Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009года 5 icon

Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009года 5



Смотрите также:
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибыли и убытках за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31декабря 2009 года 3 (в тысячах рублей) 3...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7
вернуться в начало
скачать
^

15. Процентные доходы и расходы



16. Комиссионные доходы и расходы



^

17. Операционные расходы





КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^

18. Налоги на прибыль


Расходы по налогу на прибыль включают следующие

компоненты:







31 декабря 2009



31 декабря 2008

Текущие (расходы)/возмещение по налогу на прибыль


(574)

(1877)

Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц


0

(468)

(Расходы)/Возмещение по налогу на прибыль за период

(574)

(2345)


Действующая ставка налога на прибыль, используемая Банком, составляет 20%.


Различия между МСФО и налоговым законодательством приводят к возникновению определенных временных разниц между текущей стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях налогообложения. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20% (2008 г. 24%).


В Российской Федерации ставка по налогу на прибыль снижена до 20% начиная с 1 января 2009 года.


Ниже представлена таблица выверки теоретического (ожидаемого) расхода с фактическим расходом по налогу на прибыль.






2009 год


2008 год

Прибыль/убыток по МСФО до налогообложения

(7196)

9807

Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (2009г. – 20%; 2008г. – 24%)


Постоянные разницы:

- Влияние необлагаемых доходов или расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу




1439


(2013)



(2354)


9


^ Расход по налогу на прибыль


(574)


(2345)



КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 18. Налоги на прибыль (продолжение)


Ниже представлены временные разницы за 2009 год.






31 декабря 2009



31 декабря 2008

^ Налоговый эффект от воздействия временных разниц уменьшающих (увеличивающих) налогооблагаемую базу и переноса налоговых убытков на будущие периоды







Основные средства

(617)

(1210)

Резерв под обесценение кредитного портфеля

-

(24)

Начисленные доходы (расходы)

-

67

^ Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

(617)

(1167)

Признанный отложенный налоговый актив

-

-

Признанное отложенное налоговое обязательство

(617)

(1167)

^ Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

(617)

(1167)


Отложенное налоговое обязательство отражено в отчете об изменениях в собственном капитале.

Отложенный налог на прибыль рассчитывается по методу балансовых обязательств в отношении всех временных разниц в соответствии со ставками по налогу на прибыль, применимыми к Банку.


Чистый отложенный налоговый актив в сумме 1439 тыс.руб.представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе.

^

19. Сегментный анализ


Банк не проводит сегментный анализ, т.к. сегментная информация предоставляется только в отношении организаций, чьи долговые или долевые ценные бумаги обращаются на рынке, и тех организаций, которые находятся в процессе привлечения финансирования за счет выпуска акций или долговых инструментов на открытом фондовом рынке.
^

20. Управление финансовыми рисками


Деятельность Банка связана с рядом финансовых рисков, включая: процентный, валютный, риск ликвидности, кредитный, операционный, правовой и прочие риски. Общая программа управления рисками Банка исходит из непредсказуемости ситуации на финансовых рынках. Она преследует цель минимизации негативных последствий на финансовую деятельность Банка. Принятие на себя риска является основой финансового бизнеса. Качественное управление рисками – это не только одно из обязательных условий надежности и устойчивости, но и необходимое средство эффективной работы. Цель Банка состоит в достижении оптимального баланса между риском и доходностью, в сведении до минимума их потенциального негативного влияния на финансовое положение Банка и обеспечение сохранности активов и капитала.

Цели системы управления рисками Банка достигаются на основе комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)

^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


  • выявление и анализ всех рисков, которые возникают;

  • определение отношения к различным видам рисков;

  • качественная и количественная оценка влияния отдельных видов рисков;

  • установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью воздействия на них;

  • проведение глубокого анализа рисков по совершенным и планируемым Банком операциям;

  • создание подсистемы отслеживания рисков на стадии их.

Под управлением рисками понимается:

  • идентификация риска – выявление возможных потерь, в т.ч. финансовых;

  • оценка риска – измеряемая в денежном выражении количественная его характеристика;

  • мониторинг риска – совокупность действий структурных подразделений Банка и сотрудников, связанных с наблюдениями за динамикой финансового состояния контрагентов и конъюнктуры денежных, валютных, а также фондовых рынков;

  • регулирование рисков – комплекс мероприятий с целью снижения или полного их устранения.

В Банке функционирует система управления рисками, направленная на измерение, контроль и управления рисками в целях их оптимального ограничения.


Основными подходами к минимизации рисков является определение их количественных параметров и выработка методов управления рисками. Цель политики Банка по управлению рисками - организация четкого процесса по эффективному управлению посредством установления границ и лимитных параметров для каждого типа рисков.


В Банке действует многоуровневая система принятия решений, осуществление контроля и управления рисками:

- Совет Директоров Банка, к компетенции которого относится утверждение основных принципов управления банковскими рисками и создание организационной структуры, соответствующей этим принципам управления;

- Правление Банка, утверждает как общую политику управления рисками Банка, так и политики по управлению каждым из видов риска;

- Служба по управлению рисками осуществляет мониторинг, контроль и оценку рисков;

- функции по выявлению и мониторингу осуществляют все подразделения Банка, с учетом особенностей совершения ими операций и принимаемых рисков, в рамках системы внутреннего контроля в соответствии с полномочиями, определёнными учредительными и внутренними документами Банка

В Банке реализована управленческая структура с учетом исключения конфликта интересов: разделены обязанности структурных подразделений и сотрудников банка, осуществляющих операции, подверженные риску, учитывающих операции (в бухгалтерском или управленческом учете), и осуществляющих функции управления и контроля рисков.


Принимаемые Банком риски, связанные с проведением различных банковских операций, сконцентрированы по следующим направлениям:


^ Кредитный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций Банка с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе. Снижение кредитного риска осуществляется за счет залогового обеспечения или улучшения качества кредитов.

Минимизация риска - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Важнейшим вопросом для Банка


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

В Банке разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в результате воздействия кредитного риска.

Для ограничения возможных потерь, связанных с кредитным риском, все операции, содержащие кредитный риск, осуществляются только в рамках установленных лимитов.

В Банке действует коллегиальный принцип принятия решения о выдаче кредита. Для реализации этого принципа в Банке создан Кредитный комитет. Служба по управлению рисками принимает участие в заседаниях Кредитного комитета и подписывает заключение об уровне кредитного риска при выдаче ссуды.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом на основе анализа бизнеса и финансового состояния заёмщика, уровня его платёжеспособности, кредитной истории заёмщика, качества обслуживания им долга по ранее предоставленным кредитам, качества и ликвидности обеспечения, расчёта достаточности предоставляемого обеспечения кредита, а также на основе оценки категории качества ссуды. Источником погашения кредита является обеспечение, предоставляемое заёмщиком либо третьим лицом в целях исполнения заёмщиком обязательств по кредитному договору.

С целью снижения кредитных рисков Банком осуществляется контроль за практической реализацией Кредитной политики, соблюдением нормативов кредитного риска и установленных требований внутренних документов Банка, регламентирующих проведение кредитных операций, за кредитными рисками и уровнем резервов на возможные потери по ссудам. Кроме этого, Кредитной политикой предусмотрена многоступенчатая процедура принятия решения о выдаче крупных кредитов и установлении индивидуальных лимитов. При выдаче кредитов отдел кредитования руководствуется утвержденными лимитами.

Круг контрагентов на межбанковском рынке Банком определяется в зависимости от положительного или отрицательного решения Кредитного комитета. Оценка контрагентов производится на основании данных отчётности. Лимиты на контрагентов устанавливаются на Кредитном комитете и протоколируются. Со стороны контрагента также устанавливаются встречные лимиты.

Для определения подверженности Банка кредитному риску в рамках процедур мониторинга кредитов на постоянной основе осуществляется классификация действующих кредитов по категориям качества на дату выдачи, а также определяются соответствующие изменения риска в ходе исполнения кредитного договора. По результатам мониторинга Банк проводит мероприятия по снижению кредитного риска. Данные мероприятия могут включать в себя пересмотр условий, требование о предоставлении дополнительного обеспечения и пр.

Кредитный риск по внебалансовым инструментам определяется, как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


Риск концентрации кредитного портфеля

За 31 декабря 2009года





Количество заемщиков

Суммы кредитов

В % к общей сумме кредитов

Свыше 5 миллионов рублей

12

243156

95,4

От 1 до 5 миллионов рублей

4

6302

2,5

От 500 тысяч до 1 миллиона рублей

3

1405

0,6

Менее 500 тысяч рублей

17

3893

1,5




36

254756

100



^ Риск концентрации кредитного портфеля.

За 31 декабря 2008 года





Количество заемщиков

Суммы кредитов

В % к общей сумме кредитов

Свыше 5 миллионов рублей

8

394003

90,5

От 1 до 5 миллионов рублей

12

33707

7,7

От 500 тысяч до 1 миллиона рублей

6

4813

1,1

Менее 500 тысяч рублей

16

2898

0,7




42

435421

100



^ Географический риск – риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений в соответствующей стране.

Подавляющее большинство операций Банка проводится на территории Российской Федерации. Риск на резидентов других стран принимается только после проведения отдельного анализа.


^ Рыночный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов) вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, процентный риск и валютный риск.

Целью управления рыночными рисками является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты, включая вложения в иностранную валюту. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменения уровня колебаний рыночных цен.

Оперативную оценку уровня принимаемого рыночного риска осуществляют начальники структурных подразделений Банка. Информация о результатах оценки рыночного риска по


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


финансовым инструментам, подверженным рыночному риску ежедневно доводится начальниками структурных подразделений до Службы по управлению рисками.

Банк использует следующие методы управления рыночным риском:

- сбор и анализ информации о рынках и контрагентах;

- установление и контроль лимитов;

- текущий мониторинг изменения рыночных цен;

- создание резервов под возможные потери.

Утвержденные предельные объемы (лимиты) банковских операций и открытых валютных позиций позволяют ограничить рыночный риск.

На случай резкого изменения финансового рынка определен план мероприятий для его минимизации. В Банке проводится стресс-тестирование.

Составляющими рыночного риска являются валютный, фондовый и процентный риски.


^ Валютный риск- риск потерь в связи с неблагоприятным для банка изменением курсов иностранных валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной иностранной валюте (открытой валютной позицией - ОВП). Валютный риск определяется состоянием открытых валютных позиций Банка в отдельных иностранных валютах.

У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в трех валютах: рубль, доллар США и евро. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки денежных средств. Валютный риск возникает в тех случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в одной иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте. Валютный риск, в основном, возникает по открытым валютным позициям. Все операции, подверженные валютному риску, проводятся в рамках лимитов для открытых валютных позиций. Данные лимиты устанавливаются с учетом ожидаемых в будущем изменений валютных курсов, исходя из исторических данных о колебаниях валютных курсов в прошлом.

В целях ограничения валютного риска и соблюдения размеров (лимитов) в Банке определена методика оценки и управления валютным риском, методика расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций, порядок взаимодействия внутренних структурных подразделений Банка по планированию, расчету и соблюдению установленных Банком России лимитов открытых валютных позиций.

Основные методы управления валютным риском:

- прогнозирование курсов валют;

- лимитирование валютной позиции;

- выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты.

В Банке оценка валютного риска проводится ежедневно. Оперативную оценку уровня принимаемого валютного риска осуществляют начальники структурных подразделений Банка. Сводную оценку рыночного риска осуществляет Служба по управлению рисками.

Для сокращения валютного риска устанавливаются ограничения по суммам и срокам операций в иностранных валютах, проводимыми в один день на валютных рынках, а также срок действия лимита.

В случае резкого изменения рыночной ситуации, операции, оказывающие влияние на ОВП и выполняемые подразделениями Банка, осуществляются только после оперативного согласования с руководителем Банка.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)





КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В таблице ниже представлена структура банковских активов и обязательств в разрезе валют за 31 декабря 2008 года:



^ Процентный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (отрицательного изменения стоимости его активов) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Процентный риск включает в себя:

- риск пересмотра процентной ставки – несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств Банка по инструментам с фиксированной (изменяющейся, плавающей) процентной ставкой;

- риск кривой доходности – изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающее риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций;

- базисный риск – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам (для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения), либо несовпадение степени изменения процентных ставок (для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки).

В целях управления процентным риском проводится регулярный контроль размера процентной маржи. Установленные договорами процентные ставки активов и пассивов могут пересматриваться для приведения их в соответствие с условиями рынка. Процентные риски ограничиваются путем включения в кредитные договоры условий пересмотра процентных платежей в связи с изменением ставки рефинансирования Банком России, в случае изменения условий на рынке кредитных ресурсов, а также с учетом происходящих в стране инфляционных процессов.

В качестве основного метода оценки процентного риска используется метод оценки разрывов между активами и обязательствами Банка, чувствительными к изменению уровня процентных ставок. Источником данных являются управленческие отчеты о процентном риске, которые составлены в соответствии с методикой оценки процентного риска, утвержденной Банком.

^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В таблице ниже приведен анализ эффективных процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2009 года. Анализ подготовлен с использованием эффективных процентных ставок по состоянию на конец периода.




Рубли


Доллары США

Активы

Кредиты клиентам:

-коммерческие кредиты

- кредиты физическим лицам

(потребительские)

- кредиты на покупку жилья (неипотечные)




20


13

17


-


-

-

Обязательства

Средства клиентов



9


3,5


В таблице ниже приведен анализ эффективных процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2008 года.






Рубли


Доллары США

Активы

Средства в других банках


25%


-

Кредиты клиентам:

-коммерческие кредиты

- кредиты физическим лицам

-на покупку жилья (неипотечные)


16.1%

13%

14%


-

-

Обязательства

Средства клиентов

Выпущенные ценные бумаги


8%

10%


-

-


^ Риск ликвидности - риск утраты Банком способности в срок и в полном объеме исполнять свои обязательства перед контрагентами. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

В целях эффективного управления и обеспечения контроля над риском ликвидности в Банке проводятся следующие мероприятия:

- на ежедневной основе осуществляется контроль за выполнением нормативов ликвидности, установленных Банком России;

- на ежедневной основе осуществляется контроль за соответствием сроков привлечения и размещения денежных средств.

- размещение активов в различные финансовые инструменты осуществляется с учетом срочности и объема источников ресурсов;

- осуществляется планирование активных и пассивных операций всех подразделений Банка с расчетом потребности в ликвидных средствах.

Кроме этого, в целях анализа риска потери ликвидности проводится анализ зависимости Банка от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Для управления общей ликвидностью риск-подразделение анализирует разрывы в сроках погашения требований и обязательств. На постоянной основе осуществляет анализ риска потери ликвидности с учетом ограничений, накладываемых обязательными нормативами, установленными Банком России, и внутренними нормативами ликвидности.

^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


Во внутренних документах Банка определены основные принципы политики Банка в области управления и оценки состояния ликвидности:

-Соблюдение принципа: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному количеству заемщиков.

-Ограничивать средне- и долгосрочные кредиты, когда большая часть привлеченных средств носит в основном краткосрочный характер.

На случай существенного ухудшения текущего или прогнозного состояния ликвидности Банком предусмотрен особый режим управления ликвидностью и определен перечень оперативных мер, включающих введение на определенный период разграничения компетенции органов управления Банком по предметам и суммам сделок, связанных с реструктуризацией активов и обязательств, привлечением долгосрочных и краткосрочных кредитов, ограничением активных операций.

К мерам по ликвидации нарушения текущей платежной позиции относятся: маршрутизация платежей, изыскание средств на межбанковском рынке, продажа ликвидных активов, диверсификация активов, депозиты юридических лиц.

Оценка влияния ликвидности на финансовое состояние Банка проводится следующими методами:

- анализ риска снижения уровня ликвидности с использованием обязательных нормативов, установленных Банком России.

- анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

При расчете избытка (дефицита) ликвидности по срокам погашения Банк анализирует требования/обязательства, повлиявшие на образование избытка (дефицита) ликвидности, и по возможности реструктурирует требования/обязательства в целях максимизации финансового результата и исключения потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований/ обязательств.

Мероприятия по восстановлению ликвидности содержат перечень конкретных действий и сроки их реализации. Возможные действия: увеличение уставного капитала, реструктуризация обязательств из краткосрочных в долгосрочные, привлечение краткосрочных кредитов (депозитов), привлечение долгосрочных кредитов (депозитов), ограничение кредитования, реструктуризация активов, сокращение или приостановление расходов и другие.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в следующей таблице по состоянию за 31 декабря 2009 года.





^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В таблице ниже представлена позиция Банка по ликвидности за 31 декабря 2008года.





Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Данные нормативы включают:

-Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств, подлежащих погашению по счетам до востребования.

- Норматив текущей ликвидности (Н3), рассчитываемый как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств со сроком погашения до 30 календарных дней.

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), рассчитываемый как отношение суммы активов Банка с оставшимся до даты погашения сроком более одного года к сумме собственных средств и обязательств с оставшимся до даты погашения сроком более одного года.

В течении 2009 года и 2008 года нормативы ликвидности Банка соответствовали установленному законодательством уровню.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В таблице ниже представлены обязательные нормативы ликвидности, рассчитанные по состоянию за 31 декабря 2009 года и за 31 декабря 2008 года.


Наименование

Требование

31 декабря 2009

года

31 декабря 2008 года

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

Не менее 15%

91,06%

37,3%

^ Норматив текущей ликвидности (Н3)

Не менее 50%

91,61%

51,2%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Не более 120%

14,51%

19,1%



^ Фондовый риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности - ценные бумаги торгового портфеля, в том числе закрепляющие права на участие в управлении и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:

-оценка финансового состояния эмитента;

-установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;

-установка лимитов на операции с ценными бумагами.

Устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач.


^ Прочий ценовой риск. Данный риск не является существенным для Банка, так как не проводились операции с долевыми финансовыми инструментами.


Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций, а также их нарушения служащими Банка или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Основным компонентом операционного риска, подлежащего регулированию, является совершение несанкционированных операций, ошибки в работе персонала, нарушения и сбои в работе компьютерных сетей и оборудования.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


В целях минимизации операционного риска, а также исключения возможных убытков в Банке на постоянной основе осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На основе полученной информации формируется аналитическая база данных о понесенных операционных убытках, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления. Риск-подразделение Банка осуществляет анализ и дает оценку операционного риска. Банк производит оценку операционного риска в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II), а также оценку с использованием балльно-весового метода, сущность которого заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. Применение балльно-весового метода оценки операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в его управлении. Банком устанавливается допустимый уровень операционного риска. Уровень операционного риска ниже допустимого считается «низким», а уровень операционного риска выше допустимого уровня считается «высоким» уровнем, требующим применения мер по его минимизации. Целями управления и контроля над операционным риском являются минимизация информационных и финансовых потерь, связанных с отражением банковских операций на счетах бухгалтерского учета, а также адекватностью отражения учетной информации в различных формах отчетности, с эксплуатацией программного обеспечения, использованием в деятельности Банка технических средств и высокотехнологического оборудования при реализации банковских услуг. Управление данной категорией рисков осуществляется через принятие процедурных норм по операциям Банка и утверждения положений структурных подразделений, а также должностных инструкций сотрудников Банка с целью разграничения их функций и полномочий.

При управлении операционными рисками Банк:

-создает, поддерживает и совершенствует механизм своевременной идентификации и предотвращения возможных негативных событий;

-определяет приемлемый уровень конкретных видов операционных рисков, с точки зрения экономической целесообразности затрат на их оценку, анализ и мониторинг;

-создает культуру операционного контроля на локальном уровне;

-совершенствует систему внутреннего контроля за операционными рисками;

-принимает адекватные меры для снижения потерь или передачи рисков третьим лицам (страхование).

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

В рамках стандартизированного подхода Банк разделил свою деятельность на следующие направления: банковское обслуживание физических лиц, банковское обслуживание юридических лиц, обслуживание клиентов (в том числе агентские услуги и услуги по хранению ценностей, кроме расчётных услуг), осуществление расчётов, операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов.

План мероприятий по обеспечению непрерывной деятельности на случай непредвиденных обстоятельств утверждён и введён в действие.

Банк также управляет правовыми, репутационными, страновыми и прочими рисками.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 20. Управление финансовыми рисками (продолжение)


Правовые риски - риски возникновения у Банка убытков вследствие влияния внутренних и внешних правовых факторов рисков.

Внутренние факторы рисков включают:

- несоблюдение применимого законодательства;

- несоответствие внутренней документации применимому законодательству, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;

- недостаточный анализ правовых рисков, связанных с новыми продуктами, операциями и технологиями.

Внешние факторы включают:

- несовершенство правовой системы;

- нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров;

- нахождение дочерних компаний Банка или ее клиентов под юрисдикцией различных государств.

Управление правовыми рисками осуществляется в целях уменьшения или исключения возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений/решений судов.

Управление правовыми рисками базируется на следующих основных принципах:

- типовые формы договоров предварительно проходят согласование со всеми соответствующими подразделениями Банка, в том числе подразделениями, ответственными за контроль рисков, которые содержит сделка;

- большинство сделок осуществляются на основании типовых форм договоров;

- в исключительных случаях сделки осуществляются на основании нестандартных форм договоров;

- подписание договоров производится только после проверки полномочий лиц, имеющих право подписывать данный договор, со стороны контрагента;

- при оценке обеспечения значительное внимание уделяется оценке правовых рисков закладываемого имущества. Залогодатель должен предоставить полный комплект документов, подтверждающих его право собственности на предмет залога.


^ Репутационные риски - риски возникновения у Банка убытков вследствие формирования в обществе негативного представления о Банке.

Управление репутационными рисками базируется на следующих основных принципах:

- своевременное исполнение Банком всех своих обязательств перед клиентами и контрагентами;

-соблюдение в полном объеме применимого законодательства и норм деловой этики;

- обязательное проведение процедур проверки контрагентов и клиентов в соответствии с правилами организации работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)




оставить комментарий
страница6/7
Дата25.06.2012
Размер1,15 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх