Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей
| скачать Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей Содержание Введение 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ и ликвидности КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5 1.1. Понятие ликвидности коммерческих банков 5 1.2. Характеристика ликвидности, факторы ликвидности банка 6 2. Методики расчета ликвидности 10 2.1. Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка 10 2.2 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка 13 3. ликвидность ЗАО КБ «КЕДР» 16 3.1. Положение КБ «Кедр» в банковской системе РФ и приоритетные направления деятельности банка 16 3.2. Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью 24 Заключение 30 Список используемых источников 35 Приложение №1 37 38 Приложение №2 39 Приложение №3 40 ВведениеБанк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение – залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы. Целью курсовой работы является оценка ликвидности ЗАО КБ «КЕДР». Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач: 1. Изучить теоретические аспекты оценки и управления ликвидностью коммерческого банка, включая зарубежные и отечественные подходы к оценке ликвидности коммерческого банка; 2. Охарактеризовать положение ЗАО КБ «КЕДР» в банковской системе РФ и рассмотреть основные направления деятельности банка 3. Провести оценку ликвидности ЗАО КБ «КЕДР» в динамике и дать краткий анализ причин сложившейся динамики. 4. В случае установления значимых проблем в управлении ликвидностью сформулировать основные подходы к совершенствованию политики управления ликвидностью банка. Объектом исследования является деятельность ЗАО КБ «КЕДР». Предмет исследования – факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка. Информативной основой исследования являются работы российских специалистов в области финансов, материалы периодической печати, а также материалы годовых отчетностей ЗАО КБ «КЕДР» за 2007-2010 гг. ^ 1.1. Понятие ликвидности коммерческих банковЛиквидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами [9, с.317]. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянной поддержке объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Также ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:
Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами [9, с.318]: - за счет имеющихся у него денежных средств; или - за счет продажи активов; или - за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. ^ Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных [11]. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды [11]. К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность. Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы [11]:
Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды. Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства. Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами [11]. Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий. К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений. Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами. К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций [11]. ^ В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе [4, с.562]: 1) финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса; 2) определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах. Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки. Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей. При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя [4, с.563]: 1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет в центральном банке)] / Депозиты; 2) [Первичные + Вторичные резервы (государственные ценные бумаги)] / Депозиты. Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5—10%; уровень второго — не менее 15—25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%. В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65—70%). Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ниже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью — оптимальное соотношение ликвидности и доходности. Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и « летучие». Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название — «летучие». Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%. Еще один показатель, отражающий стабильность депозитной базы, — отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к изменению процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка. Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка для внешних источников (межбанковского кредита) (КВИ) [4, с.565]: КВИ = Сб / Спс, где Сб — ссуды, полученные у других банков, включая центральный банк; Спс — сумма привлеченных средств. Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируются [4, с.565]: 1. частота заимствований; 2. условия заимствования (с залогом или без залога); 3. причины привлечения средств; 4. проценты по займам. Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвидности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности. Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков. ^ В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России [10]. В настоящее время таких показателей три: 1) Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: Лам Н2 = --- х 100% >= 15%, Овм где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909; Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов. 2) Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле: Лат Н3 = --- х 100% >= 50%, Овт где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки; Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. 3) Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: Крд Н4 = ------ х 100% <= 120%, К + ОД где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996); ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас) [11]. Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности. Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. ^ 3.1. Положение КБ «Кедр» в банковской системе РФ и приоритетные направления деятельности банкаЗакрытое акционерное общество коммерческий банк «КЕДР» (ЗАО КБ «КЕДР»), (далее – Банк), осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии № 1574, выданной Банком России 19.05.2010. ЗАО КБ «КЕДР» имеет сеть из 11 филиалов, зарегистрированных в различных регионах России, а так же 1 зарубежный филиал на территории Греции [8]. В 2010 году возобновилось восстановление российской экономики. Однако темпы восстановления вялые на фоне неравномерного восстановления мировой экономики и повышения макрофинансовых рисков. Во 2 квартале 2010 года ВВП вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5,2%. ВВП России в 3 квартале 2010 года вырос в годовом исчислении на 2,7%. Промышленное производство в РФ январе - декабре 2010 года по сравнению с январем - декабрем 2009 года выросло на 8,4%. По состоянию на 1 ноября 2010 года в России насчитывалось 1025 действующих кредитных организаций. При этом более 93% активов, 93% клиентских средств и 94% прибыли приходится на 200 крупнейших по размеру активов банков. За 11 месяцев 2010 года банки существенно нарастили прибыль. В целом по банковской системе она выросла более чем в 5 раз относительно аналогичного периода 2009 года — до 495 млрд. рублей. Наибольший темп роста прибыли показал «средний класс» банков: прибыль 200 крупнейших банков выросла почти в 7 раз /468 млрд. рублей/, в то время как топ-30 увеличили прибыль «всего» в 4 раза /387 млрд. рублей/. В том числе и по этой причине банки, занимающие с 31 по 200 место по размеру активов, представляют наибольший интерес для слияний и поглощений со стороны иностранных и крупных российских банков. Тем не менее, по эффективности топ-30 удерживают лидерство: отношение прибыли к активам у них составляет 1,6% против 1,5% по сектору в целом [14]. ЗАО КБ «КЕДР» является крупнейшим банком на территории Красноярского края. По большинству ключевых показателей деятельности ЗАО КБ «КЕДР» занимает второе место среди кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории Красноярского края, включая филиалы банков других регионов, уступая лишь «Восточно - Сибирскому банку Сбербанка РФ» [8]. По состоянию 01.01.2011 в Красноярском крае осуществляют деятельность банковские организации (по данным ГУ Банка России по Красноярскому краю): а) действующие коммерческие банки края (5 банков); б) филиалы коммерческих банков края, расположенные на территории края (2 филиала); в) филиалы банков других территорий (57 филиалов). Основные операции, выполняемые ЗАО КБ «КЕДР» [8]:
Наиболее полный спектр услуг предлагают банки ЗАО КБ «КЕДР» и ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк», а также филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) – Восточно - Сибирский банк, филиал АКБ «Росбанк» (ОАО). Результаты проведенного специалистами ЗАО КБ «КЕДР» анализа тарифов банков региона свидетельствуют о том, что размер тарифов, действующих в ЗАО КБ «КЕДР», является средним на краевом рынке, что подтверждает позицию ЗАО КБ «КЕДР» как универсального банка, придерживающегося сдержанной тарифной политики. По итогам регионального тура конкурса «Элита фондового рынка 2008» по Восточно - Сибирскому региону (проводимого НАУФОР начиная с 2000 года) ЗАО КБ «КЕДР» стал победителем в номинации «Лучший инвестиционный банк». Так же Банк «КЕДР» стал лауреатом V Ежегодной международной премии «Банковское дело – 2009» в номинации «За высокие показатели в развитии банковских услуг в России и за рубежом». В июне 2010 года Председателю Правления банка «КЕДР» Игорю Яковлевичу Стернину на церемонии награждения премии «Банковское дело» вручен орден «За личный вклад в развитие банковской системы России». Приз «Банковская корона» за большой личный вклад в развитие банковской системы получила Надежда Юрьевна Колофидина, Первый заместитель Председателя Правления банка «КЕДР». ЗАО КБ «КЕДР» в настоящее время является [8]:
Ключевыми факторами конкурентоспособности на рынке розничных и корпоративных услуг для ЗАО КБ «КЕДР» являются [8]:
Финансовая устойчивость и доверие к ЗАО КБ «КЕДР» отражается в установленных и подтвержденных рейтингах, как международных, так и российских агентств. По данным рейтинга РБК (РосБизнесКонсалтинг) за 2010 год по величине чистых активов ЗАО КБ «КЕДР» занимает 109 место среди 500 крупных банков России, 39 место среди 100 самых филиальных банков России, 109 место по кредитному портфелю среди 500 банков России, 114 место по кредитам выданным организациям и ИП среди 500 банков по кредитам ЮЛ и ИП, 81 место по кредитам населению среди 500 банков России по кредитам населению, 64 место по депозитам населения среди 500 банков по депозитам населения [12]. Для ЗАО КБ «КЕДР» приоритетными являются следующие направления деятельности [8]: а) клиентская политика (корпоративный сектор). Основными принципами организации работы с корпоративными клиентами являются максимальное удовлетворение потребностей каждого клиента в банковских услугах, индивидуальный подход, учет особенностей деятельности и ориентация на взаимовыгодное сотрудничество. Большое внимание уделяется созданию комплексного сервиса для клиентов, т.е. предоставление полного перечня услуг. Стремясь оказывать конкурентоспособные услуги, менеджеры Банка адаптируют банковские продукты к потребностям клиентов, осуществляют консалтинговые мероприятия, используют индивидуальный подход к каждому клиенту. С начала своего становления банк «КЕДР» выбрал правильное направление развития: консервативную политику, ориентированную на реальный сектор экономики, и осторожное отношение к спекулятивным сделкам на рынке ценных бумаг. Особенностью клиентской политики Банка «КЕДР» является то, что специалисты Банка внимательно относятся к проблемам предприятий и в каждом отдельном случае стараются обеспечить всестороннее банковское обслуживание. ЗАО КБ «КЕДР» предлагает клиентам не только традиционное расчетно-кассовое обслуживание, но и предоставляет широкий спектр банковских услуг, а именно [8]:
Кроме того, с целью дальнейшей диверсификации клиентской базы проводится работа с контрагентами клиентов Банка по привлечению их на обслуживание, предлагается полный спектр банковских услуг во всех структурных подразделениях ЗАО КБ “КЕДР”. Встраивание в существующие и создание новых финансовo - технологических «цепочек» предприятий - клиентов, связка внутри ЗАО КБ «КЕДР» поставщиков и потребителей снижает клиентам - участникам «цепочек» ценовой и коммерческий риски, увеличивает скорость движения оборотных средств, значительно снижает стоимость кредитования. При этом финансовая устойчивость ЗАО КБ «КЕДР» не зависит от одного или нескольких клиентов / отраслей. Общее количество корпоративных клиентов по состоянию на 01.01.2011г. превышает 12000 клиентов, которым открыто более 14500 счетов в разных валютах (по которым имелись обороты в течение 2010 года). За 2010 год прирост по работающим расчетным счетам составил 971 расчетный счет. Число клиентов, обслуживающихся по электронной системе расчетов «Банк - клиент» превышает 2550, т.е. каждый пятый клиент осуществляет платежи по системе «Банк-клиент». б) клиентская политика (розничный сектор). Основные стратегические цели в развитии розничного сектора направлены на прирост и развитие клиентской базы, совершенствование программного обеспечения и информационных технологий в автоматизации банковских операций с расширением предоставляемых услуг. Банк «КЕДР» обладает большим потенциалом к росту вкладов, предоставлению кредитов, денежных переводов, валютообменных операций для населения за счет широкого спектра предлагаемых продуктов и тарифов, безупречной деловой репутацией на рынке, партнерскими отношениями с клиентами. Доверие к банку «КЕДР» со стороны населения подкрепляется стабильным ростом количества и объема вкладов. Так за 2010 год объем вкладов населения увеличился на 17,3% (более чем на 2 млрд. руб.), что позволило сохранить занимаемую долю рынка на территориях присутствия ЗАО КБ «КЕДР». Развитие систем безналичных платежей привело к внедрению в конце 2008 года терминалов самообслуживания. Для банка «КЕДР» направление безналичных платежей является одним из приоритетных. За 2010 год количество терминалов в торгово-сервисных предприятиях и банкоматов увеличилось на 31% (прирост составил 101 шт.). Также приоритетным направлением является развитие клиентской политики в части расширения спектра предоставляемых услуг с использованием пластиковых карт в терминальных устройствах и внедрением новых кредитных продуктов с использованием банковских карт. в) клиентская политика (частное банковское обслуживание). Обслуживание VIP клиентов для банка «КЕДР» является одним из приоритетных и стратегически важных направлений. В основу политики работы с VIP клиентами в Банке «КЕДР» положены принципы установления и дальнейшего развития долгосрочных партнерских отношений с индивидуальным подходом к каждому VIP клиенту. Основной принцип при продаже услуг клиенту - комплексное предоставление услуг с учетом потребности клиента. На базе стандартных услуг разрабатывается нестандартный продукт, учитывающий пожелания клиента, формируется «клиентский портфель». На территории присутствии ЗАО КБ «КЕДР» (в каждом филиале) открыты площадки по обслуживанию VIP клиентов. Для удобства клиентов в Банке «КЕДР» работает круглосуточная единая справочная служба. В интернет представительстве ЗАО КБ «КЕДР» размещена не только самая актуальная информация, но и «выложены» основные пакеты документов, как для физических, так и для юридических лиц. С целью объективной характеристики результатов финансово-хозяйственной деятельности банка за 2009-2010 г. в приложении 1 представлена информация о размере и структуре капитала ЗАО КБ «КЕДР» по состоянию на 01.01.2011, а в приложении 2 - статьи доходов и расходов за 2009-2010 гг. ^ По данным годовых отчетов о деятельности КБ «Кедр» составим таблицу 3.1 динамики показателей ликвидности и отобразим данную динамику графически (см. рис. 3.1). Таблица 3.1 Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр»
 Рис. 3.1. Динамика показателей ликвидности КБ «Кедр» Нетрудно видеть, что за рассматриваемый период деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровни мгновенной и текущей ликвидности находятся на более высоком уровне (по сравнению с нормативами) по причине того, что, благодаря своей консервативной политике значительная часть ресурсов размещаются банком в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывает основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции. В 2007 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году. В 2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика. На начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики. Начало кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков – физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования. Банк был допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 – 77,6%, Н3 – 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 – 91,33%, Н3 – 126,36%. 2010 год ознаменовался постепенным восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли. В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК. На протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%.Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%. ЗаключениеДля банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности и кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами. В современной российской практике основным методом оценки ликвидности банка является метода оценочных показателей ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:
Анализ ликвидности КБ «Кедр» позволил сделать вывод о том, что банк придерживается результативной консервативной политики управления ликвидностью, что позволяет ему поддерживать высокий уровень ликвидности, который сохранялся даже в кризисные для банковской системы РФ 2008-2009 гг. В 2007 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году. В 2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика. На начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики. Начало кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков – физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования. Банк был допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 – 77,6%, Н3 – 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 – 91,33%, Н3 – 126,36%. 2010 год ознаменовался постепенным восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли. В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК. На протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Банк ежедневно поддерживает нормативы на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%. По итогам выполнения работы автор считает достигнутыми цели работы, сформулированные во введении. ^
Информация о размере и структуре капитала ЗАО КБ «КЕДР» по состоянию на 01.01.2011
Статьи доходов и расходов КБ «Кедр» за 2009-2010 года
^ Отраслевая структура кредитного портфеля на 01.01.2011 г.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
отлично
1 