Оао банк «Народный кредит» Отчет за 2010 год Примечания к индивидуальной финансовой отчетности за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг icon

Оао банк «Народный кредит» Отчет за 2010 год Примечания к индивидуальной финансовой отчетности за годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг



Смотрите также:
Отчет за 2008 год Примечания к отдельной финансовой отчетн...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Примечания к финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Закрытое акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк»...
Кб «риал-кредит» (ооо) Финансовая отчетность...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009г...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
1. Основная деятельность Банка...
Отчет внешнего аудитора: аудит финансовой отчетности за 2010 г...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8
вернуться в начало
скачать

Отложенный налоговый актив в сумме 4 825 тысяч рублей по состоянию за 31 декабря 2010 года возникло в результате применения различных методов наращивания доходов от вложений в векселя кредитных и прочих организаций, и расходов по выпущенным векселям в налоговом и бухгалтерском учете (минус 3 728 тысяч рублей), а также переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости (минус 1 097 тысяч рублей).

Отложенное налоговое обязательство в сумме 8 979 тысяч рублей, сформированное по состоянию на 31 декабря 2009 года, было признано в отчетном периоде.


23. ДИВИДЕНДЫ


В соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности в качестве дивидендов между участниками Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль Банка согласно бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета.

За 31 декабря 2010 года нераспределенная прибыль Банка по российским правилам бухгалтерского учета составила 39 188 тысяч рублей. При этом 21 836 тысяч рублей из нераспределенной прибыли подлежит отчислению в резервный фонд Банка в соответствии с российским законодательством.

В отчетном периоде Банк не объявлял и не выплачивал дивиденды.


^ 24. СЕГМЕНТНЫЙ АНАЛИЗ


Поскольку сегментная информация должна быть представлена только в отношении компаний, чьи долговые или долевые ценные бумаги обращаются на рынке, а также тех компаний, которые находятся в процессе привлечения финансирования за счет выпуска акций или долговых инструментов на открытом фондовом рынке, Банк данную информацию не подготавливает и не предоставляет.


^ 25. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ


Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри Банка, направленное на ограничение уровней принимаемых рисков.

Целью системы управления риском (риск-менеджмента) является поддержание принимаемого на себя Банком совокупного риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.

Цель системы анализа и управления рисками деятельности Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

  • выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;

  • определение отношения к различным видам рисков;

  • качественная и количественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;

  • установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

  • создание системы отслеживания рисков, а также системы быстрого и адекватного реагирования, позволяющий предотвратить или минимизировать риск.

( I ) Кредитный риск

Кредитный риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и методов снижения рисков.

Кредитный риск имеет свою качественную и количественную оценку и возрастает в зависимости от длительности операции.

Качественная оценка представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления заключения о кредитоспособности. Цель качественной оценки риска – принятие решения о возможности размещения денежных средств Банка, приемлемости обеспечения и переход к определению количественных параметров.

Количественная оценка – это определение предела потерь по операции и обоснование размеров резервов для их покрытия.


Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются в зависимости от ситуации на рынке. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Правлением Банка.

Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости.

Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств организаций и физических лиц.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в отчете о финансовом положении. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.


Меры по минимизации риска по подразделениям, несущим риск данного вида:

1. наличие документа, определяющего порядок выдачи, сопровождения и возврата кредитов и других инструментов, несущих кредитный риск;

2. наличие документа, определяющего процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

3. Наличие документа, определяющего процедуры принятия решений по приобретению / реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, в том числе по формированию инвестиционного и торгового портфелей банка, а также межпортфельных переводов котируемых ценных бумаг при изменении целей приобретения;

4. наличие документов, определяющих порядок установления, пересмотра и закрытия лимитов на банки-контрагенты, порядок выдачи, сопровождения и возврата межбанковских кредитов, депозитов и других вложений денежных средств;

5. наличие документа, определяющего распределение функций и полномочий между органами управления и должностными лицами Банка при установлении лимитов совершении операций кредитования;

6. наличие документа, определяющего порядок принятия обеспечения исполнения обязательств перед банком;

7. разработанная и внедренная система оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и векселедателей;

8. коллегиальное принятие положительного решения по выдаче кредита и приобретению векселей третьих лиц;

9. наличие полной информации о заемщике (векселедателе), включая данные об учредителях, финансовых потоках, кредитуемой сделке и т.д.;

10. обязательное обеспечение выданных ссуд, страхование заложенного имущества;

11. формирование резервов на возможные потери по ссудам.

12. наличие документально установленных процедур изучения всех представляемых заемщиком документов, проверки достоверности кредитуемых сделок, изучения кредитной истории клиента - заемщика, анализа наличия или отсутствия задолженности по обязательствам клиента - заемщика, в том числе просроченной, проверки полномочий должностных лиц клиента - заемщика, подписывающих договор на предоставление денежных средств, проверки наличия и качества обеспечения;

13. наличие документально установленного порядка формирования, ведения и сдачи в архив кредитных досье клиента – заемщика и контроль за его соблюдением;

14. наличие процедуры ежедневного контроля за сроками погашения (возврата) клиентами - заемщиками предоставленных им денежных средств и уплатой процентов по ним, в том числе за состоянием просроченной задолженности по кредитам клиентов - заемщиков, и предпринимать необходимые меры к ее погашению.

15. Наличие процедур контроля за соблюдением лимитов;

Минимизация рисков осуществляется также путем соблюдения нормативов рисков по заемщикам, как по балансовым требованиям, так и по обязательствам банка, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

( I I ) Рыночный риск

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Правление Банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Меры по минимизации рисков:

Процентного:

1. Соблюдение сбалансированности активов и пассивов по срокам.

2. Диверсификация торгового портфеля ценных бумаг по суммам, срокам и эмитентам.

3. Наличие документа определяющего политику привлечения и размещения денежных ресурсов.

  1. Выбор оптимального соотношения между установлением процентных ставок по привлечению и размещению по уровню среднерыночных ставок;

  2. Наличие документа, определяющего процедуру установления процентных ставок по размещенным средствам и обязательствам банка;

  3. Процедуры и разделение компетенции должностных лиц по вопросам изменений процентных ставок по заключенным договорам или выпущенным ценным бумагам, а также изменений сроков заключенных договоров и обращения ценных бумаг;

  4. Контроль за качеством кредитного и фондового портфелей банка с целью недопущения снижения эффективной процентной ставки из-за дополнительных отчислений в резервы на возможные потери;

Фондового:

1. Установление лимитов на проведение операций с ценными бумагами по суммам, эмитентам и срокам.

2. Ограничение вложений в активы, несущие риск резких колебаний рыночной цены.

Валютного:

1. Наличие внутреннего документа, регулирующего порядок контроля за открытой валютной позицией (ОВП)

2. Проведение операций с иностранной валютой через надежных контрагентов.


( I I I ) Валютный риск

Банк подвержен валютному риску, который представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранной валюте. Правление Банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка за 31 декабря 2010 года.

Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют без учета сформированного резерва.


На отчетную дату 31 декабря 2010 года позиция Банка по валютам составила:


тыс.руб.

Рубли


^ Доллары США

Евро


Итого


Активы













Денежные средства и их эквиваленты

1 868 227

432 799

990 996

3 292 022

Обязательные резервы на счетах в Банке России

224 015

-

-

224 015

Финансовые активы, оцениваемые по справедли-

вой стоимости через прибыль или убыток

2 019 447

-

-

2 019 447

Средства в других банках

2 089 340

39 249

-

2 128 589

Кредиты и дебиторская задолженность

8 744 675

738 728

55 393

9 538 796

Прочие активы

201 467

61 131

4

262 602

Отложенный налоговый актив

4 825

-

-

4 825

Основные средства

38 043

-

-

38 043

^ Итого активов

15 190 039

1 271 907

1 046 393

17 508 339

Обязательства













Средства других банков

98 106

27 720

26 026

151 852

Средства клиентов

8 651 816

818 973

996 504

10 467 293

Выпущенные долговые ценные бумаги

1 299 362

207 243

-

1 506 605

Прочие обязательства

169 459

7 045

11 137

187 641

Текущие обязательства по налогу на прибыль

13 852

-

-

13 852

^ Итого обязательств

10 232 595

1 060 981

1 033 667

12 327 243
^

Чистая балансовая позиция


за 31 декабря 2010 года

4 957 444

210 926

12 726

5 181 096
^

Чистая балансовая позиция


за 31 декабря 2009 года

3 078 782

(5 904)

(5 653)

3 067 225














Требования по предоставлению кредитов

200 000

-

-

200 000

Обязательства кредитного характера

(4 489 273)

(143 045)

(1 633)

(4 633 951)
^

Внебалансовая чистая условная позиция


за 31 декабря 2010 года

(4 289 273)

(143 045)

(1 633)

(4 433 951)
^

Внебалансовая чистая условная позиция


за 31 декабря 2009 года

(2 428 042)

(1 856)

(2 311)

(2 432 209)



( I V ) Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет Финансовый комитет Банка.

Меры, принимаемые по минимизации риска: наличие системы управления платежной позицией банка в целом и по различным видам валют, включающей наличие:

1. Системы управления ежедневной текущей платежной позицией банка;

2. Системы управления ликвидностью баланса в целом;

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств за 31 декабря 2010 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения. Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.

Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют без учета сформированного резерва.

Ниже представлена позиция Банка по ликвидности за 31 декабря 2010 года:

тыс.руб.



^ До востребования и менее

1 месяца


От 1 до 6

месяцев


От 6 месяцев

до 1 года


От 1 года до 5 лет


^ Свыше 5 лет

С неопределенным сроком


Итого

Активы






















Денежные средства и их

эквиваленты

3 292 022

-

-

-

-

-

3 292 022

Обязательные резервы на

счетах в Банке России

224 015

-

-

-

-

-

224 015

Финансовые активы,

оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или

убыток


2 019 447


-


-


-


-


-


2 019 447

Средства в других банках

959 565

85 610

988 131

75 283

-

20 000

2 128 589

Кредиты и дебиторская

задолженность

411 440

4 156 279

3 143 575

1 314 264

369 809

143 429

9 538 796

Прочие активы

173 101

6 814

14 427

3 019

-

65 241

262 602

Отложенный налоговый актив

-

-

-

-

-

4 825

4 825

Основные средства

-

-

-

-

-

38 043

38 043

^ Итого активов

7 079 590

4 248 703

4 146 133

1 392 566

369 809

271 538

17 508 339

Обязательства






















Средства других банков

151 849

-

3

-

-

-

151 852

Средства клиентов

4 612 286

3 239 424

2 142 706

372 877

100 000

-

10 467 293

Выпущенные долговые

ценные бумаги

7 193

816 236

595 599

87 577

-

-

1 506 605

Прочие обязательства

131 709

30 334

19 941

5 657

-

-

187 641

Текущие обязательства по налогу на прибыль

-

13 852

-

-

-

-

13 852

^ Итого обязательств

4 903 037

4 099 846

2 758 249

466 111

100 000

-

12 327 243

^ Чистый разрыв ликвидности за 31 декабря 2010 года

2 176 553

148 857

1 387 884

926 455

269 809

271 538

5 181 096

Совокупный разрыв

за 31 декабря 2010 года

2 176 553

2 325 410

3 713 294

4 639 749

4 909 558

5 181 096




Совокупный разрыв

за 31 декабря 2009 года

(289 627)

(350 177)

2 523 645

2 905 748

2 855 967

3 067 225




























Требования по предоставлению кредитов

-

-

-

200 000

-

-

200 000

Обязательства кредитного характера

(33 706)

(2 907 339)

(1 513 775)

(160 341)

(18 790)

-

(4 633 951)

Внебалансовая чистая условная позиция за 31 декабря 2010 года


(33 706)


(2 907 339)


(1 513 775)


39 659


(18 790)


-


(4 433 951)

Внебалансовая чистая условная позиция за 31 декабря 2009 года


(701 365)


(503 600)


(631 205)


(796 039)


-


200 000


(2 432 209)

Просроченные требования отнесены в колонку «С неопределенным сроком».

Просроченные обязательства на балансе Банка отсутствуют.

Средства на счетах обязательных резервов в ЦБ РФ классифицированы как «до востребования и менее 1 месяца», так как большая часть обязательств, к которым относятся эти средства, также включена в эту категорию.

Требования по судебным претензиям отнесены в колонку «С неопределенным сроком».


Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям в банках, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков.

Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютно-обменных курсов.

Руководство считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц до востребования, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.

( V ) Риск процентной ставки

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.

В таблице ниже приведен анализ эффективных средневзвешенных процентных ставок по всем видам процентных (дисконтных) активов и обязательств. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец отчетного периода.


^ Сроки выхода активов и обязательств

До востребования

и менее 1 месяца

От 1 до 6

месяцев

От 6 месяцев

до 1 года

От 1 года до

5 лет

Свыше

5 лет

Активы
















Средства в других банках

2,42%

9,34%

9,10%

9,50%

-

- предоставленные кредиты

2,07%

-

14,50%

-

-

- векселя банков

13,50%

9,34%

9,10%

9,50%

-

Кредиты и дебиторская задолженность

14,94%

15,62%

15,19%

16,60%

17,13%

- предоставленные кредиты

14,83%

15,62%

15,19%

16,60%

17,13%

- векселя

16,00%

-

-

-

-

Финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прибыль

или убыток

7,40%

-

-

-

-

^ Итого активов

6,18%

15,49%

13,73%

16,41%

17,13%

Обязательства
















Средства других банков

4,50%

-

-

-

-

- привлеченные кредиты

4,50%

-

-

-

-

Средства клиентов

4,87%

9,87%

10,95%

12,23%

8,00%

- вклады физических лиц до востребования

0,66%

-

-

-

-

- срочные вклады физических лиц

9,00%

11,07%

10,90%

12,23%

-

- срочные депозиты юридических лиц

2,17%

7,85%

11,42%

-

8,00%

Выпущенные долговые ценные бумаги

5,02%

10,62%

8,13%

12,51%

-

Арендное обязательство

-

-

21,98%

21,94%

-

^ Итого обязательств

4,85%

10,02%

10,35%

12,30%

8,00%


По состоянию за 31 декабря 2010 года анализ чувствительности Банка к изменению процентных ставок, основанный на сроках пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам, не отличается существенно от анализа по срокам погашения.

Процентных инструментов, имеющих плавающую процентную ставку, у Банка в 2010 и 2009 году не было.

В таблице ниже приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.






2010

2009

 

^ Балансовая стоимость

Средневзвешенная процентная ставка

Балансовая стоимость

^ Средневзвешенная процентная ставка

Балансовая стоимость

Средневзвешенная процентная ставка

^ Балансовая стоимость

Средневзвешенная процентная ставка

Балансовая стоимость

^ Средневзвешенная процентная ставка

Балансовая стоимость

Средневзвешенная процентная ставка

рубли

доллары

евро

рубли

доллары

евро




Активы





































Средства в других банках

2 069 068

6,02%

-

-

-

-

74 267

14,30%

4 547

4,60%

-

-

- кредиты

930 310

2,07%

-

-

-

-

31 435

11,16%

4 547

4,60%

-

-

- векселя

1 138 758

9,24%

-

-

-

-

42 832

16,60%

-

-

-

-

Кредиты и авансы клиентам

8 600 495

15,66%

738 729

15,52%

55 393

14,48%

10 127 615

18,43%

53 823

16,87%

120 369

15,08%

- кредиты

8 560 495

15,66%

738 729

15,52%

55 393

14,48%

10 107 615

18,42%

53 823

16,87%

120 369

15,08%

- векселя

40 000

16,00%

-

-

-

-

20 000

23,00%

-

-

-

-

Финансовые активы, оцениваемые

по справедливой стоимости

8 980

7,40%

-

-

-

-

19 157

11,03%

-

-

-

-

^ Итого активов

10 678 543

13,79%

738 729

15,52%

55 393

14,48%

10 221 039

18,39%

58 370

15,91%

120 369

15,08%

Обязательства





































Средства других банков

50 000

4,50%

-

-

-

-

140 000

5,09%

-

-

-

-

Средства клиентов:

4 684 670

10,59%

800 678

7,47%

973 195

8,37%

1 231 641

10,77%

460 304

8,99%

497 167

8,99%

- вклады физических лиц до востребования

8 902

0,58%

1 748

0,10%

261

7,46%

78

0,10%

3

0,10%

640

0,10%

- срочные вклады физических лиц

2 900 368

12,45%

691 651

8,53%

972 934

8,37%

196 660

14,35%

460 301

8,99%

496 527

9,00%

- срочные депозиты юридических

1 775 400

7,61%

107 279

0,75%

-

-

1 034 903

10,09%

-

-

-

-

Выпущенные долговые ценные бумаги

1 299 362

10,71%

207 243

3,47%

-

-

3 195 412

13,49%

413 642

6,41%

-

-

Арендное обязательство

2 792

21,97%

-

-

-

-

8 386

24,99%

-

-

-

-

^ Итого обязательств

6 036 824

10,57%

1 007 921

6,65%

973 195

8,37%

4 575 439

12,52%

873 946

7,77%

497 167

8,99%



( V I ) Географический риск

Банк практически не подвержен географическому риску, поскольку подавляющее большинство его клиентов (и вкладчиков, и заемщиков) расположено в г.Москва.


^ 26. УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ


Управление собственным капиталом имеет следующие цели:

- соблюдение требований к собственным средствам, установленных Банком России;

- обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия;

- поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности собственных средств, установленного Банком России.

Контроль за выполнением норматива достаточности собственных средств, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления собственными средствами осуществляется на ежегодной основе.

В соответствии с существующими требованиями к собственным средствам, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение собственных средств и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения.

В течение отчетного периода (а также в течение предыдущего года) Банк выполнял эти требования.


^ 27. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


( I ) Судебные разбирательства

Время от времени в ходе текущей деятельности Банка в судебные органы поступают иски в отношении Банка. Исходя из собственной оценки, а также из рекомендаций внутренних и внешних профессиональных консультантов Руководство Банка считает, что разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Банка, и, соответственно, не сформировало резерв по данным разбирательствам в финансовой отчетности.

На момент составления настоящей отчетности иски в отношении Банка отсутствуют.

В отчетном периоде Банк участвовал в качестве истца в следующих судебных процессах:

1). По взысканию суммы задолженности по кредиту, начисленным процентам и неустойки с заемщика Банка ООО «Рирон».

Согласно Решению Арбитражного суда г. Москвы от 16 декабря 2005 г. в пользу Банка должно быть взыскано 1 524 165 руб. 62 коп., в том числе: в погашение основного долга и процентов по кредиту – 1 511 576 руб. 06 коп., в погашение неустойки – 12 589 руб. 56 коп.

На основании Решения Арбитражного суда г. Москвы от 13.09.2006 г. требования Банка были включены в реестр требований кредиторов ООО «Рирон». На основании Решения Арбитражного суда г. Москвы от 21.11.2006 г. в отношении ООО «Рирон» открыто конкурсное производство.

На основании Решения Арбитражного суда г.Москвы от 23.12.2008 г. принято решение об утверждении нового конкурсного управляющего, о продлении конкурсного производства еще на 6 месяцев.

29.01.2009 г. состоялось собрание кредиторов ООО «Рирон», на заседании которого было принято решение о реализации имущества ООО «Рирон».

На основании Решения Арбитражного суда г.Москвы от 07.07.2009 г. принято решение о продлении конкурсного производства еще на 6 месяцев.

15.01.2010 г. Арбитражным судом г.Москвы принято решение об окончании конкурсного производства.

21.01.2010 г. Определением Арбитражного суда г. Москвы принято решение о завершении конкурсного производства. Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств должника, считаются погашенными. Конкурсное производство в отношении должника прекращено.


2). По взысканию суммы задолженности по кредиту, начисленным процентам и неустойки с поручителей по кредиту ООО «Пластсервис» Шкарупа Д.И. и Киреева А.Г.

Сумма исковых требований Банка составляет 5 158 796 руб. 88 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 2 000 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 725 601 руб. 77 коп., неустойка составляет 2 433 195 руб. 11 коп. Сумма уплаченной госпошлины составляет 33 993 руб. 99 коп.

18.11.2008 г. Перовским районным судом г. Москвы было принято решение о взыскании исковых требований Банка с поручителя по кредиту ООО «Пластвервис» Шкарупы Д.И. в размере 2 843 829 руб. 77 коп., в том числе суммы основного долга в размере 2 000 000 рублей, начисленных процентов за пользование кредитом - 825 601 руб. 77 коп. Сумма уплаченной госпошлины – 18 228 руб.

В марте 2009 года в отношении Шкарупы Д.И. возбуждено исполнительное производство.

Постановлением судебного пристава-исполнителя в феврале 2010 года принято решение о повторном возбуждении исполнительного производства в отношении Шкарупы Д.И. и наложении ареста. В марте 2010 года Банком получено Постановление судебного пристава о наложении ареста на долю Шкарупы Д.И. в ООО «Бергиня-служба доставки».

В мае 2010 года получено постановление о производстве удержаний из заработка Шкарупы Д.И.

В счет погашения задолженности со Шкарупы Д.И. судебными приставами взыскана и перечислена в адрес Банка сумма в размере 88 040 рублей.


3). По взысканию суммы задолженности по кредитам, выданным по договорам №№ 365/07 от 16.07.2007 г. и 446/07 от 10.10.2007 г., начисленным процентам и неустойки с заемщика Банка ООО ТД «Холдинг Вин».


3.1). Сумма исковых требований Банка по кредитному договору № 365/07 на момент подачи иска составила 41 566 544 руб. 29 коп., в том числе сумма основного долга - 40 500 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 044 590 руб. 18 коп., неустойка составляет 21 954 руб. 11 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 100 000 руб.

Арбитражным судом г.Москвы было вынесено Решение от 15.07.2008 г. об удовлетворении исковых требования Банка в размере 41 566 544 руб. 29 коп., в том числе сумма основного долга – 40 500 000-00, начисленные проценты за пользование кредитом – 1 044 590-18, неустойка- 21 954 руб. 11 коп. уплаченная госпошлина - 100 000 руб. и обращении взыскания на заложенное имущество.

В сентябре 2008 года Банком получен исполнительный лист.

В апреле 2009 года Постановлением судебного пристава-исполнителя возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «ТД «Холдинг Вин»

В декабре 2009 года в соответствии с Постановлением от 01.12.2009 г. и Актом от 01.12.2009 г. судебным приставом-исполнителем принято решение об окончании исполнительного производства и возвращении Банку исполнительного документа.


3.2). Сумма исковых требований Банка по кредитному договору № 446/07 на момент подачи иска составила 53 494 332 руб. 95 коп.: в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 40 500 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 2 843 959 руб. 04 коп., неустойка составляет 10 150 373 руб. 91 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 102 000 руб.

Арбитражным судом г. Москвы было вынесено Решение от 06.11.2008 г. об удовлетворении исковых требований Банка в размере 52 543 959 руб. 04 коп.: в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 40 500 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 2 843 959 руб. 04 коп., неустойка составляет 9 200 000 руб., сумма уплаченной госпошлины составляет 102 000 руб.

В январе 2009 года Банком получен исполнительный лист.

В марте 2009г. Постановлением судебного пристава-исполнителя возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «ТД «Холдинг Вин»

В феврале и мае 2010 года Банком получена справка от судебного пристава-исполнителя о том, что денежные средства от Должника не поступали и местонахождение имущества не известно.

В марте 2011 года в соответствии с Постановлением от 22.03.2011 г. и Актом от 22.03.2011 г. судебным приставом-исполнителем принято решение об окончании исполнительного производства и возвращении Банку исполнительного документа.

4). По взысканию суммы задолженности по кредитам, выданным по договорам №№ 365/07 от 16.07.2007 г. и 446/07 от 10.10.2007 г. ООО ТД «Холдинг Вин», начисленным процентам и неустойки с поручителя Артеменко С.А.


4.1). Сумма исковых требований Банка по кредитному договору № 365/07 составляет 41 566 544 руб. 29 коп., в том числе сумма основного долга - 40 500 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 044 590 руб. 18 коп., неустойка составляет 21 954 руб. 11 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 20 000 руб.

В декабре 2009 года Арбитражным судом г.Москвы было принято решение об удовлетворении требований Банка в полном объеме, в сумме 41 566 544 руб. 29 коп. и госпошлины в сумме 20 000 руб.

В июне 2010 года Банком получен оригинал исполнительного листа.

Постановлением судебного пристава-исполнителя от 01.07.2010 г. возбуждено исполнительное производство в отношении Артеменко С.А.


4.2). Сумма исковых требований Банка по кредитному договору № 446/07 составляет 43 937 282 руб. 47 коп.: в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 40 500 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 197 401 руб. 67 коп., неустойка составляет 2 239 880 руб. 80 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 20 000 руб.

В сентябре 2009 года Арбитражным судом г.Москвы было принято решение об удовлетворении требований Банка в полном объеме, в сумме 43 937 282 руб. 47 коп. и госпошлины в сумме 20 000 руб.

В апреле 2010 года Банком получен оригинал исполнительного листа. В мае 2010 года в отношении Артеменко С.А. возбуждено исполнительное производство.

5). По взысканию суммы платежа по векселю, а также суммы пеней и расходов на совершение протеста в неплатеже и оплату государственной пошлины с векселедателя ООО «Макромир».

Вексель ООО «Макромир», номинальной стоимостью 52 840 164 руб. был предъявлен Банком к погашению 10.11.2008 г. Нотариусом 13.11.2008 г. был составлен акт протеста векселя в неплатеже. В декабре 2008 года Банком было подано исковое заявление в Арбитражный суд г.Санкт-Петербурга.

Сумма исковых требований Банка по векселю составляет 53 068 059 руб. 73 коп.; в том числе вексельная сумма 52 840 164 руб., пени за просрочку платежа 207 895 руб. 73 коп., расходы на совершение протеста в неплатеже 20 000 руб. Сумма уплаченной госпошлины составляет 101 000 руб.

В отношении ООО «Макромир» в мае 2009 года начата процедура банкротства. В сентябре 2009 года судом назначен конкурсный управляющий.

В сентябре 2009 года Арбитражным судом г.Москвы было принято решение об удовлетворении требований Банка в полном объеме, в сумме 53 068 059 руб. 73 коп. и госпошлины в сумме 20 000 руб.

В декабре 2009 года Банком получен оригинал исполнительного листа.

На основании решения Арбитражного суда г.Москвы от 20.11.2009 г. Банк включен в реестр кредиторов ООО «Макромир».

27.10.2010 г. по результатам отчета конкурсного управляющего Арбитражным судом Санкт-Петербурга принято решение о продлении конкурсного производства на 6 месяцев.

27.04.2011 г. Арбитражным судом Санкт-Петербурга принято решение о продлении конкурсного производства на 6 месяцев.

6). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Шишкина А.В.

Сумма исковых требований Банка составляет 179 744 руб. 40 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 119 979 руб. 93 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 12 177 руб. 39 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 21 388 руб. 97 коп., пени за просроченную задолженность составляют 26 199 руб. 01 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 3 397 руб. 44 коп.

В июне 2009 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 179 744 руб. 40 коп. и госпошлины в размере 3 397 руб. 44 коп.

Исполнительный лист получен Банком в сентябре 2009 года. В октябре 2009 года в отношении Шишкина А.В. возбуждено исполнительное производство.

В феврале 2010 года Постановлением судебного пристава-исполнителя ограничены права Шишкина А.В. на выезд за пределы РФ.

30.03.2010 г. судебным приставом-исполнителем вынесено Постановление об окончании исполнительного производства, в связи с отсутствием у должника имущества, на которое может быть обращено взыскание и возвращении Банку исполнительного документа.

7). По взысканию суммы задолженности по кредиту, начисленным процентам и неустойки с поручителей по кредиту ООО «Серебряно-Прудский ликероводочный завод» Шаповалова В.Л. и Егармина А.В.

Сумма исковых требований Банка составляет 6 585 734 руб. 42 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 3 486 391руб. 07 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 63 292 руб. 31 коп., неустойка составляет 3 036 051 руб. 98 коп, сумма уплаченной госпошлины составляет 20 000 руб.

В ноябре 2009 года было вынесено решение суда о взыскании с поручителей всей суммы заявленных Банком требований – 6 585 734 руб. 42 коп. и госпошлины в размере 20 000 руб.

Исполнительные листы получены Банком в ноябре 2009 года.

В декабре 2009 года в отношении Шаповалова В.Л. возбуждено исполнительное производство.

В январе 2010 года в отношении Егармина А.В. возбуждено исполнительное производство.

11.05.2010 г. и 17.03.2011 г. приняты Постановления судебного пристава-исполнителя о временном ограничении права выезда за пределы РФ Егармина А.В.

8). По взысканию суммы задолженности по кредиту, предоставленному на основании договора кредитной линии № ФЛ-076/07 от 11.04.2007 г., с Кучкина С.В.

Сумма исковых требований Банка составляет 4 999 890 руб. 80 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 4 000 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 221 049 руб. 43 коп., неустойка составляет 778 841 руб. 37 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 20 000 руб.

В сентябре 2009 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 4 999 980 руб. 80 коп. и госпошлины в размере 3 397 руб. 44 коп.

На основании решения Мосгорсуда от 21.01.2010 г. размер штрафных санкций уменьшен на 300 000 руб. и будет составлять 400 000 руб., а всего взыскано с Кучкина С.В. 4 641 049 руб. 43 коп.

Исполнительный лист получен Банком в апреле 2010 года. Постановлением судебного пристава-исполнителя от 22.04.10 в отношении Кучкина С.В.возбуждено исполнительное производство.

9). По взысканию суммы задолженности по кредиту, предоставленному на основании договора кредитной линии № ФЛ-207/08 от 18.11.2008 г., с Червякова А.В.

Сумма исковых требований Банка составляет 318 215 руб. 34 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 200 000 руб., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 24 767 руб. 12 коп., неустойка составляет 93 488 руб. 22 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 4 783 руб.

В декабре 2009 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 318 215 руб. 34 коп. и госпошлины в размере 4 783 руб.

Исполнительный лист получен Банком в феврале 2010 года. В апреле 2010 года в отношении Червякова А.В. возбуждено исполнительное производство.


10). По взысканию суммы задолженности по межбанковскому кредиту, предоставленному на основании Генерального соглашения об общих условиях проведения операций на внутреннем межбанковском рынке № 13/03-07 от 13.03.2007 г. с КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО.

15 ноября 2010 года Банком было подано исковое заявление в Арбитражный суд г. Москвы о взыскании с КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО задолженности по межбанковскому кредиту в  размере 20 084 182 руб. 88 коп., в том числе:

- 20 000 000,00 руб. - основной долг;

- 24 657,53 руб. - проценты за пользование межбанковским кредитом с 29.10.2010 г. по 07.11.2010 г.;

- 73,30 руб. - неустойка за несвоевременную уплату процентов за пользование межбанковским кредитом за период с 08.11.2010 г. по 14.11.2010 г.;

- 59 452,05 руб. - неустойка за несвоевременное погашение межбанковского кредита за период с 08.11.2010 г. по 14.11.2010 г.

В феврале 2011 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 20 084 182 руб. 88 коп. и госпошлины в размере 123 420 руб. 91 коп.


Принимая во внимание факт отзыва у КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО лицензии, Банком также было предпринято обращение во временную администрацию КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО с требованием кредитора, по итогам рассмотрения которого Банк включен в третью очередь удовлетворения требований с суммой требований  в размере 20 084 182 руб. 88 коп.

Исполнительный лист получен Банком в марте 2011 года.

Исполнительный лист направлен в адрес конкурсного управляющего КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО в целях дополнительного уточнения и обоснования требований Банка, заявленных в реестр кредиторов, а также для исполнения конкурсным управляющим текущих обязательств КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО перед Банком, к которым относятся расходы по государственной пошлине в сумме 123 420 руб. 91 коп., которые не подлежат включению в реестр, а исполняются вне очереди. Требование об исполнении текущих обязательств (расходы по государственной пошлине – 123 420 руб. 91 коп.) 05.05.2011 г. направлено также отдельно в адрес конкурсного управляющего КБ «СОЦЭКОНОМБАНК» ООО с приложением реквизитов, по которым необходимо перечислить денежные средства.

11). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Карапетяна Г.Г.

Сумма исковых требований Банка составляет 31 128 руб. 51 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 24 774 руб. 84 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 336 руб. 01 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 1710 руб. 48 коп., пени за просроченную задолженность составляют 3 206 руб. 35 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1 100 руб. 83 коп.

В апреле 2010 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 30 027 руб. 68 коп. и госпошлины в размере 1 100 руб. 35 коп.

30 апреля 2010 года Карапетяном Г.Г. было подано заявление об отсрочке платежа на 4 месяца.

Исполнительный лист получен Банком в апреле 2010 года. В июле 2010 года исполнительный лист направлен в Пролетарский районный отдел УФССП.

До настоящего момента ни одного документа о ходе исполнительного производства не получено.

12). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Никитина С.А.

Сумма исковых требований Банка составляет 33 673 руб. 63 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 23 880 руб. 67 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 2 403 руб. 03 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 2041 руб. 30 коп., пени за просроченную задолженность составляют 4 173 руб. 67 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1 174 руб. 96 коп.

В апреле 2010 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 32 498 руб. 67 коп. и госпошлины в размере 1 174 руб. 96 коп.

Исполнительный лист получен Банком в июне 2010 года. В августе 2010 года исполнительный лист направлен в Железнодорожный районный отдел УФССП.

До настоящего момента ни одного документа о ходе исполнительного производства не получено.

13). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Мамедова Р.Ф.

Сумма исковых требований Банка составляет 50 368 руб. 40 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 39 849 руб. 64 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 3 817 руб. 39 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 1681 руб. 33 коп., пени за просроченную задолженность составляют 3 358 руб. 84 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1 661 руб. 20 коп.

В мае 2010 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 48 707 руб. 20 коп. и госпошлины в размере 1 661 руб. 20 коп.

Исполнительный лист получен Банком в июне 2010 года. В июле 2010 года исполнительный лист направлен в Тацинский районный отдел УФССП.

В августе 2010 года было получено Постановление о возбуждении исполнительного производства.

Должник находится в местах лишения свободы.

До настоящего момента документы о ходе исполнительного производства не получены

14). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Кравчука Л.Н.

Сумма исковых требований Банка составляет 50 379 руб. 28 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 39 948 руб. 92 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 7 802 руб. 30 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 306 руб. 46 коп., пени за просроченную задолженность составляют 660 руб. 07 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1 661 руб. 53 коп.

В июле 2010 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 48 717 руб. 75коп. и госпошлины в размере 1 661 руб. 53 коп.

Исполнительный лист получен Банком в августе 2010 года. В августе 2010 года исполнительный лист направлен в Ворошиловский районный отдел УФССП.

До настоящего момента документы о ходе исполнительного производства не получены.

15). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Литвинова А.В.

Сумма исковых требований Банка составляет 41 470 руб. 24 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 34 967 руб. 23 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 283 руб. 13 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 1322 руб. 04 коп., пени за просроченную задолженность составляют 2 495 руб. 79 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1 402 руб. 05 коп.

В мае 2010 года было вынесено заочное решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 40 068 руб. 19коп. и госпошлины в размере 1 402 руб. 05 коп.

Исполнительный лист получен Банком в сентябре 2010 года. В сентябре 2010 года исполнительный лист направлен в Советский районный отдел УФССП.

В сентябре 2010 года получено постановление о возбуждении исполнительного производства.

Должник находится в местах лишения свободы.

До настоящего момента документы о ходе исполнительного производства не получены.

16). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Сюсюры Н.П.

Сумма исковых требований Банка составляет 23 006 руб. 13 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 17 796 руб. 75 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 706 руб. 53 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 877 руб. 65 коп., пени за просроченную задолженность составляют 1 760 руб. 94 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 864 руб. 26 коп.

В апреле 2010 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 22 141 руб. 87 коп. и госпошлины в размере 864 руб. 72 коп.

Исполнительный лист получен Банком апреле 2010 года.

В январе 2011 года кредит по банковской карте был закрыт, в связи с полным погашением задолженности.

17). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Коваленко А.Н.

Сумма исковых требований Банка составляет 28 798 руб. 61 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 24 967 руб. 91 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 249 руб. 44 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 533 руб. 56 коп., пени за просроченную задолженность составляют 1 014 руб. 73 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 1032 руб. 97 коп.

В октябре 2010 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 27 765 руб. 64 коп. и госпошлины в размере 1 032 руб. 97 коп.

Исполнительный лист получен Банком октябре 2010 года.

В октябре 2010 года кредит по банковской карте был закрыт, в связи с полным погашением задолженности.

18). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Пышнограева А.П.

Сумма исковых требований Банка составляет 22 928 руб. 91 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 20 456 руб. 11 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 1 706 руб. 53 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 571 руб. 65 коп., пени за просроченную задолженность составляют 1 039 руб. 14 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 862 руб. 01 коп.

В мае 2010 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 22 066 руб. 90 коп. и госпошлины в размере 862 руб. 01 коп.

Исполнительный лист получен Банком мае 2010 года.

В сентябре 2010 года кредит по банковской карте был закрыт, в связи с полным погашением задолженности.

19). По взысканию суммы задолженности по кредиту по банковской карте (в форме овердрафта) с Туманяна В. Л.

Сумма исковых требований Банка составляет 23 083 руб. 20 коп., в том числе сумма основного долга по кредиту составляет 19 998 руб. 29 коп., начисленные проценты за пользование кредитом составляют 554 руб. 88 коп., задолженность по просроченным процентам составляет 668 руб. 44 коп., пени за просроченную задолженность составляют 1 249 руб. 61 коп., сумма уплаченной госпошлины составляет 873 руб. 84 коп.

В июне 2010 года было вынесено решение суда о взыскании с должника всей суммы заявленных Банком требований – 22 209 руб. 36 коп. и госпошлины в размере 873 руб. 84 коп.

Исполнительный лист получен Банком июне 2010 года.

В ноябре 2010 года кредит по банковской карте был закрыт, в связи с полным погашением задолженности.


Банком создан резерв на возможные потери по данным кредитам в размере 100% от суммы требований, так как по мнению руководства Банка вероятность возврата долга крайне низкая.


( I I ) Налоговое законодательство

Действующее налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает право налоговых органов на осуществление корректировок доходов и расходов налогоплательщиков и начисление дополнительных налоговых обязательств по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%.

Контролируемые операции включают операции со связанными сторонами и операции с несвязанными сторонами, если разница между аналогичными рыночными операциями с двумя различными контрагентами превышает 20%. Официального руководства в отношении применения этих правил на практике не существует.

По мнению руководства Банка, предстоящие проверки налоговых органов не приведут к начислению существенных дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, руководство Банка не сформировало резерв по потенциальному налоговому обязательству.

Если какая-либо операция Банка будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года.


( I I I ) Обязательства капитального характера

По состоянию за 31 декабря 2010 года и за 31 декабря 2009 года Банк не имел обязательств капитального характера.

( I V ) Обязательства по операционной аренде

Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде помещений, не подлежащей отмене, в случаях, когда Банк выступает в качестве арендатора:



тыс.руб.




в течение 1 года

34 524

от 1 до 5 лет

43 213

более 5 лет

-

^ Итого: обязательств по операционной аренде

77 737




оставить комментарий
страница7/8
Дата20.09.2012
Размер1,76 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх