Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009года 5 icon

Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009года 5



Смотрите также:
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибыли и убытках за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31декабря 2009 года 3 (в тысячах рублей) 3...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7
вернуться в начало
скачать
^

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года



(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^

1. Основная деятельность Банка



Данная отчетность включает финансовую отчетность КБ «Соцэкономбанк» (ООО)(далее - "Банк") и является неконсолидированной. КБ «Соцэкономбанк» (ООО) - это коммерческий банк, созданный и зарегистрированный как Общество с ограниченной ответственностью. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1994 года в соответствии с лицензией №2917. Основными видами деятельности Банка являются коммерческие банковские операции, привлечение депозитов юридических лиц, предоставление кредитов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов и операции с ценными бумагами и иностранной валютой на территории Российской Федерации.

Банк не участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.


Головной офис Банка зарегистрирован по адресу: 123100 г.Москва, ул.2-я Звенигородская,д.2/1 стр.1. Банк имеет один филиал в городе Ставрополе. Общее количество сотрудников Банка составляет 86 человек.

^

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность



Банк осуществляет свои операции на территории Российской Федерации.

Экономике Российской Федерации присущи определенные черты развивающего рынка, такие как существование валюты, на практике не являющейся конвертируемой в большинстве иностранных государств, относительно высокая инфляция. Банковский сектор в Российской Федерации остается чувствителен к колебаниям валютного курса и негативным изменениям экономической ситуации.


Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации подвержено различным интерпретациям и изменениям, которые происходят достаточно часто. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве и в других недостатках правовой и фискальной систем. Пути дальнейшего экономического развития Российской Федерации во многом зависят от эффективности мер, предпринимаемых Правительством в экономической, финансовой и денежно-кредитной сферах, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем.


^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^

3. Основы представления отчетности



Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Данная отчетность была подготовлена на основании имеющихся данных бухгалтерского учета путем внесения корректировок для соответствия, во всех существенных аспектах, требованиям Международных стандартов финансовой отчетности.


Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по справедливой стоимости для производных финансовых инструментов, финансовых активов и обязательств, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи, за исключением тех случаев, когда не существовало надежного источника определения их справедливой стоимости. Прочие финансовые активы и обязательства отражены по амортизированной стоимости. Нефинансовые активы и обязательства отражены по первоначальной стоимости и пересчитаны с учетом влияния инфляции.


Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. Российский рубль был выбран руководством Банка в качестве валюты учета, т.к. российский рубль наилучшим образом отражает экономическую сущность проводимых Банком операций и обстоятельств, влияющих на его деятельность. Российский рубль также является валютой данной финансовой отчетности. Все данные финансовой отчетности были округлены с точностью до целых тысяч рублей.


Подготовка финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО обязывает руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение учетной политики и величину представленных в финансовой отчетности активов, обязательств, доходов и расходов. Расчетные оценки и связанные с ними допущения основываются на историческом опыте и других факторах, которые, по мнению руководства, являются обоснованно применимыми в конкретных обстоятельствах. На их основании формируются суждения о балансовой стоимости активов и обязательств в тех случаях, когда такая стоимость не является очевидной, исходя из других источников информации. Несмотря на то, что данные расчетные оценки основываются на наиболее точной информации о текущих событиях и действиях, которой обладает руководство, фактические результаты в конечном счете могут от них отличаться.


Прилагаемая финансовая отчетность Банка была подготовлена в соответствии с принципом непрерывности деятельности, предполагающим, что реализация активов и исполнение обязательств соответствуют нормальным условиям ведения хозяйственной деятельности. Ликвидность активов Банка и будущие операции Банка могут, в значительной степени, подвергнуться влиянию текущих и будущих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Российской Федерации. Прилагаемая финансовая отчетность не включает корректировки, которые необходимо было бы произвести в том случае, если бы Банк не мог продолжить дальнейшее осуществление финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с принципом непрерывности деятельности.





^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 3. Основы представления отчетности (продолжение)


В текущем году Банк применил все новые и пересмотренные стандарты и комментарии к стандартам, выпущенные Постоянным комитетом по интерпретациям и Комитетом по интерпретациям международной финансовой отчетности, которые применимы к операциям Банка и вступают в силу с 1 января 2008 года. В результате применения стандартов и комментариев увеличился объем раскрытия информации в отношении финансовых инструментов Банка, характера и уровня рисков, связанных с финансовым инструментами. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной финансовой отчетности, представлены далее. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности.

Банк ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства РФ. Все финансовые данные представлены в российских рублях, которые были округлены с точностью до целых тысяч рублей.


В 2008 году Банк принял досрочно новые интерпретации к стандарту, который является обязательным для отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты:

«Финансовые инструменты с правом досрочного погашения и обязательства, возникающие при ликвидации – изменения к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» и Дополнительные изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (выпущены в феврале 2008 года; вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты). Данное дополнительное изменение требует, чтобы определенные финансовые инструменты, отвечающие определению финансового обязательства, классифицировались как долевые инструменты. В результате указанных изменений, если Банк организован в форме общества с ограниченной ответственностью, доли участников общества будут отражаться в составе капитала, а не в составе обязательств. Эти изменения будут применены к финансовой отчетности предыдущих отчетных периодов на ретроспективной основе.

    Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Банком новых пересмотренных МСФО:

    - МСФО (LAS) 1 «Предоставление финансовой отчетности.» (пересмотренный в сентябре 2007 года) вступил в силу для периодов, начинающихся с 01.01.2009 года.

    Пересмотренный МСФО (LAS) 1 оказал влияние на формат представления информации Банка, но не повлиял на признание и оценку отдельных операций и остатков. Основное изменение заключается в замене Отчета о прибылях и убытках на Отчет о прибылях и убытках и Отчет о совокупных доходах, замене Баланса на Отчет о финансовом положении. Изменения не

    затрагивают показатели о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2008 года и предыдущие отчетные периоды (даты).

    - МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты вступил в силу с 01.01.2009г. и заменил МСФО (LAS) 14 «Сегментная отчетность».Банк определил операционные сегменты на основе своей организационной структуры и географического расположения , новый МСФО (IFRS) 8 не повлиял на признание и оценку отдельных операций и остатков.

    - МСФО (LAS) 23 «Затраты по займам» (пересмотренный в марте 2007г.) вступил в силу для периодов, начинающихся с 01.01.2009г. Основным изменением является исключение возможности незамедлительного отнесения на расходы затрат по займам, связанных с активами, требующими значительного времени на подготовку к их использованию по назначению или к продаже. Эти затраты по займам должны капитализироваться как часть

    стоимости данного актива. Пересмотренный МСФО (LAS) 23 применяется перспективно к затратам по займам, относящимся к активам, для которых датой начала капитализации

    .



^ Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 3. Основы представления отчетности (продолжение)

    является 01 января 2009 года или более поздняя дата.. Пересмотренный МСФО (LAS) 23 не оказал существенного влияния на финансовую отчетность Банка

    Стоимость инвестиций в дочерние и ассоциированные организации пересмотрен МСФО (LAS) 27 в марте 2008 г. И вступил в силу с 1 января2009 года.

    Изменения к МСФО (IFRS) 7 «Улучшение раскрытие информации о финансовых инструментах» (выпущены в марте 2009 г) и вводит 3-х уровневое раскрытие информации в отношении расчетов справедливой стоимости в зависимости от значимости использованных исходных данных. Изменения расширяют требования к раскрытию информации в отношении характера и значимости риска ликвидности, связанного с финансовыми инструментами, в отношении которых Банк принял на себя риски. Данные изменения не оказали влияние на финансовое положение Банка.

Стандарты и интерпретации, которые являются обязательными для отчетных периодов ,начинающихся с 1 января 2010 года или после этой отчетной даты, и которые Банк не принял досрочно.

МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»(пересмотренный в ноябре 2009 года; вступает в силу для годовых отчетов, начинающихся с 1 января 2011 года или после этой даты). Пересмотренный МСФО (IAS) 24 упрощает требования по раскрытию информации в отношении организаций, связанных с государственными органами, и уточняет определение связанных сторон. В настоящее время Банк проводит оценку того, как данный МСФО (IAS) 24 повлияет на финансовую отчетность.

Поправки к МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» – «Объекты хеджирования».

Поправки к МСФО (IAS) 39 были опубликованы в августе 2008 года и вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 июля 2009 г. или после этой даты. Данные поправки посвящены признанию в качестве объекта хеджирования одностороннего риска, возникающего в связи с объектом хеджирования, а также

инфляции в качестве хеджируемого риска при определенных условиях. Поправки разъясняют, что предприятие может признать в качестве объекта хеджирования часть изменений справедливой стоимости или денежных потоков по финансовому инструменту. Банк полагает, что данные поправки не окажут влияния на

консолидированную финансовую отчетность Банка, так как Банк не имеет подобных сделок хеджирования.

МСФО (IFRS) 3 «Объединение организаций» и МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность».

В январе 2008 года были выпущены пересмотренные МСФО (IFRS) 3 и МСФО (IAS) 27, которые должны применяться для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2009 г. или после этой даты. Новая редакция МСФО (IFRS) 3 вводит ряд изменений в учет объединения бизнеса, затрагивающих расчет гудвила,

представление финансового результата за отчетный период, в котором произошло приобретение, и будущих финансовых результатов. Согласно пересмотренному МСФО (IAS) 27 последующее увеличение доли в дочерней организации должно учитываться как сделка между владельцами капитала. Соответственно, такое увеличение не повлияет ни на гудвил, ни на прибыль или убыток. Изменения также коснулись порядка учета убытков дочерней компании и потери контроля над дочерней организацией. Пересмотренные МСФО (IFRS) 3 и МСФО (IAS) 27 должны применяться на перспективной основе, и таким образом, окажут влияние на будущие приобретения, в том числе неконтрольных долей участия.

Поправки к МСФО (IFRS) 2 «Выплаты,на основе долевых инструментов» - «Групповые сделкина основе долевых инструментов с выплатами денежными средствами»

Поправки к МСФО (IFRS) 2 были выпущены в июне 2009 года и вступают в силу для годовых отчетных периодов,начинающихся 1 января 2010 г. или после этой даты. Данные поправки уточняют сферу применения стандарта и порядок учета внутригрупповых сделок, расчеты по которым осуществляются денежными

^ Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года

КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)


^ 3. Основы представления отчетности (продолжение)

средствами, а также отменяют Интерпретации IFRIC 8 и IFRIC 11. Банк полагает, что данные поправки не окажут влияния на консолидированную финансовую отчетность.

Интерпретация IFRIC 17 «Распределение неденежных активов владельцам»

Интерпретация IFRIC 17 была выпущена 27 ноября 2008 и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2009 г. или после этой даты. Данная интерпретация применяется к распределению на пропорциональной основе неденежных активов между собственниками, кроме операций под общим контролем, и

требует признания обязательства по выплате дивидендов в момент их объявления по справедливой стоимости чистых активов, подлежащих распределению, с отражением разницы между суммой уплаченных дивидендов и балансовой стоимостью распределяемых чистых активов в отчете о прибылях и убытках. В соответствии с

Интерпретацией IFRIC 17 предприятие должно дополнительно раскрыть информацию в случае, если чистые активы, подлежащие распределению между собственниками, являются прекращенной деятельностью. Банк полагает, что данная Интерпретация не окажет влияния на консолидированную финансовую отчетность.

Усовершенствования МСФО

В апреле 2009 г. Совет по МСФО выпустил второй сборник поправок к стандартам, главным образом, с целью устранения внутренних несоответствий и уточнения формулировок. Большинство поправок вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2010 года или после этой даты. В отношении каждого стандарта существуют отдельные переходные положения. Поправки, включенные в «Усовершенствования МСФО»,опубликованные в апреле 2009 года, не окажут влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты финансовой деятельности Банка.

Поправки к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» - «Классификация прав наприобретение дополнительных акций»

В октябре 2009 года Совет по МСФО опубликовал поправки к МСФО (IAS) 32. Данные поправки вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты, с возможностью досрочного применения. В соответствии с поправками определение финансового обязательства в МСФО (IAS) 32 меняется

таким образом, что права на приобретение дополнительных акций, а также некоторые опционы и варранты будут классифицироваться как долевые инструменты. Это применимо, если всем держателям непроизводных долевых инструментов предприятия одного и того же класса на пропорциональной основе предоставляются права на фиксированное количество дополнительных акций в обмен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте. Банк полагает, что данные поправки не окажут влияния на ее финансовую отчетность.

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты (первая часть)»

В ноябре 2009 года Совет по МСФО опубликовал первую часть МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты».Данный Стандарт постепенно заменит МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка».

МСФО (IFRS) 9 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Компании могут досрочно применить первую часть стандарта для годовых периодов,

заканчивающихся 31 декабря 2009 года или после этой даты. Первая часть МСФО (IFRS) 9 вводит новые требования к классификации и оценке финансовых активов. В частности, в целях последующей оценки все финансовые активы должны классифицироваться как оцениваемые по амортизированной стоимости или по

справедливой стоимости с переоценкой через прибыль или убыток, при этом возможен не подлежащий отмене выбор отражения переоценки долевых инструментов, не предназначенных для торговли, через прочий совокупный доход. В настоящее время Банк оценивает влияние данного стандарта и выбирает дату его

первоначального применения.



^ КБ «Соцэкономбанк» (ООО)

Примечания к финансовой отчетности за 31 декабря 2009 года


(в тысячах российских рублей, выраженных с учетом покупательной способности российского рубля за 31 декабря 2002 года)






оставить комментарий
страница2/7
Дата25.06.2012
Размер1,15 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх