Административный регламент icon

Административный регламент


Смотрите также:
Административный регламент...
Административный регламент...
Административный регламент предоставления муниципальной услуги...
Административный регламент по предоставлению муниципальной услуги...
Административный регламент предоставления государственной функции...
Административный регламент по оказанию скорой медицинской помощи населению Теучежского района...
Задачи ведение, сбор и предоставление информации о текущей успеваемости учащегося...
О внесении изменений в административный регламент предоставления муниципальной услуги...
Административный регламент...
Административный регламент исполнения Комитетом по здравоохранению государственной услуги...
Ние жизни людей и защиту их здоровья при чрезвычайных ситуациях...
Административный регламент...



Загрузка...
скачать


Утвержден

Постановлением Администрации

Марёвского муниципального района

от ____________ г. N ______


АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ

КОМИТЕТА ФИНАНСОВ МАРЁВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ПО ИСПОЛНЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОПЕРАЦИЯМИ С БЮДЖЕТНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА, СРЕДСТВАМИ АДМИНИСТРАТОРОВ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, А ТАКЖЕ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ, БЮДЖЕТНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ УСЛОВИЙ ВЫДЕЛЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИЯ, ЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ


^ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1.1. Наименование муниципальной функции


Административный регламент комитета финансов Марёвского муниципального района по исполнению муниципальной функции по осуществлению контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального района, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств (далее – Административный регламент) разработан в целях повышения качества исполнения муниципальной функции по осуществлению контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального района, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств (далее – муниципальная функция) и определяет порядок, сроки и последовательность действий (административные процедуры) комитета финансов Марёвского муниципального района при исполнении муниципальной функции.

1.2. Наименование органа исполнительной власти Марёвского муниципального района, исполняющего муниципальную функцию


Муниципальную функцию исполняет комитет финансов Марёвского муниципального района (далее - Комитет). Муниципальная функция исполняется всеми структурными подразделениями Комитета осуществляющими финансовый контроль.

В процессе исполнения муниципальной функции Комитет:

- осуществляет взаимодействие с органами финансового контроля, созданными органами государственной власти и органами местного самоуправления;

- осуществляет взаимодействие с правоохранительными органами в ходе проведения ревизий (проверок), а также реализации материалов ревизий (проверок);

- привлекает при необходимости к проведению ревизий (проверок) специалистов органов исполнительной власти муниципального района, специализированных организаций.


1.3. Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение муниципальной функции

Исполнение муниципальной функции осуществляется в соответствии с:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 №145-фз ("Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3823,"Российская газета", N 153-154, 12.08.1998.);

- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-фз ("Российская газета", N 256, 31.12.2001,"Парламентская газета", N 2-5, 05.01.2002,"Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.);

- Трудовым кодексом Российской Федерации от 30.12.2001 №197-фз ("Российская газета", N 256, 31.12.2001, "Парламентская газета", N 2-5, 05.01.2002, "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3.);

- Решением Думы Марёвского муниципального района «Об утверждении Положения о комитете финансов Марёвского муниципального района» от13.05.2010 №219;

- Постановлением Администрации Марёвского муниципального района от 27.03.2009 №96 «О порядке осуществлении финансового контроля органами исполнительной власти Марёвского муниципального района;

- иными правовыми актами Российской Федерации, Новгородской области, органов местного самоуправления, регламентирующими правоотношения в сфере проведения проверок, принятия по их результатам мер.

1.4. Результат исполнения муниципальной функции

Результатом исполнения муниципальной функции является осуществление Комитетом финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального района, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств.

Цель проверки - выявление нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и Новгородской области, правовых актов органов местного самоуправления и их предотвращение;

привлечение виновных лиц к ответственности и получение компенсаций за причиненный ущерб.

В зависимости от темы проверки в ходе проверки проводится комплекс контрольных действий по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных ревизуемой (проверяемой) организацией в проверяемый период.

1.5. Организации, в отношении которых исполняется муниципальная функция

Муниципальная функция исполняется в отношении:

- главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района;

- организаций - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района, гарантий Администрации Марёвского муниципального района, бюджетных кредитов и бюджетных инвестиций;

- организаций любых форм собственности, получивших от вышеуказанных проверяемых организаций денежные средства, материальные ценности и документы, в форме сличения записей, документов и данных с соответствующими записями, документами и данными проверяемых организаций.


^ II. ТРЕБОВАНИЯ К ПОРЯДКУ ИСПОЛНЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ


2.1. Порядок информирования об исполнении муниципальной функции:

2.1.1. Информация о порядке исполнения муниципальной функции предоставляется непосредственно в Комитете.

2.1.2. Сведения о местонахождении, контактных телефонах (телефонах для справок), Интернет-адресах, адресах электронной почты:

Местонахождение комитета финансов: 175350, с.Марёво, Новгородской области, ул.Советов, д.27

Почтовый адрес для направления документов и писем: ул.Советов, д.27, с.Марёво Новгородской области, комитет финансов.

2.1.3. Сведения о графике (режиме) работы:

Для муниципальных служащих и служащих комитета устанавливается:

пятидневная служебная неделя с двумя выходными днями (суббота и воскресенье), с ненормированным служебным днём;

следующий режим служебного времени:

понедельник, вторник, среда, четверг, пятница:

начало служебного дня - 8.30;

конец служебного дня - 17.00;

перерыв на обед - с 12.30 до 14.00;

суббота, воскресенье – выходные дни.

Справочные телефоны:

(81663) 2-12-69 – председатель комитета,

(81663) 2-13-04 – бюджетный отдел,

(81663) 2-13-04 – отдел бухгалтерского учёта и отчётности.

Адрес сайта Администрации Марёвского муниципального района: http://www.marevo.nov.ru

Адрес электронной почты: E-mail: rfo-marevo@yandex.ru

2.1.4. Настоящий административный регламент должен быть предоставлен для ознакомления физическим или юридическим лицам по месту исполнения муниципальной функции.

2.2. На сайте Администрации муниципального района в разделе «Нормативные документы», размещается текст Административного регламента с приложениями.

2.3. Основания для приостановления исполнения (отказа в исполнении) муниципальной функции

Заявитель вправе получать на свое обращение письменное разъяснение по существу поставленных вопросов, за исключением следующих случаев:

- если в письменном обращении отсутствует наименование, фамилия, имя, отчество заявителя, направившего обращение, его юридический или почтовый адрес, по которому должно быть направлено разъяснение;

- если текст письменного обращения не поддается прочтению, оно не подлежит направлению на рассмотрение должностному лицу, о чем сообщается заявителю, направившему обращение, если его юридический адрес или почтовый адрес поддаются прочтению;

- при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи. Обращение может быть оставлено без ответа по существу поставленных в нем вопросов с одновременным уведомлением заявителя, направившего обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

Основанием для отказа в исполнении муниципальной функции являются следующие причины:

организация не является получателем средств бюджета Марёвского муниципального района;

организация не использует материальные ценности, находящиеся в муниципальной собственности Марёвского муниципального района;

организация не является получателем муниципальных гарантий Марёвского муниципального района, бюджетных кредитов и бюджетных инвестиций.


2.4. Сроки исполнения муниципальной функции


2.4.1 Сроки исполнения муниципальной функции определены в разделе «Административные процедуры» настоящего Административного регламента.

2.4.2. Срок регистрации письменных обращений в Комитете - 1 день. В случае поступления обращения в день, предшествующий праздничным или выходным дням, регистрация их может производиться в рабочий день, следующий за праздничными или выходными днями.

Общий срок рассмотрения письменного обращения - два месяца со дня регистрации письменного запроса. По решению председателя Комитета (заместителя председателя) указанный срок может быть продлен, но не более чем на один месяц.

2.4.3. В Комитете проект ответа заявителю, подготовленный должностным лицом комитета, ответственным за исполнение поручения (непосредственно или указанного в поручении первым), согласовывается с начальником соответствующего отдела, ответственным за исполнение поручения, - в срок до 3 дней с момента получения проекта ответа от должностного лица отдела, ответственного за исполнение поручения;

2.4.4. Письменные разъяснения заявителям подписываются председателем (заместителем председателя) Комитета - в срок до 3 дней с момента получения проекта ответа от должностного лица отдела Комитета.


2.5. Требования к письменному обращению заявителя, необходимые для исполнения муниципальной функции


Письменное обращение в обязательном порядке должно содержать:

наименование Комитета либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица Комитета;

наименование, фамилию, имя, отчество заявителя;

юридический адрес или почтовый адрес заявителя, на который должно быть направлено разъяснение;

содержательную сторону обращения;

подпись;

дату написания.

В подтверждение своих доводов заявитель вправе приложить к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

При этом регистрации и учету подлежат все поступившие обращения, включая и те, которые по форме не соответствуют требованиям, установленным законодательством для письменных обращений.


2.6. Обеспечение условий для реализации прав заявителей при рассмотрении письменных обращений в Комитет


2.6.1. Заявитель на стадии рассмотрения Комитетом его обращения имеет право:

2.6.1.1. Представлять дополнительные документы и материалы по рассматриваемому обращению;

2.6.1.2. Получать на свое обращение письменное разъяснение по существу, за исключением случаев, указанных в пункте 2.3 настоящего Административного регламента;

2.6.1.3. Обращаться с жалобой на действия (бездействия) в связи с рассмотрением обращения в административном и (или) судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.6.1.4. Обращаться с заявлением о прекращении рассмотрения обращения;

2.6.1.5. Осуществлять иные действия, не противоречащие настоящему Административному регламенту.

2.6.2. Должностные лица Комитета обеспечивают:

объективное, всестороннее и своевременное рассмотрение письменных обращений, в случае необходимости - с участием заявителей, направивших обращения;

принятие мер, направленных на восстановление или защиту нарушенных прав, свобод и законных интересов организаций и граждан;

письменные разъяснения по существу поставленных в обращении вопросов.

2.6.3. Конфиденциальные сведения, ставшие известными должностным лицам Комитета при рассмотрении обращений, не могут быть использованы во вред этим заявителям, если они могут повлечь ущемление их чести и достоинства.


2.7. Требования к местам исполнения муниципальной функции


Организация приема письменных обращений заявителей осуществляется в соответствии с графиком, приведенным в пункте 2.1.3 настоящего Административного регламента.

2.8. Выдача документов, являющихся результатом исполнения

муниципальной функции


Результатом исполнения государственной функции являются материалы ревизий (проверок) (программы, справки, акты).

Акты ревизий (проверок) оформляются в соответствии с подразделом 3.5 Административного регламента.


2.9. Другие положения, характеризующие требования к исполнению муниципальной функции.

Муниципальная функция исполняется на безвозмездной основе.


^ III. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ


3.1. Исполнение муниципальной функции включает в себя следующие административные процедуры:

- Планирование контрольных мероприятий;

- Назначение проверки;

- Проведение проверки;

- Оформление результатов проверки;

- Принятие мер по результатам проведения проверки.


3.2. Планирование контрольных мероприятий, проводимых Комитетом


3.2.1. Проведение ревизий (проверок) планируется на очередной год. Ревизии (проверки) проводятся в соответствии с утвержденным планом.

Внеплановые ревизии (проверки) проводятся при:

поступлении соответствующих поручений Главы района, заместителей Главы администрации муниципального района;

наличии мотивированных обращений правоохранительных органов.

3.2.2 План проведения ревизий (проверок) комитета финансов муниципального района утверждается председателем комитета финансов муниципального района до 30 декабря текущего года.

3.2.3 При планировании проведения ревизий (проверок) в отношении одной организации устанавливается периодичность их проведения не реже одного раза в 3 года.

3.2.4. При подготовке предложений по формированию плана учитываются следующие критерии отбора:

- законность, своевременность и периодичность проведения проверок;

- конкретность, актуальность и обоснованность планируемых проверок;

- степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);

- реальность сроков выполнения, определяемую с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

- реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

- экономическую целесообразность проведения проверок (экономическая целесообразность проведения проверок определяется по каждой проверке исходя из соотношения затрат на ее проведение и суммы средств областного бюджета, планируемых к проверке);

- наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок.


3.3. Назначение проверки


3.3.1. Проверка назначается председателем (заместителем председателя Комитета).

Решение о назначении проверки оформляется приказом в соответствии с утвержденным планом по проведению финансового контроля за использованием средств бюджета муниципального района на очередной финансовый год (при проведении внеплановой проверки - на основании соответствующего поручения, обращения).

3.3.2. При назначении проверки оформляется Приказ на проведение проверки. В Приказе на проведение проверки указывается: наименование органа, назначившего проверку, наименование проверяемой организации и (или) муниципального образования, проверяемый период, тема проверки, основание проведения проверки, персональный состав ревизионной группы, срок проведения проверки.

3.3.3. Срок проведения проверки, численный и персональный состав ревизионной группы устанавливаются исходя из темы проверки, объема предстоящих контрольных действий, особенностей финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации и других обстоятельств.

При необходимости для проведения проверки могут привлекаться специалисты иных организаций. Решение о включении указанных специалистов в состав ревизионной группы принимается по согласованию с руководителем соответствующей организации.

3.3.4. Срок проведения проверки, т.е. дата начала и дата окончания проверки не может превышать 45 рабочих дней.

3.3.5. Датой начала проверки считается дата предъявления руководителем ревизионной группы Приказа на проведение проверки руководителю (лицу, его замещающему) проверяемой организации (далее - руководитель организации) или лицу, им уполномоченному.

3.3.6. Датой окончания проверки считается день подписания акта проверки руководителем организации. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки датой окончания проверки считается день направления в проверенную организацию акта проверки.

В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки, но при наличии возражений проверенной организации по акту проверки, датой окончания проверки считается день утверждения лицом, назначившим проверку, заключения на возражения проверенной организации по акту проверки.

3.3.7. Срок проведения проверки, установленный при назначении проверки, может быть продлен лицом, назначившим проверку, на основе служебной записки руководителя структурного подразделения или ревизионной группы.

При продлении срока проверки, издаётся дополнительный Приказ по комитету о продлении срока проверки.

Приказ о продлении срока проведения проверки доводится до сведения проверяемой организации.

3.3.8. Проверка может быть приостановлена в случае отсутствия или неудовлетворительного состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации либо при наличии иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.

3.3.9. Решение о приостановлении проверки принимается лицом, назначившим проверку, на основе мотивированного представления руководителя ревизионной группы.

В срок не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении проверки лицо, принявшее такое решение:

1) письменно извещает руководителя организации и (или) ее вышестоящий орган о приостановлении проверки;

2) направляет в проверяемую организацию и (или) ее вышестоящий орган письменное предписание о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете, либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.

3.3.10. После устранения причин приостановления проверки ревизионная группа возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые лицом, назначившим проверку.

В Приказе на проведение проверки делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения проверки с указанием нового срока проверки. Указанные отметки на проведение проверки заверяются подписью лица, принявшего решение о приостановлении и возобновлении проведения проверки, и печатью Комитета.

3.3.11. Для проведения проверки лицо, назначившее проверку, утверждает программу проверки.

Программа проверки должна содержать перечень основных вопросов, по которым ревизионная группа проводит в ходе проверки контрольные действия.

При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки программа проверки может быть изменена лицом, назначившим проверку.

3.3.12. При подготовке к проведению проверки участники ревизионной группы должны изучить: программу проверки; законодательные и иные нормативные правовые акты по теме проверки; бухгалтерскую (бюджетную) и статистическую отчетность, другие доступные материалы, характеризующие деятельность проверяемой организации; материалы предыдущих проверок проверяемой организации (при их наличии).


3.4. Проведение проверки


3.4.1. Руководитель ревизионной группы должен:

предъявить руководителю организации Приказ на проведение проверки;

ознакомить его с программой проверки;

представить участников ревизионной группы;

решить организационно-технические вопросы проведения проверки.

При необходимости работы с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, имеющие допуск к государственной тайне участники ревизионной группы, которым поручено проведение контрольных действий по соответствующим вопросам программы проверки, предъявляют документы, удостоверяющие их личность, справки о допуске и предписания на выполнение заданий.

3.4.2. При проведении проверки участники ревизионной группы должны иметь служебные удостоверения.

3.4.3. Исходя из темы проверки и ее программы руководитель ревизионной группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы проверки, а также способы проведения таких контрольных действий.

3.4.4. В ходе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой и иных организаций, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.

3.4.5. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки. Объем выборки и ее состав определяются руководителем ревизионной группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

3.4.6. Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы проверки указывается в программе проверки.

3.4.7. При проведении проверки в обязательном порядке проводятся контрольные действия в отношении кассовых и расчетных операций, операций по лицевым, расчетным и валютным счетам.

3.4.8. В ходе проверки могут проводиться контрольные действия по изучению:

учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов (по форме и содержанию);

полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета;

фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей в проверяемом учреждении, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

постановки и состояния бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемой организации;

состояния системы внутреннего контроля в проверяемой организации, в том числе наличия и состояния текущего контроля за движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием продукции, денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг;

3.4.9. Руководитель ревизионной группы (ревизор) вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверки, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте проверки, акте встречной проверки делается соответствующая запись.

3.4.10. В ходе проверки может проводиться встречная проверка. Встречная проверка проводится путем сличения записей, документов и данных в организациях, получивших от проверяемой организации денежные средства, материальные ценности и документы, с соответствующими записями, документами и данными проверяемой организации.

Встречная проверка назначается руководителем Комитета или его заместителем (в соответствии с его полномочиями) по обращению руководителя ревизионной группы.

3.4.11. В ходе проверки по решению руководителя ревизионной группы может составляться акт по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы проверки.

Указанный акт составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы проверяемой организации.

В случае отказа указанного должностного лица подписать акт, в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания акта. В этом случае к акту прилагаются возражения указанного должностного лица.

Акты проверки по отдельным вопросам программы проверки прилагаются к акту проверки, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта проверки, акта встречной проверки.

3.4.12. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе проверки, встречной проверки нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт проверки промежуточный акт встречной проверки, к которому прилагаются необходимые письменные объяснения соответствующих должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации.

Промежуточный акт проверки, промежуточный акт встречной проверки оформляется в порядке, установленном настоящим регламентом для оформления соответственно акта проверки или акта встречной проверки.

Промежуточный акт проверки, промежуточный акт встречной проверки подписывается участником ревизионной группы, проводившим контрольные действия по конкретному вопросу программы проверки, встречной проверки, и руководителем ревизионной группы, а также руководителем организации.

Факты, изложенные в промежуточном акте проверки, промежуточном акте встречной проверки, включаются соответственно в акт проверки или акт встречной проверки.


3.5. Оформление результатов проверки, встречной проверки


3.5.1. Результаты проверки оформляются актом проверки.

3.5.2. Результаты встречной проверки оформляются актом встречной проверки.

Акт встречной проверки прилагается к акту проверки, в рамках которой была проведена встречная проверка.

3.5.3. Акт проверки, акт встречной проверки составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте проверки, акте встречной проверки не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

Показатели, выраженные в иностранной валюте, приводятся в акте проверки, акте встречной проверки в этой иностранной валюте и в сумме в рублях, определенной по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату совершения соответствующих операций.

3.5.5. Акт проверки состоит из вводной и описательной частей.

3.5.6. Вводная часть акта проверки должна содержать следующие сведения:

тема проверки;

дата и место составления акта проверки;

номер и дата удостоверения на проведение проверки;

основание назначения проверки, в том числе указание на плановый характер, либо проведение по обращению, требованию или поручению соответствующего органа;

фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников ревизионной группы;

проверяемый период;

срок проведения проверки;

сведения о проверенной организации и (или) муниципальном образовании;

полное и краткое наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ведомственная принадлежность и наименование вышестоящего органа (при наличии);

сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;

перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях, включая депозитные, а также лицевых счетов (включая счета, закрытые на момент проверки, но действовавшие в проверяемом периоде) в органах казначейства;

фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенной организации.

3.5.7. Описательная часть акта проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы проверки.

3.5.8. Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной частей.

3.5.9. Вводная часть акта встречной проверки должна содержать следующие сведения:

тема проверки, в ходе которой проводится встречная проверка;

вопрос (вопросы), по которому проводилась встречная проверка;

дата и место составления акта встречной проверки;

номер и дата удостоверения на проведение встречной проверки;

фамилии, инициалы и должности работников, проводивших встречную проверку;

проверяемый период;

срок проведения встречной проверки;

сведения о проверенной организации и (или) муниципальном образовании;

полное и краткое наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;

фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

иные данные, необходимые, по мнению работников, проводивших встречную проверку, для полной характеристики проверенной организации.

3.5.10. Описательная часть акта встречной проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по вопросам, по которым проводилась встречная проверка.

3.5.11. При составлении акта проверки, акта встречной проверки должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

3.5.12. Результаты проверки, встречной проверки, излагаемые в акте проверки, акте встречной проверки, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально-ответственных и иных лиц проверенной организации (по фактам выявленных нарушений), другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту проверки, акту встречной проверки.

Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе проверки, встречной проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверенной организации, и печатью проверенной организации.

3.5.13. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, встречной проверки, должны быть указаны: положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения (при необходимости), должностное, материально ответственное или иное лицо проверенной организации, допустившее нарушение.

3.5.14. В акте проверки, акте встречной проверки не допускаются:

выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверенной организации;

морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

3.5.15. Акт проверки составляется:

- в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации; один экземпляр для Комитета;

- в трех экземплярах: один экземпляр для органа, по мотивированному обращению, требованию или поручению которого проведена проверка; один экземпляр для проверенной организации; один экземпляр для Комитета.

3.5.16. Каждый экземпляр акта проверки подписывается руководителем ревизионной группы и руководителем организации.

В случае если в ходе проверки участниками ревизионной группы не составлялись акты по отдельным вопросам программы проверки, то они подписывают каждый экземпляр акта проверки вместе с руководителем ревизионной группы.

3.5.17. Акт встречной проверки составляется в двух экземплярах: один экземпляр для Комитета; один экземпляр для проверенной организации.

Каждый экземпляр акта встречной проверки подписывается работником, проводившим встречную проверку, и руководителем организации.

3.5.18. Руководитель ревизионной группы устанавливает по согласованию с руководителем организации срок для ознакомления последнего с актом проверки, актом встречной проверки и его подписания, но не более 5 рабочих дней со дня вручения ему акта.

3.5.19. При наличии у руководителя организации возражений (разногласий) по акту проверки, акту встречной проверки он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю ревизионной группы письменные возражения. Письменные возражения по акту проверки, акту встречной проверки приобщаются к материалам проверки.

3.5.20. Руководитель ревизионной группы в срок до 30 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту проверки, акту встречной проверки рассматривает обоснованность этих возражений и готовит по ним письменное заключение. Указанное заключение подписывается лицом, назначившим проверку, встречную проверку. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, один экземпляр заключения приобщается к материалам проверки, встречной проверки.

Заключение направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо вручается руководителю организации или лицу, им уполномоченному, под расписку.

3.5.21. О получении одного экземпляра акта проверки, акта встречной проверки руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта проверки, акта встречной проверки, который остается в Комитете. Такая запись должна содержать, в том числе, дату получения акта проверки, акта встречной проверки, подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

3.5.22. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки, акт встречной проверки, руководителем ревизионной группы в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт проверки, акт встречной проверки в тот же день направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации.

Документ, подтверждающий факт направления акта проверки, акта встречной проверки проверенной организации, приобщается к материалам проверки, встречной проверки.

3.5.23. Порядок комплектования, хранения и учета материалов проверки, встречной проверки устанавливается Комитетом.


3.6. Принятие мер по результатам проведения проверки


3.6.1. По результатам проведенной проверки руководитель ревизионной группы не позднее 10 рабочих дней после подписания акта проверки (заключения на возражения проверенной организации по акту проверки) разрабатывает для направления руководителю проверяемой организации предписание с предложениями по устранению выявленных нарушений и принятию соответствующих мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В предписании должен быть указан срок направления проверенной организацией информации о выполнении предложений.

3.6.2. При выявлении, нарушений бюджетного законодательства, содержащих признаки преступления, акты ревизий (проверок) в срок до 14 календарных дней, после завершения проверки, передаются в правоохранительные органы.

3.6.3. В случае выявления значительных нарушений бюджетного законодательства о результатах ревизий (проверок) сообщается Главе района или заместителю Главы администрации муниципального района в соответствии с распределением обязанностей.

3.6.4. К нарушителю бюджетного законодательства применяются меры принуждения в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, других правовых актов Российской Федерации и Новгородской области


Блок-схемы исполнения административных процедур прилагаются:

Приложение №1 Условные обозначения блок-схем исполнения административных процедур;

Приложение №2 Блок-схема исполнения административной процедуры «Планирование контрольных мероприятий, проводимых Комитетом;

Приложение № 3 Блок-схема исполнения административной процедуры «Назначение проверки»;

Приложение №4 Блок-схема исполнения административной процедуры «Проведение проверки»;

Приложение №5 Блок-схема исполнения административной процедуры «Оформление результатов проверки»;

Приложение № 6 Блок-схема исполнения административной процедуры «Принятие мер по результатам проведения проверки».


^ IV. КОНТРОЛЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕМ ДЕЙСТВИЙ

ПО ИСПОЛНЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ


4.1. Контроль за соблюдением последовательности действий, определенных административными процедурами по исполнению муниципальной функции, и принятием решений специалистами осуществляется должностными лицами Комитета, ответственными за организацию работы по исполнению муниципальной функции.

4.2. Начальники структурных подразделений Комитета осуществляют контроль за соблюдением порядка исполнения муниципальной функции на основании анализа представленных документов проверок правильности расходования и целевого использования средств бюджета муниципального района не реже 1 раза в квартал.

4.3. Контроль за исполнением муниципальной функции также осуществляется в форме внеплановых проверок.

Внеплановые проверки уполномоченным должностным лицом проводятся на основании поступивших жалоб на действия должностного лица по вопросу нарушения порядка исполнения муниципальной функции.

4.4. Ответственность специалистов Комитета, осуществляющих исполнение муниципальной функции, закрепляется в их должностных регламентах в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.


^ V. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ ДЕЙСТВИЙ (БЕЗДЕЙСТВИЯ) И РЕШЕНИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ В ХОДЕ ИСПОЛНЕНИЯ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ

КОМИТЕТА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ


5.1. Заявители могут обращаться к председателю Комитета с жалобами на действия (бездействия) должностных лиц Комитета в ходе исполнения муниципальной функции на основании настоящего Административного регламента.

Заявители могут обратиться с жалобой на действия (бездействия), осуществляемые (принятые) в ходе исполнения муниципальной функции, устно или письменно по форме согласно приложению №7. Если заявители не удовлетворены разъяснением, то они вправе обратиться письменно в Администрацию муниципального района.

5.2. В письменном обращении в обязательном порядке должны быть указаны:

- наименование органа, в который направляется письменное обращение, либо фамилия, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица;

- фамилия, имя, отчество Заявителя - физического лица;

- полное наименование Заявителя - юридического лица;

- сведения о способе информирования о принятых мерах по результатам рассмотрения обращения, изложена суть предложения, заявления или жалобы, поставлена личная подпись и дата.

- решение, действие (бездействие) органа, должностного лица, которые обжалуются;

- суть обжалуемого действия (бездействия);

- обстоятельства, на основании которых Заявитель считает, что нарушены его права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность;

- иные сведения, которые Заявитель считает необходимым сообщить.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов Заявитель прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

По результатам рассмотрения председатель комитета или его заместитель принимают решение об удовлетворении требований либо об отказе в удовлетворении жалобы.

Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения обращения, направляется Заявителю.

Если в письменном обращении не указаны фамилия направившего обращение и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается.

Комитет при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить Заявителю, направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

В случае если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается, о чем сообщается Заявителю, направившему обращение, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

В случае если в письменном обращении Заявителя содержится вопрос, на который ему многократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми обращениями, и при этом в обращении не приводятся новые доводы или обстоятельства, должностное лицо вправе принять решение о безосновательности очередного обращения и прекращении переписки с Заявителем по данному вопросу при условии, что указанное обращение и ранее направляемые обращения направлялись в Комитет или одному и тому же должностному лицу. О данном решении уведомляется Заявитель, направивший обращение.

5.3. Если в результате рассмотрения жалобы признаются обоснованными, то принимаются решения о применении мер ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения в ходе исполнения муниципальной функции на основании настоящего Административного регламента, повлекшие за собой жалобы заявителей.

Заявителю направляется сообщение о принятом решении по форме согласно приложению №8 в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

5.4. При повторном обращении, его дополнительное рассмотрение проводится в случае выявления новых обстоятельств или изменения нормативного правового регулирования в сфере, касающейся решения указанного в обращении вопроса.

5.5. Заявители вправе обжаловать разъяснения, принятые в ходе исполнения муниципальной функции, действия или бездействия должностных лиц, участвующих в исполнении муниципальной функции, в судебном порядке.


Приложение №1 Условные обозначения блок-схем исполнения административных процедур


№ п\п

Условные обозначения

Описание условного обозначения






Начало или завершение административной процедуры






Операция, действие, мероприятие






Ситуация выбора, принятие решения






Внешний документ


Приложение № 2 Блок-схема исполнения административной процедуры «Планирование контрольных мероприятий, проводимых Комитетом»
















Приложение № 3 Блок-схема исполнения административной процедуры «Назначение проверки»





Приложение № 4 Блок-схема исполнения административной процедуры «Проведение проверки»







Да

Нет












Нет

Да









Нет

Да



















Приложение № 5 Блок-схема исполнения административной процедуры «Оформление результатов проверки»




















Да

Нет



















Приложение № 6 Блок-схема исполнения административной процедуры ««Принятие мер по результатам проведения проверки».





Приложение№7

Форма жалобы


Исх. от _______ N ___ Наименование органа

или должность и Ф.И.О.

должностного лица, в чей

адрес направляется жалоба


Жалоба


Полное наименование юридического лица, Ф.И.О. руководителя

юридического лица, гражданина:

____________________________________________________________________________

Местонахождение юридического лица, гражданина (фактический адрес):

____________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

Телефон: ___________________________________________________________________

Адрес электронной почты: _____________________________________________________

Код учета: ИНН ______________________________________________________________

Наименование органа или должность, Ф.И.О. должностного лица органа

решение, действие (бездействие) которого обжалуется _____________________________

____________________________________________________________________________

Существо жалобы:

____________________________________________________________________________

(краткое изложение обжалуемых решений,

___________________________________________________________________________________________

действий (бездействия), указать основания, по которым лицо,

___________________________________________________________________________________________

подающее жалобу, не согласно с вынесенным решением,

___________________________________________________________________________________________

действием (бездействием), со ссылками на пункты регламента)

____________________________________________________________________________


Перечень прилагаемых документов.


М.П. _______________________________________

(Подпись руководителя юридического лица, гражданина)


Приложение №8

Форма ответа на жалобу


Кому ________________

Адрес _______________


Ответ на жалобу _________________

Исх. от _______ N ___


Комитет финансов Марёвского муниципального района рассмотрел Вашу жалобу от ______ на

______________________________________________________________________

(решение, действие, бездействие комитета финансов (сотрудника комитета финансов)


и сообщает следующее.


Вводная часть ___________________________________________________________

(кратко излагаются обстоятельства жалобы)


Мотивировочная часть ____________________________________________________

(излагаются обстоятельства, установленные


__________________________________________________________________________

при рассмотрении жалобы, с указанием на положения нормативных


__________________________________________________________________________

правовых актов, регламентирующих данный вид отношений)


Заключительная часть: На основании изложенного ____________________________

(излагается


______________________________________________________________________

принятое по жалобе лица решение, а также сведения о сроках и порядке его обжалования)


Председатель комитета _____________ (ФИО)

(подпись)





Скачать 358,12 Kb.
оставить комментарий
Дата30.09.2011
Размер358,12 Kb.
ТипРегламент, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх