Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях, убытках и совокупных доходах за год, закончившийся 4 icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях, убытках и совокупных доходах за год, закончившийся 4



Смотрите также:
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибыли и убытках за...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном доходе за...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
вернуться в начало
скачать
^

12. Нераспределенная прибыль/Накопленный дефицит



НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО фондов по российским правилам бухгалтерского учета за 31 декабря 2009 не сформировало, нераспределенная прибыль отчетного года в сумме 1 122 тыс. руб. направлена на погашение непокрытых убытков прошлых лет; за 2008 год отрицательный финансовый результат составил 6 194 тыс.руб..

Корректировки уставного капитала, основных средств и амортизации на инфляцию, НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО не проводил.

^

13. Комиссионные доходы и расходы








2009 год

2008 год

Комиссионные доходы







Комиссия по расчетным операциям

7 800

629

^ Итого комиссионных доходов

7 800

629

Комиссионные расходы







Комиссия за расчетное обслуживание и ведение банковских счетов

(439)

(28)

^ Итого комиссионных расходов

(439)

(28)

Чистый комиссионный доход (расход)

7 361

601
^

14. Прочие операционные доходы








2009 год

2008 год

От оказания консультационных и информационных услуг

536

0

От сдачи имущества в аренду

5 638

0

От восстановления сумм резервов на возможные потери

1

0

Прочее

10

0

^ Итого прочих операционных доходов

6 185

0


У НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО отсутствуют финансовые требования и обязательства, при которых формируются статьи по учету процентных доходов и расходов.
^

15.Административные и прочие операционные расходы








2009 год

2008 год

Расходы на персонал

7 555

3999

Амортизация основных средств

921

162

Расходы на содержание основных средств и др. имущества

74

15

Арендная плата по арендованным основным средствам и др.имуществу

1450

83

Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности

1849

911

Расходы по списанию стоимости материальных запасов

375

747

Расходы по охране

165

28

Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

219

80

Аудит

80

0

Публикация отчетности

17

0

Прочие налоги, за исключением налога на прибыль

473

757

Прочее

326

13

^ Итого административных расходов

13 504

6795

Прочие операционные расходы







Отчисления в резервы на возможные потери

2

0

От списания недостач денежной наличности, сумм не имеющим признаки подделки денежным знакам

14

0

Другие расходы

1

0

^ Итого прочих операционных расходов

17

0

Итого административные и прочие операционные расходы

13 521

6795


Взносы в фонды обязательного медицинского страхования, федеральный бюджет, фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации составили в размере 1 276 тысяч рублей.(2008 г.- 749 тысяч рублей).

^

16.Налог на прибыль



Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты по состоянию на 31 декабря 2009 года:





2009

2008

Текущие расходы по налогу на прибыль


0

0


Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц


(9)


(24)


^ Расходы по налогу на прибыль за 2009 год


(9)


(24)


Текущая ставка налога на прибыль не менялась.





2009

2008

^ Прибыль по МСФО до налогообложения

Официальная ставка налога на прибыль

1 122

20%

0

24%

^ Налог на прибыль, рассчитанный в соответствии с действующей ставкой налога на прибыль [Теоретические налоговые отчисления по соответствующей ставке]


Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих (увеличивающих) налогооблогаемую базу и переноса налоговых убытков на будущие периоды

Прочие временные разницы



224


(47)


38

(224)



0


(24)



^ Расходы/(возмещение) по налогу на прибыль за 2009 год

(9)

(24)


Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО, составляет 20%. Ниже представлено сопоставление теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогу на прибыль:

В соответствии с Декларацией по налогу на прибыль платежи в бюджет за 2009 год и 2008 год не осуществлялись. За 2009 год получена прибыль в сумме 1 122 тыс. руб. (2008 год , убыток– 6 194 тыс.руб.). Отложенный налоговый актив от этой суммы не признан в отчетности, как отложенный налоговый актив, пересенный в будущие периоды, в сумме 1239 тыс. руб. Срок по налоговым убыткам, перенесенным на будущие периоды, истекает в 2018 году, данная льгота будет признаваться ежегодно по факту получения прибыли.

 Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20 %.


 

2009 год

Изменение

2008 год

^ Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих (увеличивающих) налогооблагаемую базу










Основные средства (ОНО)

(9)

29

(38)

Прочие активы (ОНА)

0

-14

14

Перенос налоговых убытков на будущие периоды







^ Итого отложенный налоговый актив (обязательство)

(9)

15

(24)


Зачет отложенного налогового актива против отложенного налогового обязательства, производится в соответствии с требованиям МСФО 12. Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.

Рассчитанное чистое отложенное налоговое обязательство по состоянию на 01 января 2010 г. в размере 9,00 тыс. руб. (за 31.12.2008 в размере 24 тыс. руб.) признан в балансе НКО Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО, так как реализация его в качестве соответствующего налогового обязательства, возможна.




оставить комментарий
страница8/10
Дата10.10.2012
Размер0,83 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх