1. Теоретические основы налогообложения icon

1. Теоретические основы налогообложения


Смотрите также:
Теоретические аспекты налогообложения прибыли на предприятиях...
«Правовое регулирование налогообложения на автомобильном транспорте в Российской Федерации»...
1. Теоретические основы налогообложения образовательных учреждений 5...
Г. В. Глебович переходные процессы и основы синтеза линейных радиотехнических цепей...
Лекция Для студентов экономических специальностей...
Исторические и теоретические основы подоходного налога с физических лиц 5 >...
Темы готовятся самостоятельно по предложенному плану (Приложение 2). Приложение 1...
Упрощенная система налогообложения на примере ООО...
Методические указания и задания для выполнения домашних контрольных работ №1 и №2 по дисциплине...
Методические указания и задания для выполнения домашних контрольных работ №1 и №2 по дисциплине...
Рабочая программа по дисциплине Теоретические основы электротехники Рекомендуется для...
Рабочая программа по дисциплине Теоретические основы электротехники Рекомендуется для...



Загрузка...
скачать


Негосударственное Аккредитованное Частное Образовательное Учреждение

Высшего Профессионального Образования


Современная Гуманитарная Академия


ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА

ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ


по направлению 351200 (080107.65) – «Налоги и налогообложение»

Степень (квалификация) – специалист по налогообложению


МОСКВА 2010

1. Теоретические основы налогообложения





  1. Налоги: экономическая сущность и их роль в экономике государства.

  2. Возникновение и развитие налогообложения.

  3. Реформирование системы налогообложения при переходе к новой системе хозяйственных отношений.

  4. Теоретические положения налогообложения и их связь с современной российской экономикой.

  5. Управление налогообложением в условиях рыночной экономики.

  6. Современные концепции и основные научные теории налогообложения.

  7. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

  8. Развитие концепций налоговых реформ.

  9. Методология налогообложения и эволюция налоговой системы России.

  10. Российские налоги: от Древнерусского государства до настоящего времени.

  11. Налоги в Российской империи и их роль в формировании доходов государственного бюджета (1890-1913 гг.).

  12. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (в довоенный период 1923-1940 гг.).

  13. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (в период 1940-1990 гг.).

  14. Развитие теорий налогообложения в экономической науке.

  15. Анализ и оценка налогового бремени экономики России.

  16. Теория налогов: от А.Смита до А.Лэффера и Дж.Кейнса.

  17. Эволюция теории налогов в России.

  18. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.

  19. Налоги: функции, структура, пути совершенствования.

  20. Налоговые доходы федерального бюджета РФ.

  21. Налоговые доходы субъекта РФ (на конкретном примере).

  22. Налоговые доходы местного бюджета (на примере местного муниципального образования).

  23. Бухгалтерский учет операций по налоговым платежам.

  24. Методики проверки правильности расчетов основных налогов.

  25. Профессиональная подготовка и специфика работы налогового специалиста.

  26. Организация и методика налогового консультирования.

  27. Экономико-математические модели налогообложения.

  28. Налоговое планирование по отраслям промышленности и сельского хозяйства.

  29. Налоговый анализ и налоговое планирование в организации (на конкретном примере).

  30. Налоговая нагрузка организации и методы ее оценки.

  31. Прогнозирование и планирование поступлений по основным федеральным налогам и анализ их собираемости.

  32. Прогнозирование и планирование поступлений по региональным налогам и анализ их собираемости.

  33. Прогнозирование и планирование поступлений по местным налогам и анализ их собираемости.

  34. Подготовка и реализация эффективных налоговых схем.

  35. Классические принципы налогообложения и основные начала законодательства о налогах и сборах РФ.

  36. Налоговый потенциал как фактор экономического роста.

  37. Налоговая оптимизация: принципы и методы.

  38. Оценка и анализ налоговой нагрузки крупного налогоплательщика.

  39. Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

  40. Оптимизация налогообложения в инвестиционном проектировании.

  41. Экономическое содержание и назначение платежей при пользовании природными ресурсами.

  42. Управление налоговыми рисками в крупных компаниях.

  43. Управление налогообложением (налоговый менеджмент).

  44. Организация базовых компаний на основе международного налогового планирования.

  45. Система налогового производства.

  46. Учетная политика – инструмент регулирования налоговых платежей.

  47. Методики расчета налогового бремени экономического субъекта.

  48. Налоговый учет в организации и практика его применения (на конкретном примере).

  49. Информационные технологии в налоговой инспекции.

  50. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

  51. Автоматизированные информационные технологии налогового контроля.

  52. Экономические аспекты оптимизации налогов.

  53. Международное налоговое планирование.

  54. Информационная база налогообложения и ее использование в процессе сбора налогов.

  55. Математические модели планирования и прогнозирования налогов.

  56. Налоговый механизм: структура, эффективность использования, воздействие на развитие социально-экономических процессов в обществе.

  57. Налоги как средство государственного регулирования в международных экономических отношениях.



^

2. Налоговая система РФ





  1. Налоговая система РФ: общая характеристика, структура, принципы построения и перспективы развития.

  2. Налоговая система РФ: этапы становления, реформы и эффективность.

  3. Налоги Российской Федерации в рыночной системе хозяйственных отношений.

  4. Налоговый федерализм и особенности его реализации в РФ.

  5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

  6. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

  7. Особенности налоговых систем РФ и других федеративных государств: опыт сравнительного анализа (США, Канады, ФРГ – по выбору).

  8. Организация, структура и эффективность функционирования налоговой системы в России.

  9. Действующая система налогообложения юридических и физических лиц и направления ее совершенствования.

  10. Становление и развитие прямого налогообложения организаций в РФ.

  11. Становление и развитие косвенного налогообложения организаций в РФ.

  12. Оценка эффективности работы налоговых органов (на примере ИФНС или УФНС).

  13. Налоговое администрирование в Российской Федерации: эффективность, проблемы и пути их решения.

  14. Организация работы налоговых органов по учету поступлений в бюджетную систему РФ.

  15. Организация взаимодействия налоговых органов с другими ведомствами.

  16. Налоговое регулирование участников внешнеэкономической деятельности (на конкретных примерах).

  17. Налоговая политика в Российской Федерации: проблемы и перспективы.

  18. Развитие в России системы рентных платежей за пользование природными ресурсами.

  19. Администрирование ресурсных платежей.

  20. Эволюция системы налогообложения недропользования и практика его применения (на примере углеводородного сырья, общераспространенных полезных ископаемых).

  21. Налоговые взаимоотношения государства и нефтяных компаний.

  22. Современные проблемы и направления государственной налоговой политики в сфере недропользования.

  23. Налоговая система государства-участника СНГ (на конкретном примере в сравнении с РФ).

  24. Становление и развитие системы налогового администрирования в РФ.



^

3. Правовые основы налоговых отношений





  1. Налоговый кодекс РФ как правовая основа налоговой системы РФ.

  2. Краткая история развития налоговых правоотношений.

  3. Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации.

  4. Налоговый контроль как важнейший метод налогового администрирования.

  5. Административная и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов.

  6. Правовой режим платежей за природопользование.

  7. Понятие, значение и система принципов правового регулирования налоговых отношений.

  8. Применение налоговой, административной и уголовной ответственности к налогоплательщикам и должностным лицам по итогам налоговых проверок.

  9. Понятие, функции и полномочия налогового контроля правоохранительными органами.

  10. Конституционные и общеотраслевые принципы правового регулирования налоговых отношений.

  11. Основы налогово-правового статуса участников налоговых правоотношений.

  12. Общая характеристика и методики проведения налоговых проверок.

  13. Налог как правовая категория и основной источник в системе государственных доходов.

  14. Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

  15. Классификация и квалификация административных правонарушений, подведомственных налоговым органам.

  16. Понятие и структура производства по делам о налоговых правонарушениях.

  17. Понятие элементов юридического состава налогов, их система и правовое значение.

  18. Совершенствование правового регулирования системы платежей за пользование природными ресурсами.

  19. Налоговые споры и механизм их разрешения в досудебном порядке.

  20. Налоговые споры: теория и практика.

  21. Участники налоговой проверки и их процессуальное положение.

  22. Виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства, их отличительные признаки, содержание и основания применения.

  23. Правовое регулирование ответственности за нарушения налогового законодательства.

  24. Понятие и признаки налоговой ответственности. Нормативное, фактическое, юридическое и процессуальное основания налоговой ответственности.

  25. Правовые основы налогообложения физических лиц.

  26. Организационно-правовые основы налоговых проверок.

  27. Понятие, условия и гарантии обеспечения законности в налоговых правоотношениях.

  28. Административная форма защиты прав налогоплательщиков и иных лиц.

  29. Судебная форма защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

  30. Виды налоговых правонарушений по налогу на доходы физических лиц и меры ответственности юридических и физических лиц за их нарушение.

  31. Законодательство о природоресурсных платежах: современные проблемы и пути совершенствования.



^

4. Налогообложение юридических и физических лиц





  1. Федеральные налоги, основные виды федеральных налогов.

  2. Эволюция федеральных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.).

  3. Эволюция региональных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.).

  4. Эволюция местных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.).

  5. НДС: значение, эффективность, аудит.

  6. Эволюция налога на добавленную стоимость в РФ.

  7. Возмещение НДС по экспортным операциям.

  8. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.

  9. Налогообложение организаций финансового сектора экономики (на примере коммерческого банка, страховой организации, негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов).

  10. Особенности налогообложения по видам деятельности.

  11. Эволюция налога на прибыль организаций в РФ и практика его применения (на примере субъекта РФ).

  12. Выездная налоговая проверка и ее результативность (на примере ИФНС РФ или Управления ФНС России по субъекту РФ).

  13. Особенности проведения тематических выездных налоговых проверок (по НДС, по налогу на прибыль, ЕСН).

  14. Камеральная налоговая проверка и ее результативность (на примере ИФНС РФ или Управления ФНС России по субъекту РФ).

  15. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.

  16. Особенности проверки налоговой отчетности предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц.

  17. Налоговая декларация - действенный инструмент контроля за доходами физических лиц.

  18. Льготы по местным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного муниципального образования).

  19. Бухгалтерский и налоговый учет: сходства и различия (на примере гл. 25 НК РФ).

  20. Особенности налогового учета расходов организации.

  21. Оценка и анализ доходов организации в целях налогообложения прибыли.

  22. Продажа недвижимости: особенности налогообложения.

  23. Налогообложение образовательных учреждений.

  24. Оценка и налогообложение недвижимого и другого имущества предприятий.

  25. НДС: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учет.

  26. Задолженность организаций по налогам и сборам: проблемы взыскания и реструктуризации.

  27. Особенности постановки на учет и налогообложения крупнейших налогоплательщиков (на конкретном примере).

  28. Особенности налогообложения организаций по операциям потребительского кредитования.

  29. Налогообложение обособленных подразделений организации

  30. Особенности налогообложения научно-образовательных учреждений.

  31. Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение.

  32. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций (на конкретном примере).

  33. Эволюция единого социального налога в РФ.

  34. Единый социальный налог и практика его применения (на примере конкретной организации).

  35. Льготы по федеральным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного субъекта РФ).

  36. Льготы по региональным налогам и сборам и их стимулирующая роль (на примере конкретного налога).

  37. Заработная плата: налоги и иные обязательные платежи.

  38. Проверка правильности уплаты налогов физическими лицами.

  39. Эволюция акцизного налогообложения отдельных видов товаров.

  40. Подакцизная продукция: особенности учета и налогообложения.

  41. Платежи за природопользование – регуляторы рационального использования природных ресурсов.

  42. Налог на добычу полезных ископаемых как новый методический подход к налогообложению природных ресурсов.

  43. Земельный налог: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учет.

  44. Водный налог: правовое регулирование и порядок взимания.

  45. Платежи за загрязнение окружающей природной среды.

  46. Налогообложение организаций в нефтедобывающей отрасли промышленности.

  47. Развитие в России системы рентных платежей за пользование природными ресурсами.

  48. Эволюция налога на имущество организаций и практика его применения в субъекте РФ (на конкретном примере).

  49. Региональные особенности применения налога на имущество организаций (на примере двух субъектов РФ).

  50. Эволюция транспортного налога и практика его применения (на примере субъектов РФ).

  51. Эволюция налога на игорный бизнес в РФ.

  52. Эволюция налогообложения доходов физических лиц.

  53. Налогообложение физических лиц – нерезидентов.

  54. Налоговый контроль по налогу на доходы физических лиц.

  55. Льготы в системе налогообложения физических лиц.

  56. Государственная пошлина - особый вид неналоговых платежей.

  57. Налог на добычу полезных ископаемых и практика его применения.

  58. Налогообложение при ипотечном кредитовании.

  59. Сравнительный анализ и практика налогообложения организаций нефтегазовой отрасли в РФ и других странах.

  60. Эволюция налога на имущество физических лиц в РФ и практика его применения в муниципальных образованиях.

  61. Налоговый учет имущества физических лиц и особенности расчета налога.

  62. Практика налогообложения имущества физических лиц.

  63. Сравнительный анализ и практика применения транспортного налога в России и в других странах.

  64. Эволюция земельного налога в РФ и практика его применения (на примере Москвы или муниципальных образований).



^

5. Системы налогообложения субъектов малого
предпринимательства





  1. Малые предприятия: налогообложение, учет и отчетность.

  2. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

  3. Сравнительный анализ специальных налоговых режимов в РФ и странах СНГ.

  4. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

  5. Становление и развитие налогообложения индивидуальных предпринимателей.

  6. Упрощенная система налогообложения и практика его применения (по данным ИФНС РФ либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

  7. Упрощенная система налогообложения и практика ее применения (на примере индивидуальных предпринимателей).

  8. Упрощенная система налогообложения и ее эффективность (на примере конкретной организации).

  9. Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход.

  10. Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения.

  11. Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый сельскохозяйственный налог.

  12. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения (по данным ИФНС РФ либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

  13. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения (на примере конкретной организации).

  14. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения (на примере индивидуальных предпринимателей).

  15. Эффективность применения УСН в сравнении с общим режимом налогообложения (на примере организаций).

  16. Эффективность применения УСН в сравнении с общим режимом налогообложения (на примере индивидуальных предпринимателей).

  17. Эффективность применения системы в виде ЕНВД в сравнении с общим режимом налогообложения (на примере организаций).

  18. Эффективность применения системы в виде ЕНВД в сравнении с общим режимом налогообложения (на примере индивидуальных предпринимателей).

  19. Раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций при системе налогообложения в виде ЕНВД.

  20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  21. Раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций при системе налогообложения в виде ЕНВД (на примере организации, занимающейся производственной деятельностью и оказанием услуг населению).

  22. Раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций при системе налогообложения в виде ЕНВД (на примере организации, занимающейся производственной деятельностью, переведенной на УСН и оказанием услуг по перевозке пассажиров и грузов).

  23. Налоговый контроль индивидуальных предпринимателей.

  24. Налогообложение доходов крестьянских (фермерских) хозяйств.

  25. Применение УСН на основе патента.

  26. Особенности налогообложения простого товарищества.

  27. Совмещение двух систем налогообложения: УСН и ЕНВД (на примере организации).

  28. УСН и посредническая деятельность

  29. ЕНВД в сфере розничной торговли.

  30. Единый сельскохозяйственный налог и практика его применения (на примере ИФНС РФ либо управления ФНС России по субъекту РФ).

  31. Единый сельскохозяйственный налог и практика его применения (на примере колле-ктивного хозяйства).

  32. Единый сельскохозяйственный налог и практика его применения (на примере фермерского хозяйства).

  33. Единый сельскохозяйственный налог и его эффективность.



Примерный перечень тем выпускных квалификационных работ подготовили:


д.э.н., проф. Павлова С.А.,

к.э.н., проф. Рагимов С.Н.


Руководитель направления «Экономика»:

_________ д-р экон. наук, проф., Павлова С.А.

«20» апреля 2010 г.


Рассмотрено и одобрено

к применению в учебном процессе

на заседании Ученого совета СГА

протокол № 8 от 11 мая 2010 г.





Скачать 132,08 Kb.
оставить комментарий
Дата29.09.2011
Размер132,08 Kb.
ТипАнализ, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх