Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени. А. М. Горького» за 2008год
| скачать ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени .А.М.Горького» за 2008год
1.1Основные сведения: Полное наименование : Открытое акционерное общество «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» Юридический адрес: Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Зеленодольск ,424526, ул. Заводская,5. Дата государственной регистрации:16 мая 2003г, основной государственный регистрационный номер 1031644204514. Зарегистрировано Межрайонной ИМНС Р.Ф №8 .по Р.Т . Уставной капитал предприятия составляет 282130000 рублей. Номинал одной акции –10 рублей; всего акций-28213000 штук. Распределение акций: - ОАО «Холдинговая компания «Ак- Барс»- 21159749 штук акций (74,99% Уставного капитала); - Министерство земельных и имущественных отношений Республики Татарстан – 7053251 штук акций (25,01 % Уставного капитала.) Дочерних и зависимых обществ нет. Основные виды деятельности: судостроение и судоремонт; изготовление металлоконструкций, в том числе крупногабаритных; машиностроение, в том числе судовое, для добычи и переработки нефти и газа; литейное производство, в том числе изготовление титановых отливок. Общество подлежит обязательному аудиту. Бухгалтерская отчётность («Бухгалтерский баланс – форма 1; Отчёт о прибылях и убытках – форма 2; Отчёт об изменении капитала – форма 3; Отчёт о движении денежных средств – форма 4; Приложение к бухгалтерскому балансу – форма 5) составлены в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту «Бухгалтерская отчётность организации и ПБУ 4/99, утверждённым приказом Министерства финансов РФ № 43 Н от 6.07.1999 года и «Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчётности организации», утверждённых Приказом Министерства финансов РФ № 60 Н от 28.06.2000г. Оценка имущества произведена по фактическим затратам на их приобретение. Амортизация основных средств производилась по нормам, установленным Постановлением Правительства РФ № 1 от 1.01.2002г. В составе амортизируемого имущества в 2008 году учитывались объекты основных средств стоимостью свыше 20000 рублей за единицу. Срок полезного использования основных средств определялся на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.По амортизируемому имуществу амортизация начислялась линейным способом. В 2008 г. амортизация не начислялась по: - земельным участкам; - объектам, находящимся на консервации сроком более трёх месяцев; - объектам жилищного фонда, введённым в эксплуатацию до 1 января 2006 г.; - полностью амортизированным объектам, не списанным с баланса. Объекты основных средств стоимостью до 20000 рублей за единицу списывались на затраты производства по мере их отпуска со склада в производство или эксплуатацию. В 2008 году после проведения модернизации (реконструкции, технического перевооружения ) основных средств их первоначальная стоимость рассчитывалась как остаточная стоимость этих объектов, увеличенная на затраты связанные с модернизацией ( реконструкцией, техническим перевооружением ) Этот порядок применялся как для целей бухгалтерского, так и налогового учетов. Восстановительная стоимость основных средств Общества на 31 декабря 2008 г. составила 837370 тыс. рублей. Амортизация основных средств по состоянию на 31.12.2008 г. составляет 241553 тыс. рублей. Процент начисленного износа составляет 28,1 %. Стоимость неамортизируемых объектов основных средств составила 7835 тыс. рублей. В состав нематериальных активов в 2008 году включались объекты единичной стоимостью более 20000 рублей в том числе:
С целью определения фактической себестоимости в 2008 году материальные ресурсы описывались на затраты производства по фактической себестоимости их приобретения, увеличенной на транспортно-заготовительные расходы завода. Фактической себестоимостью материальных ресурсов, приобретённых за плату признавалась сумма фактических затрат Общества, непосредственно связанная с приобретением материально-производственных запасов ( фактические затраты на их приобретение, включая наценки, комиссионные вознаграждения, таможенные пошлины, и другие расходы, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов. Оценка материальных запасов при отпуске их в производство производилась по фактической себестоимости их приобретения. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20000 рублей., а также книги, брошюры и другие издания списывались в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию. При организации группировки затрат на производство и калькулирования себестоимости в 2008 году использовался традиционно-калькуляционный вариант учёта затрат на производство. Готовая продукция в 2008 году учитывалась в балансе по фактической себестоимости. В 2008 году расходы, произведённые в отчётном периоде, но относящиеся к будущим отчётным периодам, отражались на отдельном балансовом счёте № 97 «Расходы будущих периодов» с отнесением на расходы по мере наступления периода, к которому они относятся. К таким расходам в 2008 году относились:
Дебиторская задолженность в 2008 году отражалась по отпускным ценам на 62 балансовом счёте. Задолженность покупателей и заказчиков определялась исходя из цен, установленных договорами. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания её таковой. В 2008 г. резервы по сомнительным долгам ни в бухгалтерском, ни в налоговом учетах не создавались. Оценка задолженности по полученным кредитам осуществлялась в 2008 году с учётом процентов, причитающихся к уплате на конец отчётного периода согласно кредитных договоров. В текущем бухгалтерском учёте курсовые разницы, возникавшие по операциям с иностранной валютой, списывались на балансовые счета 9160 «Внереализационные доходы» и 9170 «Внереализационные расходы». Расходы на продажу, учитываемые на балансовом счёте 44, ежеквартально списывались в дебет счёта 90 «Продажи» пропорционально выручке от реализации различных видов продукции (работ, услуг). В текущем бухгалтерском учёте в течение 2008 года использовались технические субсчета для проведения различных операций:
В 2008 году в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту «Учёт расходов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утверждённое приказом Минфина РФ № 114 Н от 19.11.2002г., использовались следующие субсчета к балансовым счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства»:
ОБЩЕСТВОМ В 2008 ГОДУ 2.1 Рынок специального судостроения В 2008 году завод продолжал строительство кораблей для нужд ВМФ РФ В рамках государственного оборонного заказа в 2008 г. проводились следующие работы: - в соответствие с Государственным контрактом продолжалось строительство РК «Дагестан». В течение года выполнены работы по монтажу переборок, фундаментов, приварного насыщения в корпусе и надстройке, изоляция помещений, погрузка и монтаж оборудования. - продолжалось строительство головного заказа ПДК « Грачонок», по Государственному контракту. Сформированы корпус и надстройка, выполнены работы по монтажу переборок, фундаментов и приварного насыщения, подготовлены помещения под погрузку и монтаж оборудования. В начале года завод выиграл конкурс и заключил государственный контракт на строительство морского буксира. Утвержденный на 2008 год объем работ по государственному оборонному заказу заводом был выполнен полностью и предъявлен к оплате заказчику. ^ В 2008 году: - был передан заказчику - Азербайджанскому Государственному Каспийскому Морскому Пароходству – нефтеналивной танкер дедвейтом около 12000 тонн проекта 00215, зав. № 261. - продолжалось строительство второго танкера этой серии; -продолжалось строительство второго универсального сухогрузного судна дедвейтом около 5000 тонн проекта 00101 «Русич»; - отправлены в Нидерланды законченные строительством корпуса двух танкеров -химовозов; - продолжалось строительство третьего корпуса танкера - химовоза для заказчика из государства Нидерланды; - отправлен в г. Красноярск первый скоростной теплоход проекта А45-1 пассажировместимостью 100 человек; - продолжалось строительство 3 единиц скоростных теплоходов из алюминиевых сплавов для перевозки 100 пассажиров в одном рейсе для заказчика –администрации Красноярского края; - заключён договор и начато строительство батопорта для наливной док – камеры. Заказчик нефтеперерабатывающий завод г. Нижнекамск. В течении 2008 года велись работы, связанные с отстоем, судоремонтом и модернизацией малотоннажных судов и яхт: - судна экологического контроля « Фламинго»; - прогулочного катера МО – 104; - плавмагазина М-612; - т/х « Салих Япеев»; - яхты «Чингизхан»; - яхты « Тимерхан». ^ В 2008 году завод выпускал традиционную продукцию: - Изделия судового машиностроения, комплектующее оборудование - шпили, валопроводы, подшипники опорные и упорные, гребные винты, якоря, лебёдки, запасные части к механизмам. -Продукция для нефтегазового комплекса- трубопроводная арматура (арматура нагнетательная АН-65´21 задвижки ЗМШ, ЗВЭ,, клапана обратные и клапана обратные поворотные ,запасные части к трубопроводной арматуре),буровое оборудование элеваторы КМ, ЭК, ЭХЛ, штропы бурильные ШБД.. -Продукцию по заказу ОАО « Газпром» - арматура фонтанная (на давление до 170МПа ), обвязки устья газовых скважин на 14 МПа, задвижки и клапана малых диаметров и низкого давления, запасные части к задвижкам Cameron и Malbrangue). В 2008 г. освоено или возобновлено производство следующей продукции: - Налажена поставка в ОАО « СЗ Северная верфь» г. Санкт Петербург крупногабаритных отливок изделий с проведением механической обработки для комплектации кораблей.; - Налажен выпуск нагнетательной арматуры АНК1 65× 21 различных модификаций; - Освоено серийное производство редукторов для привода цепного скваженного штангевого насоса РЦТ-280; - Освоено производство нового оборудования обвязки устья газовых скважин на 35 МПа. ^ В 2008 году завод поставлял на внутренний и внешний рынки фасонные отливки из титановых сплавов, ферротитан, цветное и стальное лить, в том числе: -Титановое литьё: судовая арматура ( корпус, крышка, колено); литьё для насосов ( колесо рабочее, крышка, корпус, патрубок, подвод, обтекатель, аппарат направляющий, обечайка, муфта, станина, улитка); литьё для нефтегазодобывающей промышленности ( арматура запорная различных типов, детали трубопроводов). -Цветное литьё: судовая арматура ( крышка, диск клинкетный, полукорпус, поршень, колено всасывающее, тройник, патрубок). -Стальное литьё: отливки коробок гидравлических, щёки подвижные и неподвижные, корпус бугель крышки, эксцентрик, шатун, ползун, тройник, стойка, шкив, рабочие колёса.
3.1 В 2008 году завод обеспечил относительно стабильное финансово – экономическое состояние: по итогам финансового года завод получил чистую прибыль в размере 1378 тыс. рублей; в течение всего года своевременно обеспечивалась оплата энергоресурсов, в установленные законодательством и коллективным договором сроки выплачивалась заработная плата, завод уплатил все текущие платежи по налогам и сборам в размере 300,5 млн. рублей. Уплаченные налоговые платежи направлены в следующие бюджеты: - Бюджет Российской Федерации – 10,68 млн. руб.; - Бюджет Республики Татарстан – 41,8 млн. руб.; - Местный бюджет (г. Зеленодольска) – 77,5 млн. руб.; - ЕСН – 170,57 млн. руб. Значительные денежные, материальные и трудовые ресурсы были направлены на поддержание основных средств в рабочем состоянии - затраты на ремонт основных средств составили 47,05 млн. рублей, (по отношению к 2007 г. 91,5 %) и их приобретение, строительство и модернизацию - затраты относящиеся к капитальным вложениям составили 129,3 млн. рублей, (по отношению к 2007 г. 275%) В 2008 году произведены заделы, результатом которых явился рост объемов незавершенного производства:
Следствием роста заделов вовлеченных в производство оборотных активов будет являться рост объемов реализации в 2009- 2010 г.г. . 3.2.Численность: Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП) составила за 2008 г. 4258 человек (в 2007 г.-4493 человек), в том числе производственных рабочих 1710 человек (2007 г.-1664 человека), вспомогательных рабочих 1440 человек (2007 г- 1476 человек), руководителей, специалистов и служащих (РСС) 1108 человек (2007 г- 1110 человек). Среднесписочная численность работников завода в декабре 2008 года составила 4508 человек, из них: -ППП – 4279 человек; - производственных рабочих – 1724 человека; - вспомогательных рабочих – 1442 человека; - РСС – 1113 человек. ^ Средняя заработная плата ППП за 2008 г. составила 11320,0 руб.(2007 г-9101,2 руб.), рост 124 %. Средняя заработная плата производственных рабочих в 2008 г. составила 12484,0 руб. (2007 г.-10179,4 руб.), рост 123 % ; вспомогательных рабочих – 7481,2 руб., (в 2007 г.- 5668,9 руб.), рост 132 %; РСС – 14509,7руб., (в 2007 г - 12060 руб.), рост 120,0 %. ^ Расшифровка кредиторской задолженности Тыс.руб.
В 2008 году произошло снижение задолженности по налогам и сборам. ^
Состояние основных средств характеризуется показателями, приведёнными в таблице:
Незначительная доля (в стоимостном отношении) машин и оборудования в общей стоимости основных средств (26,77 %) связана со спецификой судостроительного производства. Значительный объём основных средств занимают стапельные и иные сооружения – элинги, стапельные площадки, доковые камеры, судоподъёмные устройства и т.п. * По состоянию на 01.01.2008 г. были переоценены следующие однородные объекты основных средств (объекты группы здравоохранения, физической культуры и спорта): - Санаторий-профилакторий « Дельфин» сумма дооценки 71133,6 тыс. рублей; - Спортивный комплекс «Авангард» сумма дооценки 34947,6 тыс. рублей. ^
Затраты, связанные с ремонтом основных средств – 47,05 тыс. руб., в том числе в копейках на 1 рубль первоначальной стоимости основных средств – 5,5 копейки. (в 2007 г. 8,2 копейки).. Незначительный объём износа основных средств связан с единовременным вводом их в эксплуатацию по состоянию на 1.05.2003г. (дату преобразования ГУП «Зеленодольский завод им.А.М.Горького» в ОАО «Зеленодольский завод им.А.М.Горького»), при котором остаточная стоимость основных средств на эту дату была превращена в первоначальную стоимость.
В 2008 г. введены в эксплуатацию (реконструированы) следующие объекты основных средств: ПРИОБРЕТЕНО: - Сварочное оборудование стоимостью 9594 тыс. рублей; -Машиностроительное оборудование (включая металлорежущие станки) стоимостью 11532 тыс. рублей; - Кузнечное – прессовое оборудование стоимостью 2386 тыс. рублей; - Оборудование для судостроительного производства стоимостью 2740 тыс. рублей; - Сервер стоимостью 1464 тыс. рублей; - Автотранспорт стоимостью 13696 тыс. рублей; - Прочее оборудование (включая вычислительную технику) стоимостью 9209 тыс. рублей. Всего: 50621 тыс. рублей. ^ - Комплекс стапельно-достроечных цехов «Волга». Стоимость работ 15569 тыс. рублей; - Заготовительное производство. Стоимость работ 17099 тыс. рублей; - Цех цветного литья. Стоимость работ 5358 тыс. рублей; - Здания и сооружения общезаводского назначения. Стоимость работ 9578 тыс. рублей; - Станок КУ-350. Стоимость работ 1350 тыс. рублей. - Здание ИВЦ. Стоимость работ 1813 тыс. рублей; - Реконструкция кровли. Стоимость работ 3820 тыс. рублей; - Реконструкция с/п « Дельфин». Стоимость работ 16890 тыс. рублей; - Реконструкция и модернизация других объектов. Стоимость работ 7195 тыс. рублей. Всего: 78672 рублей.
Показатели, характеризующие оборачиваемость активов завода, представлены в таблице
Платежеспособность и рыночная устойчивость завода характеризуются следующими показателями структуры баланса:
Различная динамика коэффициентов валюты баланса, изменения показателя выручки от реализации, прибыли от реализации и чистой прибыли объясняется спецификой судостроительного производства: значительное увеличение валюты баланса вовлечением в производство ресурсов (главным образом ростом объёмов незавершённого производства) ^ тыс.руб.
Тыс. рублей.
Структура выручки, себестоимости и финансовых результатов от реализации в 2008г.
Проценты, уплаченные банкам за пользование Кредитными средствами - 303682 тыс. руб. Проценты полученные 9098 тыс. руб. Прочие доходы 10194816 тыс. руб. Прочие расходы - 10315753 тыс. руб. Прибыль до налогообложения - 315038 тыс. руб. Сальдо ОНА и ОНО 318444 тыс. руб. ^
* при расчётах в качестве знаменателя использовано значение показателя чистой прибыли. ^ Показатели, связанные со сложившимся уровнем затрат на производство, и их динамика представлены в таблице:
* Значительный рост удельного веса работ и услуг, выполненных сторонними организациями, связан главным образом с оплатой услуг (комиссионного вознаграждения, оплаты услуг, связанных с продвижением продукции на экспорт и т. д.) ФГУП «Рособоронэкспорт» в рамках контракта № Р/570412131016-514538 от 09.11.2005 г. Всего стоимость услуг оказанных заводу ФГУП « Рособоронэкспорт» составила 778612 тыс. рублей (60,67%) от стоимости всех работ и услуг, выполненных сторонними организациями. ** Ранее, сумма расходов по отчислениям в резерв на оплату отпусков включалась в затраты на оплату труда.
Нами не были отмечены факты хозяйственной деятельности, которые могли бы оказать влияние на финансовое состояние завода и которые имели место в период между отчётной датой и датой подписания бухгалтерской отчётности за 2008 год
ТЕХНИКИ И ТЕХНОЛОГИИ В 2008 году проведены следующие мероприятия по совершенствованию технологии производства, применению новой технологии и использованию новой техники: 1. ^ - Освоение модуля « сборочно - сварочное производство» в АС « Ритм-судно». 2.В сборочно-сварочном производстве: - Освоена технология поточно-позиционной постройки заказов проекта А45-1 3.В корпусостроительном производстве: - Разработана и внедрена технология изготовления и монтажа на заказе DESPERADO вкладного блока надстройки на амортизаторах; - Внедрено электрозачистное оборудование для подготовки кромок под сварку на предстапельных площадях цеха № 17 4.^ - Закуплены и внедрены в производство две установки ПЕНА-98 для напыления пенополиуретана «Изолан 14-1» на заказах №№ 952,954, 955; - Приобретено деревообрабатывающее оборудование (форманто-раскроечные,, кромкооблицовочные станки и фрезерный станок для двустороннего снятия свесов) для изготовления судовой мебели в цехе № 5 - Освоен процесс изготовления крепёжных деталей для противопожарной изоляции на строящихся заказах.: изготовлен и внедрён в производство штамп ш-4800 и пресс-форма Пп-728 для изготовления клипс по черт. КБС-1623; - Закуплено и внедрено оборудование для мобильного проведения окрасочных работ на строящихся заказах. 5. ^ - Спроектирована конструкторская документация, изготовлены головные образцы устьевого оборудования, предназначенного для добычи газа, нефти и газоконденсата в холодостойком исполнении: * арматура фонтанная, черт. А Ф6.10.00.000; * обвязки узлов газовых скважин, черт. ИГКЛ,ОУГС,00.00 * колонная головка ОКК-14-168×245К1ХЛ. - Освоено производство задвижки клиновой ЗКЛП-500×8ХЛ, ЗКЛП-500×8Х, редукторов специальных цилиндрических РЦТ-355, РЦТ-280-49-21У!. ^ В 2008 году на предприятии были осуществлены следующие мероприятия в области промышленной и экологической безопасности: - Ведение раздельного сбора отходов сдача отходов, являющихся вторичными материальными ресурсами сторонней коммерческой организации, позволило снизить объём отходов, вывозимых на полигон ТБО на 28,8 т. Что в свою очередь привело к снижению размера платы за образование отходов в Управление Ростезнадзора по РТ на 20116,82 рублей; - Ремонт вытяжных вентиляций в сталелитейном цехе № 1 позволила снизить загрязнение атмосферного воздуха на 2,6 т. Следствием этого явилось снижение платы за негативное воздействие на окружающую среду на 4090 рублей. Плата за природопользование в Управление Ростехнадзора по РТ за 2008 г составила 1007,7 тыс. руб. Инвестиции (в основной капитал) направленные на охрану окружающей среды и рациональное использование природных ресурсов за счёт собственных источников составили 1060 тыс. рублей. ^ К связанным сторонам (юридическим и физическим лицам, способным влиять на деятельность Общества) в 2008 г. относились: - Холдинговая компания « Ак Барс»; - Основной управленческий персонал Общества. ^
Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу и членам Совета Директоров Общества сведена в следующую таблицу (приложение №1 к пояснительной записке).* * Указанная информация является открытой только для акционеров. Руководитель Главный бухгалтер
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: 