Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5 icon

Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5


Смотрите также:
Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли...
Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3...
Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках 5...
Отчет о финансовом положении 6 отчет о прибылях и убытках 7...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках...
Составление промежуточной бухгалтерской отчетности в 2011 г...
Отчет о прибылях и убытках 77 Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках ООО «венера» за 2005 год...
Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6   7
скачать




ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ


акционерного коммерческого инвестиционного банка

«КУРГАН» открытого акционерного общества

(ОАО АКИБ «КУРГАН»),

составленная в соответствии с

международными стандартами финансовой отчетности

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года


г. Курган

2011


Содержание Номер страницы


Аудиторское заключение 2

Отчет о финансовом положении 3

Отчет о прибылях и убытках 5

Отчет о совокупных доходах 7

Отчет об изменениях в собственном капитале 8

Отчет о движении денежных средств 10


Примечания к финансовой отчетности

  1. Основная деятельность Банка 12

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 12

3. Основы представления отчетности 13

4. Принципы учетной политики 18

5. Денежные средства и их эквиваленты 37

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

через прибыль или убыток 37

7. Средства в других банках 37

8. Кредиты и дебиторская задолженность 38

9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 38

10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения 38

11. Инвестиции в ассоциированные организации 39

12. Гудвил 39

13. Прочие активы 39

14. Основные средства 39

15. Средства других банков 40

16. Средства клиентов 40

17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

через прибыль или убыток 41

18. Выпущенные долговые ценные бумаги 41

19. Прочие обязательства 41

20. Уставный капитал и эмиссионный доход 41

21. Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) 42

22. Процентные доходы и расходы 42

23. Комиссионные доходы и расходы 43

24. Прочие операционные доходы 43

25. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми

активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через

прибыль или убыток 43

26. Административные и прочие расходы 44

27. Налог на прибыль 44

28. Прибыль (убыток) на акцию 45

29. Дивиденды 46

30. Сегментный анализ 46

31. Управление рисками 46

32. Управление капиталом 52

33. Условные обязательства 53

34. Справедливая стоимость финансовых инструментов 54

35.Операции со связанными сторонами 55

36. Приобретения и выбытия 56

37. События после отчетной даты 56





Аудиторское Заключение


акционерам и Совету директоров

акционерного коммерческого инвестиционного банка

«КУРГАН» открытого акционерного общества


Нами, аудиторской фирмой ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ», проведен аудит прилагаемого отчета о финансовом положении акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2010 года и связанных с ним отчета о прибылях и убытках, отчета о совокупных доходах, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату. Ответственность за составление данной финансовой отчетности несет руководство акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение в отношении данной финансовой отчетности по итогам проведенного аудита.

Мы проводили аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам, аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о деятельности, проверку числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включал оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок руководства, общего представления финансовой отчетности, а также оценку функционирования системы внутреннего контроля. Мы полагаем, что проведенный нами аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения.

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату.


Заместитель директора

ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ»

Шевцов П.П. -------------------------

(подпись)


27 июня 2011 года

^ ОАО АКИБ «КУРГАН»


Отчет о финансовом положении

за 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)






Примечание

2010

2009

АКТИВЫ










Денежные средства и их

эквиваленты


5


125 319


114 553

Обязательные резервы на счетах в

Центральном банке РФ





2 870


1 830

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.






0



0

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, без прекращения признания






0



0

Средства в других банках

7

36 702

5 000

Кредиты и дебиторская задолженность

8

410 182

309 080

Финансовые активы, имеющие в наличии для продажи





0


0

Финансовые активы, имеющие в наличии для продажи, переданные без прекращения признания






0



0

Финансовые активы, удерживаемые до погашения





0


0

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания.






0



0

Инвестиционная недвижимость

14

815

815

Долгосрочные активы, классифицируемые

как «удерживаемые для продажи»





0


0

Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи»






0



0

Основные средства

14

35 125

23 174

Нематериальные активы




0

0

Текущие требования по налогу на прибыль




0

10

Отложенный налоговый актив

27

0

0

Прочие активы

13

5 468

6 024


^ Итого активов





616 481


460 486













ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Средства других банков




0

0

Средства клиентов

16

402 207

276 977

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток






0



0

Выпущенные долговые ценные бумаги




0

0

Обязательства, относящиеся к группам выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи»









0

Прочие заемные средства




0

0

Текущие обязательства по налогу на прибыль





596


445

Прочие заемные средства




0

0

Прочие обязательства

19

3 444

3 046

Отложенное налоговое обязательство




1 837

959


^ Итого обязательств





408 084


281 427


СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (Дефицит собственного капитала)











Уставный капитал


20


175 785


175 785

Эмиссионный доход

20

683

683

Фонд переоценки по справедливой стоимости, финансовых активов имеющихся в наличии для продажи










Фонд переоценки основных средств










Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)


21


31 929


2 591

^ Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)





208 397


179 059


^ ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА

(дефицит собственного капитала)






616 481



460 486



Утверждено Правлением и подписано от имени Правления 27 июня 2011 года


Председатель Правления _______________ (Захарова Э.В.)


Главный бухгалтер _______________ (Шумкова И.Л.)


^ ОАО АКИБ «КУРГАН»


Отчет о прибылях и убытках за год,

закончившийся 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)






Примечание

2010

2009


Процентные доходы


22


70 940


66 877


Процентные расходы


22


(19 721)


(14 157)

^ Чистые процентные доходы

(чистые процентные расходы)





51 219


52 720

Изменение резерва под обесценение (изменение сумм обесценения) кредитного портфеля






(12 890)



(10 067)

^ Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля






38 329



42 653

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами , оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток






0



0

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствам , оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток






0



0

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи






252



3

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения.






0



0

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой





4701


4 499

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты





(967)


(105)

Доходы по дивидендам




0

0

Комиссионные доходы

23

52 564

35 533

Комиссионные расходы

23

(2 502)

(2 124)

Доходы (расходы) от активов, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных




5 968

3 490

Расходы (доходы) по обязательствам, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных










Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи










Изменение резерва под обесценение (изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения)










Изменение резерва по обязательствам кредитного характера










Прочие операционные доходы

24

2 763

2 146


^ Чистые доходы/(расходы)





101 108


86 095

Операционные расходы

26

(59 558)

(55 731)


^ Прибыль (убыток) до налогообложения





41 550


30 364


Расходы (возмещения) по налогу на прибыль





(9 321)


(6 735)

^ Прибыль (убыток) за период, приходящаяся на собственников кредитной организации

21

32 229

23 629



^ ОАО АКИБ «КУРГАН»


Отчет о совокупных доходах

за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

(в тысячах рублей)






Примечание

2010

2009

Прибыль (убыток) за период, признанная в отчете о прибылях и убытках

21

32 229

23 629

Прочие компоненты совокупного дохода










Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи










Изменение фонда переоценки курсовых разниц










Изменение фонда переоценки основных средств










Налог на прибыль, относящийся к прочим компонентам совокупного дохода










Прочие компоненты совокупного дохода за вычетом налога










^ Совокупный доход за период

21

32 229

23 629

Совокупных доход, приходящийся на:










Собственников кредитной организации

21

32 229

23 629

Неконтрольную долю участия













оставить комментарий
страница1/7
Дата10.10.2012
Размер1.58 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх