмет и система финансового права

Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Место финансового права в единой системе Российского права. Финансовое законодательство.

Финансово-правовые нормы, их содержание, виды, структура.

Финансовые правоотношения. Понятие, содержание, субъекты. Классификация финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Порядок, органы и методы защиты финансовых правоотношений.

Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

^ Тема 3. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации

Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль финансового контроля в социально-экономических преобразованиях.

Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Государственный, внутрифирменный и независимый (аудит) контроль.

Финансовый контроль представительных органов.

Полномочия Счетной палаты Российской Федерации.

Правительство как субъект осуществления финансового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ в области финансового контроля.

Государственная налоговая служба РФ, ее структура и полномочия в осуществлении финансового контроля. Федеральная служба налоговой полиции РФ, ее организация, задачи и функции.

Федеральное казначейство, его задачи и полномочия. Валютный и экспортный контроль и органы, его осуществляющие. Ведомственный финансовый контроль, его задачи в современных условиях формирования рыночных отношений. Права и обязанности главных, старших бухгалтеров предприятий и учреждений в осуществлении финансового контроля.

Правовые основы аудита в РФ, его виды. Инициативные и обязательные проверки. Правовое значение акта аудиторской проверки.

Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля. Методы финансового контроля. Ревизия - основной метод финансового контроля, ее виды. Значение акта ревизии.

Правовые основы взаимодействия правоохранительных органов с государственной налоговой службой, налоговой полицией, аудиторскими фирмами и другими контрольными органами по предупреждению преступлений в сфере хозяйственно-финансовой деятельности.
^

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ


Тема 4. Бюджетное право Российской федерации

Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит. Бюджетная классификация.

Понятие и источники бюджетного права. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.

Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет. его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Бюджетное регулирование. Закрепленные и регулирующие доходы. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

Бюджетный процесс, понятие и стадии. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

^ Тема 5. Правовое регулирование государственных доходов

Понятие и виды государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

^ Тема 6. Налоговое право

Налоговое право: понятие и предмет. Источники налогового права. Система принципов налогообложения. Функции налогообложения. Понятие налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы закона о налоге: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, сроки, права и обязанности сторон. Система налогов и сборов. Налоговые правоотношения и их субъекты.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Требование об уплате налогов и сборов. Взыскание налога, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика-организации. Взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика-организации. Взыскание налога или пени за счет имущества налогоплательщика - физического лица.

Условия изменения срока уплаты налога. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества и поручительство, пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в банке. Арест имущества налогоплательщика.

Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию. Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет. Переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр и истребование документов. Выемка документов и предметов. Экспертиза. Участие специалиста. Участие свидетеля, переводчика и понятых. Протокол осуществления налогового контроля. Оформление результатов налоговой проверки. Налоговая тайна. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Форма вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственной и за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений. Налоговая ответственность. Другие виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

^ Тема 7. Налоги с юридических лиц

Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами

Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль предприятий, организаций, налог на операции с ценными бумагами и иные налоги.

Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов.

Таможенная пошлина и таможенные сборы.

Государственная пошлина.

Региональные налоги: налог на имущество предприятий и другие виды налогов.

Местные налоги и сборы: земельный налог и иные налоги и сборы. Платежи в государственные внебюджетные фонды.

^ Тема 8. Налоги и сборы с населения

Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами.

Налог на доходы физических лиц, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, иные налоги.

Налоги на имущество физических лиц, плата за землю, регистрационный сбор и другие местные налоги и сборы-

Декларирование доходов государственных служащих.

^ Тема 9. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации

Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Формы государственного кредита.

Государственные займы в РФ. Внутренний и внешний государственный долг РФ. Сберегательное дело в РФ. Правовой статус Сберегательного банка РФ, его организация и функции. Виды вкладов. Тайна вклада. Порядок получения справок по вкладам, наложения арестов на вклады.

^ Тема 10. Правовое регулирование страхования

Сущность и задачи страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.

Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование.

Основы медицинского страхования.

^ Тема 11. Правовое регулирование государственных расходов

Понятие государственных расходов. Понятие и принципы бюджетного финансирования.

Сметно-бюджетное финансирование. Правовое регулирование расходов на социально-культурные мероприятия и учреждения, на оборону и на содержание аппарата управления.

Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

Внебюджетные средства, их понятие и виды.

^ Тема 12. Правовые основы банковского кредитования

Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Повышение роли банковского кредита в условиях рыночных отношений. Банковская система РФ. Правовое положение Центрального Банка РФ (Банка России). Кредитные организации, их виды. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Виды банковского кредитования: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование.

Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения. Последствия осуществления аудиторских проверок.

^ Тема 13. Правовые основы денежной системы

Понятие денежной системы РФ, ее элементы. Денежная единица. Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения.

Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях формирования рынка.

Эмиссия, условия и порядок ее осуществления. Центральный банк России - единый эмиссионный центр страны.

Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план Центрального банка России. Правила ведения кассовых операций.

Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны.

^ Тема 14. Правовые основы расчетов

Понятие и значение расчетных отношении в условиях перехода к рынку. Основные формы и способы расчетов. Правовые основы безналичных расчетов, их новые виды (чек, вексель, аккредитив и другие). Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.

^ Тема 15. Валютное законодательство и валютный контроль

Валютное регулирование в РФ.

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций.

Валютный курс. Порядок его определения. Валютная биржа. Порядок ее деятельности.

Генеральные лицензии банков на совершение валютных операций. Порядок купли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Аукционы. Открытая валютная позиция уполномоченных банков, ее содержание. Контроль за обязательной продажей части валютной выручки предприятиями, учреждениями и организациями через уполномоченные банки. Понятие и содержание валютного и экспортного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.

^

РАЗДЕЛ № 2 Организация изучения курса по дисциплине




1) Распределение часов учебного курса по дисциплине по заочной форме обучения в соответствии с действующими учебными планами.


Форма обучения

Объем часов

Часы аудиторных занятий

Форма текущего контроля

Часы сам-ых работ

Семестр, курс изучения

Форма итогового контроля

всего

из них

лекций

практ.

Заочная

144

16

10

6

Контрольная работа

128




Экзамен



^

2) Тематический план по дисциплине


№№ пп
^

Перечень тем


Количество часов







всего

в том числе










лекций

практических

1

2

3

4

5

1.

^ Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления

1

1




2.

^ Предмет и система финансового права

1

1




3.

^ Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации

1

1




4.

^ Бюджетное право Российской федерации

1

-

1

5.

Правовое регулирование государственных доходов

1

-




6.

^ Налоговое право

1

-




7.

Налоги с юридических лиц

1

1

1

8.

Налоги и сборы с населения

1

1

1

9.

^ Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации

1

1




10.

^ Правовое регулирование страхования

1

-




11.

^ Правовое регулирование государственных расходов

1

-




12.

^ Правовые основы банковского кредитования

1

1

1

13.

^ Правовые основы денежной системы

1

1

1

14.

Правовые основы расчетов

1

1

1

15.

^ Валютное законодательство и валютный контроль

2

1










16

10

6



^

3) Планы семинарских или практических занятий


ТЕМА: Бюджетное право Российской федерации

Вопросы:

1. Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит. Бюджетная классификация.

2. Понятие и источники бюджетного права. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.

3. Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет. Его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

4. Бюджетное регулирование. Закрепленные и регулирующие доходы. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

5. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

6. Бюджетный процесс, понятие и стадии. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Литература:

Основная – Бюджетный кодекс;

Дополнительная – см. список литературы.

^ ТЕМА: Налоги с юридических лиц

Вопросы:

1. Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами, их общая характеристика.

2. Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль предприятий, организаций, налог на операции с ценными бумагами и иные налоги.

3. Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов.

4. Таможенная пошлина и таможенные сборы.

5. Государственная пошлина.

6. Региональные налоги: налог на имущество предприятий и другие виды налогов.

7. Местные налоги и сборы: земельный налог и иные налоги и сборы. Платежи в государственные внебюджетные фонды.

Литература:

Основная – Налоговый кодекс;

Дополнительная – см. список литературы.


^ ТЕМА: Налоги и сборы с населения

Вопросы:

1. Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами.

2. Налог на доходы физических лиц, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, иные налоги.

3. Налоги на имущество физических лиц, плата за землю, регистрационный сбор и другие местные налоги и сборы.

4. Декларирование доходов государственных служащих.

Литература:

Основная – Налоговый кодекс;

Дополнительная – см. список литературы.

ТЕМА: Правовые основы банковского кредитования

Вопросы:

1. Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Повышение роли банковского кредита в условиях рыночных отношений.

2. Банковская система РФ. Правовое положение Центрального Банка РФ (Банка России). Кредитные организации, их виды.

3. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ.

4. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

5. Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения. Последствия осуществления аудиторских проверок.

Литература:

Основная – Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организации” от 25 февраля 1999 г. // Экономика и жизнь. 1999. № 10.

Федеральный закон “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 31 июля 1998 г // Российская газе та. 1998. 7 августа.

Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Федеральный закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 26 апреля 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

Дополнительная – см. список литературы.

ТЕМА: Правовые основы денежной системы

Вопросы:

1. Понятие денежной системы РФ, ее элементы. Денежная единица. Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения.

2. Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях формирования рынка.

3. Эмиссия, условия и порядок ее осуществления. Центральный банк России - единый эмиссионный центр страны.

4. Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план Центрального банка России. Правила ведения кассовых операций.

5. Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны.

Литература:

Основная – Федеральный закон “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 31 июля 1998 г // Российская газе та. 1998. 7 августа.

Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Федеральный закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 26 апреля 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

Дополнительная – см. список литературы.

ТЕМА: Правовые основы расчетов

Вопросы:

1. Понятие и значение расчетных отношении в условиях перехода к рынку.

2. Основные формы и способы расчетов.

3. Правовые основы безналичных расчетов, их новые виды (чек, вексель, аккредитив и другие).

4. Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.

Литература:

Основная – Федеральный закон “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 31 июля 1998 г // Российская газе та. 1998. 7 августа.

Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Федеральный закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 26 апреля 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

Дополнительная – см. список литературы.

4) Перечень контрольных работ по дисциплине:

  • темы контрольных работ;

  • методические указания по их выполнению, включающие порядок выполнения работы: выбор темы, подбор литературы, оформление работы.



^

Примерные варианты контрольных работ


1

1. Понятие налогов и сборов, их функции.

2. Организация реализовала следующие товары:

- очки для близоруких (-1 - -5 диоптрий) - на сумму 100000 руб.;

- оправы из драгоценных металлов - на сумму 200000 руб.;

- коллекционные монеты из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 100 бутылок пива (0,5) “Жигулевское”. Определите размер акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

2

1. Классификации налогов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- солнцезащитные очки - на сумму 100000 руб.;

- ранее приобретенные драгоценные металлы - на сумму 200000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (неколлекционные) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 200 бутылок водки (0,5) “Русская”. Определите размер акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

3

1. Предмет, метод и источники налогового права.

2. Организация реализовала:

- марок почтовых - на сумму 2000 руб.;

- конвертов почтовых (немаркированных) - на сумму 3000 руб.;

- подарочной книжной продукции - на сумму 4000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 300 бутылок водки (0,5) “Сибирская”. Определите размер акциза.

4. Частный предприниматель получил в январе:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 4000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

4

1. Общие условия установления налогов и сборов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- рыбу живую (сазан) - на сумму 100000 руб.;

- рыбу живую (окунь) - помещена под таможенный режим экспорта - на сумму 200000 руб.;

- лангустов живых - 220000 руб.

Определите НДС.

3. Квартиросъемщик использовал природного газа на сумму 20 рублей. Определите размер акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за январь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

5

1. Налоговые правоотношения и их субъекты.

2. Сельскохозяйственная организация реализовала следующую продукцию:

- мяса и мясопродуктов не деликатесных (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 300000 руб.;

- мороженого сливочного - на сумму 30000 руб.;

- овощи, для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы - на сумму 400000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 400 прошедших государственную регистрацию лосьонов в емкостях по 250 мл, содержащих 11 % спирта. Определите размер акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 30000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 5000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

6

1. Объекты налогообложения.

2. Организация осуществила:

- продажу импортного стоматологического оборудования - на сумму 3000000 руб.;

- гарантийный ремонт компьютера - на сумму 2000 руб.;

- продажу протезных изделий - на сумму 30000 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано ювелирным магазином бижутерии на сумму 5000 рублей. Определите сумму акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 35000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 7000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

7

1. Система налогов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- очки для дальнозорких (+1 - +5 диоптрий) - на сумму 100000 руб.;

- оправы из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 200000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (не коллекционных) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Реализована партия ювелирных изделий стоимостью 3000000 руб. (находящихся под таможенным режимом экспорта) за пределы РФ. Определите сумму акциза.

4. Частный предприниматель получил в декабре:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 7000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 135000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 27000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

8

1. Взаимозависимые лица в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.

2. Организация реализовала следующие товары:

- рыбу живую (окунь) - помещена под таможенный режим экспорта - на сумму 200000 руб.;

- рыбу живую (лосось) - на сумму 100000 руб.;

- раков живых - 220000 руб.

Определите НДС.

3. Реализована партия ювелирных изделий стоимостью 3000000 руб. (находящихся под таможенным режимом экспорта) в пределах РФ. Определите сумму акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за декабрь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 130000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 13000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

9

1. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Организация реализовала следующие товары:

- мяса и мясопродуктов деликатесных (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 300000 руб.;

- мороженого плодово-ягодного - на сумму 30000 руб.;

- овощи, в счет натуральной оплаты - на сумму 40000 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано магазином 30 бутылок сухого вина (0,7) крепостью 11 %. Определите размер акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

10

1. Налогоплательщики. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- очки для близоруких - 850 руб.;

- оправы из драгоценных металлов - 8000 руб.;

- коллекционные монеты из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - 3000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 100 бутылок пива (0,5) “Жигулевское”. Определите размер акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

11

1. Налоговые органы в Российской Федерации. Права налоговых органов.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- солнцезащитные очки (помещены под таможенный режим экспорта) - 1000 руб.;

- лотерейные билеты - 20 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (неколлекционные) - 300 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 200 бутылок водки (0,5) “Русская”. Определите размер акциза.

4. Частный предприниматель получил в январе:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 4000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

12

1. Федеральные органы налоговой полиции. Взаимодействие федеральных органов налоговой полиции с налоговыми органами.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- марки почтовые - 2 руб.;

- конверты почтовых (немаркированных) - 3 руб.;

- газеты - 10 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 300 бутылок водки (0,5) “Сибирская”. Определите размер акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за январь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

13

1. Налоговый контроль.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- очки для дальнозорких (+1 - +5 диоптрий) - 500 руб.;

- оправы из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - 9000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (не коллекционные) - 200 руб.

Определите НДС.

3. Квартиросъемщик использовал природного газа на сумму 20 рублей. Определите размер акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 30000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 5000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

14

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- очки для близоруких (-1 - -5 диоптрий) - на сумму 100000 руб.;

- оправ из драгоценных металлов - на сумму 200000 руб.;

- коллекционных монет из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 400 прошедших государственную регистрацию лосьонов в емкостях по 250 мл, содержащих 11 % спирта. Определите размер акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 35000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 7000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

15

1. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- солнцезащитные очки - на сумму 100000 руб.;

- ранее приобретенные драгоценные металлы - на сумму 200000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (неколлекционные) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано ювелирным магазином бижутерии на сумму 5000 рублей. Определите сумму акциза.

4. Частный предприниматель получил в декабре:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 7000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 135000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 27000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

16

1. Изменение срока уплаты налогов.

2. Организация реализовала:

- марок почтовых - на сумму 2000 руб.;

- конвертов почтовых (немаркированных) - на сумму 3000 руб.;

- подарочной книжной продукции - на сумму 4000 руб.

Определите НДС.

3. Реализована партия ювелирных изделий стоимостью 3000000 руб. (находящихся под таможенным режимом экспорта) за пределы РФ. Определите сумму акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за декабрь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 130000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 13000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

17

1. Налоговые проверки. Оформление их результатов.

2. Организация реализовала следующие товары:

- рыбу живую (сазан) - на сумму 100000 руб.;

- рыбу живую (окунь) - помещена под таможенный режим экспорта - на сумму 200000 руб.;

- лангустов живых - 220000 руб.

Определите НДС.

3. Реализована партия ювелирных изделий стоимостью 3000000 руб. (находящихся под таможенным режимом экспорта) в пределах РФ. Определите сумму акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

18

1. Выездная налоговая проверка. Оформление ее результатов.

2. Сельскохозяйственная организация реализовала следующую продукцию:

- мяса и мясопродуктов не деликатесных (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 300000 руб.;

- мороженого сливочного - на сумму 30000 руб.;

- овощи, для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы - на сумму 400000 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано магазином 30 бутылок сухого вина (0,7) крепостью 11 %. Определите размер акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за январь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

19

1. Понятие налогового правонарушения Субъекты ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Организация осуществила:

- продажу импортного стоматологического оборудования - на сумму 3000000 руб.;

- гарантийный ремонт компьютера - на сумму 2000 руб.;

- продажу протезных изделий - на сумму 30000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 100 бутылок пива (0,5) “Жигулевское”. Определите размер акциза.

4. Частный предприниматель получил в январе:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 4000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

20

1. Налоговые правонарушения. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Организация реализовала следующие товары:

- очки для дальнозорких (+1 - +5 диоптрий) - на сумму 100000 руб.;

- оправы из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 200000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (не коллекционных) - на сумму 220000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 200 бутылок водки (0,5) “Русская”. Определите размер акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за январь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

21

1. Административная ответственность должностных лиц, организаций и физических лиц за нарушение налогового законодательства.

2. Организация реализовала следующие товары:

- рыбу живую (окунь) - помещена под таможенный режим экспорта - на сумму 200000 руб.;

- рыбу живую (лосось) - на сумму 100000 руб.;

- раков живых - 220000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 300 бутылок водки (0,5) “Сибирская”. Определите размер акциза.

4. Военнослужащему начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2000 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1300 рублей;

- командировочные расходы - 1700 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 30000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 5000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

22

1. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

2. Организация реализовала следующие товары:

- мяса и мясопродуктов деликатесных (помещены под таможенный режим экспорта) - на сумму 300000 руб.;

- мороженого плодово-ягодного - на сумму 30000 руб.;

- овощи, в счет натуральной оплаты - на сумму 40000 руб.

Определите НДС.

3. Квартиросъемщик использовал природного газа на сумму 20 рублей. Определите размер акциза.

4. Сотруднику МВД начислены следующие суммы за декабрь:

- денежное довольствие - 2200 рублей;

- денежная компенсация взамен продовольственного пайка - 600 рублей;

- денежная компенсация взамен вещевого имущества - 1000 рублей;

- командировочные расходы - 700 рублей.

Он вдовец, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 35000 рублей, не обложенный (не по месту службы)- 7000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

23

1. Федеральные налоги с организаций, их краткая характеристика.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- очки для близоруких - 850 руб.;

- оправы из драгоценных металлов - 8000 руб.;

- коллекционные монеты из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - 3000 руб.

Определите НДС.

3. Магазин реализовал 400 прошедших государственную регистрацию лосьонов в емкостях по 250 мл, содержащих 11 % спирта. Определите размер акциза.

4. Частный предприниматель получил в декабре:

- доходов от предпринимательской деятельности - 15000 рублей;

- дивидендов - 30000 рублей.

Его расходы связанные с извлечением доходов составили 7000 рублей.

Он является участником боевых действий в Афганистане, имеет троих несовершеннолетних детей, выплачивает алименты на двух детей.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 135000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 27000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

24

1. Налоги с физических лиц, их краткая характеристика.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- солнцезащитные очки (помещены под таможенный режим экспорта) - 1000 руб.;

- лотерейные билеты - 20 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (неколлекционные) - 300 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано ювелирным магазином бижутерии на сумму 5000 рублей. Определите сумму акциза.

4. Иностранному гражданину, постоянно проживающему в Ярославле начислены следующие суммы за декабрь:

- заработную плату - 12000 рублей;

- дивиденды -20000 рублей;

Он имеет троих несовершеннолетних детей, неработающую супругу.

Обложенный налогом доход за предыдущие одиннадцать месяцев составил 130000 рублей, не обложенный (не по месту работы) - 13000 рублей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

25

1. Региональные налоги и сборы, их краткая характеристика.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- марки почтовые - 2 руб.;

- конверты почтовых (немаркированных) - 3 руб.;

- газеты - 10 руб.

Определите НДС.

3. Реализована партия ювелирных изделий стоимостью 3000000 руб. (находящихся под таможенным режимом экспорта) за пределы РФ. Определите сумму акциза.

4. Учителю средней школы начислено за январь:

- заработной платы по месту основной работы - 850 рублей;

- почасовой оплаты не по месту основной работы - 600 рублей;

Она одинокая мать, имеет двоих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.

26

1. Местные налоги и сборы, их краткая характеристика.

2. Организация реализует товары, цена которых без НДС:

- очки для дальнозорких (+1 - +5 диоптрий) - 500 руб.;

- оправы из драгоценных металлов (помещены под таможенный режим экспорта) - 9000 руб.;

- монеты из драгоценных металлов (не коллекционные) - 200 руб.

Определите НДС.

3. Реализовано магазином 30 бутылок сухого вина (0,7) крепостью 11 %. Определите размер акциза.

4. Учителю средней школы начислено за декабрь:

- заработной платы по месту основной работы - 850 рублей;

- почасовой оплаты не по месту основной работы - 800 рублей;

- дивиденды -2000 рублей;

Она имеет двоих несовершеннолетних детей.

Определите сумму налога на доходы физических лиц.


Контрольная работа включает в себя один теоретический вопрос и две - четыре задачи. Теоретические вопросы контрольных работ назначаются преподавателем исходя из приблизительного перечня экзаменационных вопросов и списка учебной группы.

5) Перечень курсовых работ по дисциплине и методические указания по их выполнению:

  • цель и задачи курсовой работы;

  • типовая структура и требования к содержанию разделов курсовой работы.

6) Перечень вопросов к экзамену.

  1. Понятие финансов. Финансовая система РФ, ее состав.

  2. Финансовая деятельность государства, функции, принципы и методы ее осуществления.

  3. Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права.

  4. Финансово-правовые нормы, их содержание, виды, структура.

  5. Финансовые правоотношения. Понятие, содержание, субъекты.

  6. Виды и методы финансового контроля.

  7. Финансовый контроль, его принципы и задачи. Виды финансового контроля.

  8. Понятие бюджета. Структура доходов и расходов.

  9. Бюджетное устройство. Бюджетная система и ее структура.

  10. Бюджетное регулирование.

  11. Внебюджетные фонды.

  12. Бюджетный процесс.

  13. Правовое регулирование государственных доходов.

  14. Понятие государственного и муниципального кредита. Формы государственного кредита.

  15. Государственные займы. Внешний и внутренний долг

  16. Правовое регулирование страхования.

  17. Виды и объекты страхования.

  18. Понятие государственных расходов.

  19. Сметно-бюджетное финансирование. Виды смет.

  20. Понятие принципы и виды банковского кредитования.

  21. Банковская система. Кредитные организации и их виды.

  22. Полномочия Центрального банка в отношениях с кредитными организациями.

  23. Правила ведения кассовых операций.

  24. Понятие денежной системы, ее элементы.

  25. Регулирование денежного обращения. Эмиссия.

  26. Основные формы и способы расчетов.
^

Раздел №3 Литература


  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  5. Административный кодекс Российской Федерации.

  6. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  7. Федеральный закон “О Федеральном бюджете на 2001 год” от 25 декабря 2000 г. // Российская газета. 2000. 28 декабря.

  8. Федеральный закон “Об основах обязательного социального страхования” от 16 июля 1999т. // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686.

  9. Федеральный закон “Об экспортном контроле” от 18 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. 29 июля.

  10. Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организации” от 25 февраля 1999 г. // Экономика и жизнь. 1999. № 10.

  11. Федеральный закон “О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики” от 29 декабря 1998 г. // Российская газета. 1998. 31 декабря.

  12. Федеральный закон “Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции” от 28 марта 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1474.

  13. Федеральный закон “О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 31 июля 1998 г // Российская газе та. 1998. 7 августа.

  14. Федеральный закон “О драгоценных металлах и драгоценных камнях” от 26 марта 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.

  15. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

  16. Федеральный закон “О бюджетной классификации Российской Федерации” от 15 августа 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4030.

  17. Федеральный закон “О Центральном банке РФ (Банке России)” от 2 декабря 1990 г. в ред. от 26 апреля 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

  18. Закон РФ “О Счетной палате РФ” от 11 января 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

  19. Закон РФ “О федеральных органах налоговой полиции” от 24 июня 1993 с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1993. № 29. Ст. 1114; СЗ РФ. 1995. № 51. Ст. 4973.

  20. Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от 9 октября 1992 г. // Ведомости ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542.

  21. Закон РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” от 27 ноября 1992 г. с изменениями и дополнениями от 31 декабря 1997 г. // Ведомости ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56; Российская газета. 1998. 4 января.

  22. Закон РФ “О налогах на имущество физических лиц” от 9 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 8. Ст. 362.

  23. Закон РСФСР “О Государственной налоговой службе РСФСР” от 21 марта 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492; № 33. Ст. 1912; № 34. Ст. 1966.

  24. Закон РФ “О налоге на имущество предприятий” от 13 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 12. Ст. 599.

  25. Закон РФ “О налоге на прибыль предприятий и организаций” от 27 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. №11. Ст. 525.

  26. Закон РФ “О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения” от 12 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 12. Ст. 593.

  27. Закон РФ “О плате за землю” от 11 октября 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 44. Ст. 1424.

  28. Закон РФ “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” от 27 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 11. Ст. 527; №34. Ст. 1976; 1993. № 4. Ст. 118.

  29. Указ Президента Российской Федерации “Вопросы Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации” от 25 сентября 1999 г. // Российская газета. 1999. 30 сентября.

  30. Указ Президента Российской Федерации “О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам” от 23 декабря 1998 г. // Российская газета. 1998. 25 декабря.

  31. Указ Президента Российской Федерации “О порядке ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации необработанных природных алмазов и бриллиантов и некоторых вопросах функционирования внутреннего рынка необработанных природных алмазов” от 20 июля 1997 г. // Российская газета. 1997. 25 июля.

  32. Указ Президента РФ “Об аудиторской деятельности в Российской Федерации” от 22 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 29 декабря.

  33. Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. “О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения” // Российская газета 1992 15 июня.

  34. Указ Президента РФ “О Федеральном казначействе” от 8 декабря 1992 г. // Российская газета. 1992. 25 декабря.

  35. Постановление Правительства РФ “Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации” от 7 марта 1998 г. № 273 // Российская газета. 1998- 19 марта.

  36. Постановление Правительства Российской Федерации “Об утверждении Правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами” от 30 июня 1997 г. // Российская газета. 1997. 2 июля.

  37. Постановление Совета Министров-Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. “Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка” // Российская газета. 1993. 25 марта.

  38. Приказ Министра внутренних дел Российской Федерации “Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе МВД России” от 16 декабря 1998 г. // Российская газета. 1999. 18 февраля.

  39. Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.

  40. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М.: ТАИС. 1995.

  41. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. М.: Новый юрист, 1998.

  42. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. М.: ИНФРА-М, 1997.

  43. Павлов П.В. Финансовое право: Учебное пособие для Вузов. – М.: Омега-Л, 2008

  44. Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2000.

  45. Финансовое право: Учебник для вузов. / Химичева Н. И. М: Юристъ 2000-23 экз.

  46. Финансовое право (пособие для подготовки к замену). М: Юрайт 2000-2 экз.

  47. Финансовое право: Учебник для вузов. / Отв. ред. Н. И. Химичева. М: Юрист, 2001. – 35 экз.

  48. Финансовое право (конспект лекций) Авт.-сост. А. Желудков - М.: “Изд-во ПРИОР”,2001.

  49. Косаренко Н.Н. Финансовое право России: Учебное пособие для вузов. – Ростов н/Дону: Феникс, 2004.

  50. Финансовое право: Учебник для вузов /отв. ред. М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2005.

  51. Финансовое право: Учебник для вузов. / Отв. ред. Н. И. Химичева. М: Юрист, 2004.

  52. Финансовое право: Учебник для вузов. /Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Проспект, 2004. Гриф МО.

  53. Финансовое право: Учебник для вузов. - /Под ред. А.Ю. Дмитриева. – М.: ЭКСМО, 2004. Гриф МО

  54. Финансовое право: Учебное пособие для Вузов / Под ред. И.В. Рукавишникова. – М.: ПОРА, 2007

  55. Финансовое право России: Учебник для Вузов / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: БЮристь, 2005






Скачать 489,9 Kb.
оставить комментарий
Остапчук В.Н
Дата30.09.2011
Размер489,9 Kb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх