Законодательные основы функционирования налоговой системы icon

Законодательные основы функционирования налоговой системы


Смотрите также:
Основы налоговой системы. Налоговая система России Основы налоговой системы...
1. Институциональные и юридически правовые основы функционирования международной валютной...
Вкурсы изучается принципы построения налоговой системы...
Экзаменационные билеты по учебному курсу «национальные налоговые системы ведущих стран мира»...
Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговые системы специальность...
Учебное пособие часть 1 2006 В. А. Танков...
Учебная программа курса Основы предпринимательской деятельности модуль 5 Налоги и...
Зарубежный опыт борьбы с нарушениями налогового законодательства...
Зарубежный опыт борьбы с нарушениями налогового законодательства...
1. Теоретические основы налоговых доходов бюджета 4...
Статья Отношения...
 Законами Украины...



Загрузка...
скачать
Описание дисциплины «Налоги и налогообложение»:

  1. Код дисциплины – СД (специальная дисциплина);

  2. Тип дисциплины - теоретическая дисциплина;

  3. Уровень курса - специальность;

  4. Год изучения – 3 курс

  5. Семестр - 6

  6. Число кредитов – 4

  7. Программу составил – к.э.н., доцент Ахмедов Ф.Н.



В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение», студенты должны приобрести экономические знания в области налогов и организации налогообложения:

знать:

  • законодательные основы функционирования налоговой системы;

  • содержание и назначение основных категорий и понятий в области налогообложения;

  • основные принципы организации налоговой системы и налогообложения.

уметь:

  • определять концепцию организации налогообложения на разных уровнях;

  • анализировать налоговую политику и ее эффективность;

  • обосновать применение специальных режимов налогообложения.

владеть:

  • навыками расчетов налоговых платежей;

  • основами налогового планирования, консультирования и администрирования.

  1. Необходимость дисциплины – группа а

  2. Основной целью курса является выработка целостного представления о функционировании налоговой системы, закономерностях и перспективах ее развития.

  3. Методы преподавания – лекции и семинары

  4. Система оценок – балльно-рейтинговая система

  5. Примерное описание балльной структуры оценки:

    • посещение занятий - 30 баллов

    • активная работа на семинаре – 30 баллов;

    • внутрисеместровые аттестации - 50 баллов;

    • устный доклад – 10 баллов;

    • итоговое испытание - 24 баллов;

Максимальная сумма баллов: Smax = 144
^
Шкала оценок

Оценка

Неудовлетворительно

Удовлетворительно

Хорошо

Отлично

Оценка ECTS

F(2)

FX (2+)

Е(3)

D(3+)

С (4)

В (5)

А (5+)

Количество баллов

менее 49

49-72

73-84

85-96

97-120

121-132

133-144




  1. Язык преподавания - русский

  2. Программа курса:

Темы занятий с кратким содержанием


Тема 1. Сущность, функции и экономическое значение налогов

Понятие, элементы и классификация налогов. Функции налогов и принципы налогообложения. Теории налогов. Роль налогов в экономике, кривая Лаффера.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 2. Налоговая система РФ и ее нормативно-правовая база

Законодательное регулирование системы налогообложения в РФ. Налоговый Кодекс РФ. Федеральные, региональные и местные налоги. Права и обязанности субъектов налоговой системы. Налоговая политика на современном этапе.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 3. Налогообложение юридических лиц (прямые налоги)

Значение прямого налогообложения. Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговая база, ставки, принципы и сроки уплаты. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Кассовый метод и метод начисления.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Налог на имущество организаций. Земельный налог.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 4. Налогообложение юридических лиц (косвенные налоги)

Значение косвенного налогообложения. Налог на добавленную стоимость: плательщики, налоговая база, ставки, порядок расчета и уплаты. Льготы по НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения. Налоговый период и налоговый учет по НДС. Акцизы на отдельные виды товаров.

Таможенные пошлины: виды, плательщики, объекты, сроки.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 5. Налогообложение физических лиц

Налог на доходы физических лиц: плательщики, налоговая база, ставки, вычеты, порядок расчета и уплаты. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Представление декларации в налоговые органы.

Налог на имущество физических лиц. Налог на наследование и дарение. Прочие налоги и сборы.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 6. Налоговый контроль и механизм ее реализации

Содержание и формы налогового контроля. Камеральные и документальные налоговые проверки. Оформление результатов налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки.

Производство по делу о налоговых правонарушениях. Положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.



Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 7. Налоговое планирование как метод оптимизации налогообложения

Сущность налогового планирования. Принципы налогового планирования. Основные инструменты оптимизации налогообложения: разработка учетной политики, оптимизация через договор и использование налоговых режимов. Стратегия и тактика налогового планирования. Использование налоговых льгот и управление налоговой нагрузкой.

Современные проблемы внедрения налогового планирования на предприятиях.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  8. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  9. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  10. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».


^ Тема 8. Обзор налоговых систем зарубежных стран

Налоговые системы США и Канады. Проблемы унификации налоговых систем европейских стран.

Значение зарубежного опыта организации системы налогообложения и его адаптационные возможности в РФ.

Проблемы бюджетной политики и формирования многолетних бюджетов в РФ на современном этапе.

^

Основная литература


  1. Налоговый Кодекс РФ.

  2. Бюджетный Кодекс РФ.

  3. Алиев Б. Налоги и налогообложение. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.

  4. Дмитриева Н. Налоги и налогообложение: Учебник М.: Феникс. – 2005. - 416 с.

  5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. – М.: Питер, 2005. – 272 с.

  6. Кириллова О.С. Налоги и налогообложение. Курс лекций – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

  7. Князев В.Г., Черник Д.Г. Налоговые системы зарубежных стран. Учебник для ВУЗов. –М.: ЮНИТИ, 1997. -191 с.

  8. Иванова Н. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – М.: Питер, 2004. – 268 с.

  9. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. – М.: Дело, 2004. – 400 с.

  10. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. – М.: Инфра-М, 2004. – 432 с.

  11. Пансков В. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: МЦФЭР, 2004. – 576 с.

  12. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.

  13. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: МЦФЭР, 2006. – 360 с.


Дополнительная литература

Журналы: «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоги», «Все о налогах», «Арбитражная налоговая практика».






Скачать 96,86 Kb.
оставить комментарий
Дата21.05.2012
Размер96,86 Kb.
ТипЗакон, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх