Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов Укурса специальности 06. 04 icon

Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов Укурса специальности 06. 04


Смотрите также:
Методические указания по выполнению курсовой работы Для самостоятельной работы студентов Vкурса...
Методические указания по выполнению курсовой работы...
Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов специальности «230201...
Методические указания по выполнению курсовой работы Ижевск...
Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов специальности 100110...
Методические указания по выполнению курсовой работы Для студентов специальности 080104...
Методические указания и рекомендации по выполнению курсовой работы для студентов специальности...
Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов Vкурса специальности (080507)...
Методические указания по выполнению курсовой работы по дисцилине "Аудит"...
Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Статистика» для студентов...
Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов фф зфо...
Методические указания к выполнению курсовой работы по защите растений для студентов...



Загрузка...
страницы: 1   2   3   4   5
вернуться в начало
скачать


Задача 2 .

Норма обязательных резервов равна 4%. Коэффициент депонирования(отношение наличность/ депозиты) – 56 % объема депозитов. Сумма обязательных резервов – 80 млрд.руб. Определить объем денежной массы в обороте(сумму депозитов и наличных денег).

При освещении темы 8 следует иметь в виду, что в соответствии с новым Федеральным законом о Банке России он имеет право продавать собственные облигации (ст.46). Эмиссия собственных облигаций является методом денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,44). При характеристике порядка эмиссии наличных денег полезно вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2).

Студенту нужно внимательно изучить гл. VI Федерального закона о Банке России и Положение ЦБ РФ №14-П от 05.01.1998 г. (в редакции №1201-У от 31.10.2002 г.), которые составляют правовую основу эмиссии наличных денег в России.

При характеристике значения депозитных операций Банка России нужно иметь в виду, что они служат инструментом денежно-кредитной политики. Механизм осуществления депозитных операций изложен в Положении БР №203-П от 05.11.2002 г. “ О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”.


Тема 9. Деятельность Банка России по организации платежной системы

Введение

Глава 1. Порядок организации и проведения кассовых операций в кредитных организациях РФ

Глава 2.Формы безналичных расчетов, установленные Банком России.

Глава 3.Основные направления стратегии Банка России по совершенствованию платежной системы России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо:

  1. Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя;

  2. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

  3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением;

  4. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа;

  5. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика

Задача 2

Установите, к каким денежным агрегатам относятся следующие денежные средства:


Денежные средства

М2


М2Х

М1

1. Наличные деньги в обращении (деньги вне банков)










2. Средства на счетах до востребования










3. Средства на срочных счетах










4. Средства на счетах в иностранной валюте











При освещении темы 9 следует изучить правовую основу деятельности Банка России по организации платежной системы: гл. XII Федерального закона о Банке России, Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”; Положение Банка России № 3030П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», Положение Банка России № 304-П от 18.06.2007 г. «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», Указание Банка России № 1822-У от 25.04.2007 г. «О порядке проведения платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», ; Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. “О безналичных расчетах в РФ”; Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Рекомендуется внимательно изучить разделы Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 г: раздел V.4. Мероприятия по совершению платежной системы Банка России в 2008 году и раздел V.5. План важнейших мероприятий Банка России на 2008 год по совершенствованию банковской системы РФ, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы .


Тема 10. Коммерческие банки в современной банковской системе

Введение

^ Глава 1.Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности.

Глава 2.Функции коммерческих банков.

Глава 3. Пассивные и активные операции , их взаимосвязь.

Заключение

Практикум

Задача 1

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.


Статьи баланса

Сумма, тыс. руб.

1. Уставный капитал

50000

2. Расчетные счета клиентов

290377

3. Средства в расчетах

6716

4. Фонды

2782

5. Корсчета банков

2326

6. Межфилиальные расчеты

1595

7. Резервы

3862

8. Прибыль

3559

9. Корсчета банков- нерезидентов

89

10. Кредиторы

15124

11. МБК(привлеченные)

0

12. Депозиты

3310

13. Векселя

44846

14. Вклады граждан

7404


Требуется:

  1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) привлеченные средства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.


Задача 2.

Приведены данные по структуре активов коммерческого банка:

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес,%

Отклонения

01.01.06г.

от 01.01.05г.




01.01.05г.

01.01.06г.

01.01.05г.

01.01.06г.




1.Работающие активы,

в том числе:

314180

361217










1.1. Кредиты

71360

76880










1.2. МБК

34899

78116










1.3. Ценные бумаги

35624

104677










1.4. Учтенные векселя

66863

33823










1.5. Корсчета в банках

105434

67801










^ 2.Высоколиквидные активы

в том числе:

57872

56785










2.1. Касса

15257

17454










2.2. Корсчет в ЦБ

42615

39331










  1. Прочие активы,

в том числе:

59938

70971










3.1.Межфилиальные

расчеты:


1595


3700










3.2. Средства в расчетах

64

0










3.3. Дебиторы

7796

4029










3.4.Обязательные резервы


18856


30668










3.5. Основные средства

31627

32574










Итого активов

431990

488973











Требуется:

1. Определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка.

2. Определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода.

3. Сделать выводы.

При рассмотрении темы 10 следует проанализировать правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Особое внимание нужно уделить функциям коммерческих банков. Рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу.

При освещении операций коммерческих банков нужно дать четкое определение пассивных и активных операций, показать их значение и взаимосвязь, назвать виды пассивных и активных операций, дать краткую характеристику каждого вида. Проанализировать структуру пассивных и активных операций на примере баланса конкретного банка.


Teма 11. Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ

Введение

^ Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения.

Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса.

Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Задача 1.

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

^ Собственные средства

60203




1. Уставный капитал

50000




2. Фонды

2782




3. Резервы

3862




4. Прибыль

3559




Обязательства







5. Расчетные счета клиентов

290377




6.Корсчета,

в том числе:






6.1. банков-резидентов

2326




6.2. банков-нерезидентов



89




7. МБК, в том числе:

0




7.1. от ЦБ РФ

0




7.2 от банков-резидентов

0




7.3. от банков-нерезидентов

0




7.4. просроченные

0




8. Депозиты

3310




9. Векселя

44846




10. Вклады граждан

7404




11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)

0




12. Межфилиальные расчеты

1595




13. Средства в расчетах,

в том числе:







13.1. с биржами

0




13.2. по конверсионным операциям

4238




13.3. прочие

2478




14. Кредиторы

15124




Итого пассивов

431990





Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Задача 2.

Приведены данные о видах активов коммерческого банка

Таблица

^ Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов

^ Сумма, тыс.

руб.

1 .Денежные средства

8 784 922

2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ

30 381 473

2.1 .Обязательные резервы

6 967 380

3. Средства в кредитных организациях

25 780 926

4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги

76 192 152

5. Чистая ссудная задолженность

389 232 706

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

4 245 931

7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

80 487 404

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

7 234 591

9. Требования по получению процентов

1 674 143

10. Прочие активы

11 445 850

Всего активов:

635 460 098


Требуется:

  1. Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .

  2. Сделать выводы.


В теме 11 следует раскрыть понятие баланса коммерческого банка, сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (т.е. отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.

Тема 12. Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком

юридических и физических лиц

Введение

Глава 1.Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

^ Глава 2.Формы и способы безналичных расчетов.

Глава 3.Кассовые операции.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Объем ВВП составляет 30 трлн.руб,, а денежной массы – 7 трлн.руб. Определить:

А) коэффициент монетизации экономики;

Б) скорость оборота денег.

Задача 2.

Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить:

А) норму обязательных резервов,

Б) сумму первоначального депозита.

При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ», Положение БР № 199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”), Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Студентам необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.


Тема 13. Собственные средства коммерческого банка России

Введение

^ Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.

Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.

Таблица

^ Показатели собственных средств банка


№ п/п

Собственные средства банка

Сумма на 1.01.05,

тыс. руб.

1

Средства акционеров (участников) (стр.1.1.+ 1.2+1.3)

35120

1.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

27287

1.2

Зарегистрированные привилегированные акции и доли

0

1.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

7833

2

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

3

Эмиссионный доход

0

4

Переоценка основных средств

172

5

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства

382

6

Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка

19232

7

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

87




Всего источников собственных средств

(стр. 1 - стр. 1.3 +

+стр. 2+стр.З+стр.4 –

- стр. 5 + стр.6 +стр. 7)

46396



Требуется:

    1. Определить удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.

    2. Проанализировать структуру собственных средств и сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о динамике собственных средств банка .

Статьи пассива

Сумма , тыс. руб.

Уд.вес., %

Отклонение 01.01.06г.от

01.01.05г.




01.01.05г.

01.01.06г.

01.01.05г.

01.01.06г.




Собственные средства-итого

60203

58990










1.Уставный капитал

50000

50000










2.Фонды

2782

3683










3. Резервы

3862

4821










4. Прибыль

3559

486










Итого пассивов

431990

488973












Требуется:

  1. Дать характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.

  2. Определить удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.

  3. Проанализировать отклонение собственных средств от предыдущего периода.

  4. Сделать выводы.


При рассмотрении темы 13 следует дать понятие собственных средств и собственного капитала коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему “достаточности капитала”, объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Студент должен изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций»( с изм. и доп.).


Тема 14. Пассивные операции коммерческого банка

Введение

^ Глава 1.Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной и дополнительный.

^ Глава 2.Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.

Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.

Заключение

Практикум

Задача 1

Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка.

Обязательства

Сумма, тыс.руб.

1. Вклады граждан

7404

2. Расчетные счета клиентов

290377

3. Депозиты

3310

4. Векселя

44846

5.Ценные бумаги (облигации, сертификаты)

0

6. Итого обязательств





Требуется:

  1. Определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.

  2. Определить коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.

Задача 2.

Приведены следующие данные из пассива баланса банка.

Показатели

Сумма , тыс.руб.

1. Капитал-нетто

50900

2.Обязательства,

в том числе:


2.1. Привлеченные средства от клиентов



348352

2.2. Средства в расчетах

6716

2.3. Кредиторы

15124


Требуется:

  1. Определить сумму обязательств коммерческого банка.

  2. Определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон№ “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.) .


Тема 15.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Введение

Глава 1.Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.

^ Глава 2.Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Глава 3.Недепозитные источники ресурсов банка.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.


Статьи баланса

Сумма, тыс. руб.

1. Уставный капитал

50000

2. Расчетные счета клиентов

290377

3. Средства в расчетах

6716

4. Фонды

2782

5. Корсчета банков

2326

6. Межфилиальные расчеты

1595

7. Резервы

3862

8. Прибыль

3559

9. Корсчета банков- нерезидентов

89

10. Кредиторы

15124

11. МБК(привлеченные)

0

12. Депозиты

3310

13. Векселя

44846

14. Вклады граждан

7404


Требуется:

  1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) обязательства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

Задача 2

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

^ Собственные средства

60203




1. Уставный капитал

50000




2. Фонды

2782




3. Резервы

3862




4. Прибыль

3559




Обязательства







5. Расчетные счета клиентов

290377




6.Корсчета,

в том числе:






6.1. банков-резидентов

2326




6.2. банков-нерезидентов



89




7. МБК, в том числе:

0




7.1. от ЦБ РФ

0




7.2 от банков-резидентов

0




7.3. от банков-нерезидентов

0




7.4. просроченные

0




8. Депозиты

3310




9. Векселя

44846




10. Вклады граждан

7404




11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)

0




12. Межфилиальные расчеты

1595




13. Средства в расчетах,

в том числе:







13.1. с биржами

0




13.2. по конверсионным операциям

4238




13.3. прочие

2478




14. Кредиторы

15124




Итого пассивов

431990





Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 16. Обязательные экономические нормативы

деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.

^ Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.

Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены следующие данные

Показатели

На 01.01.2006 г. ,тыс.руб.

Ликвидные активы




1. Касса

15257

2. Корсчет в ЦБ РФ

42615

3. Корсчета в банках-нерезидентах

78403

Обязательства до востребования




4. Расчетные счета клиентов

2903377

5. Корсчета

2415

6. Средства в расчетах

6716

7. Кредиторы

15124



Требуется:

  1. Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности.

2.Сравните его с нормативным значением.


Задача 2.

Приведены следующие данные.

п/п

Данные балансов

Банк 1

Банк 2

1

Капитал банка, тыс. руб.

683680

621710

2

Обязательства банка, тыс. руб.

6619080

2290060

3

Сумма расчетных, текущих счетов и депози­тов сроком до 30 дней, тыс. руб.

6132270

1711380

4

Ликвидные активы, тыс. руб.

2309490

608130

5

Кредитные вложения, тыс. руб.

4558820

2098800

6

Общая сумма активов, тыс. руб.

7302760

2911770

7

Обязательные резервы банка, тыс. руб.

198570

68702


Требуется:

1.Рассчитать показатели ликвидности (Н3, Н4, ) банка 1 и банка 2

2. Сравнить полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности.


При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора, в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9 за 2002 г.


^ Тема 17. Активные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.

Глава 2.Ссудные операции, их виды.

Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о видах активов коммерческого банка

Таблица

^ Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов

^ Сумма, тыс.

руб.

1 .Денежные средства

8 784 922

2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ

30 381 473

2.1 .Обязательные резервы

6 967 380

3. Средства в кредитных организациях

25 780 926

4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги

76 192 152

5. Чистая ссудная задолженность

389 232 706

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

4 245 931

7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

80 487 404

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

7 234 591

9. Требования по получению процентов

1 674 143

10. Прочие активы

11 445 850

Всего активов:

635 460 098


Требуется:

1.Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .

2.Сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о размещении средств банка:

Таблица

Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

^ Виды активов

Сумма, тыс.

руб.

1 .Денежные средства

6 281 207

2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ

17 201 316

2.1 .Обязательные резервы

5 688 429

3. Средства в кредитных организациях

30 657 318

4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги

27 079 852

5. Чистая ссудная задолженность

279 251 868

6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

5 625 393

7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

24 590 478

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

5 362 218

9. Требования по получению процентов

3 954 045

10. Прочие активы

4 050 678

Всего активов:

404 054 373


Требуется:

1.Проанализировать структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1.

3. Сделать выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее следует рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность( рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.) .Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями рыночного риска», Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

Следует показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска – кредитного. Для этого необходимо учитывать классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков».

Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы,приносящие основной доход( краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы , приносящие менее значимый доход(незначительный- лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании); не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход( просроченные ссуды, векселя,не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов( средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы) .

По ликвидности активы необходимо разделить на :высоколиквидные(мгновенной ликвидности- средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные ( кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов);средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в «группу развитых» и др.), активы среднесрочной ликвидности(кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности(кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе, в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года) и неликвидные активы( просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Студент должен знать необходимость формирования банками резервов по различные виды активов в связи с возможными потерями и риском вложений. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)»,Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 г. « О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», Федеральным законом № 139-ФЗ от 08.07.1996 г “О рынке ценных бумаг”( в ред. 06.12.2007 г.).

Тема 18. Ссудные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд.

^ Глава 2.Методы предоставления банковских ссуд.

Глава 3.Кредитная политика коммерческого банка(на примере конкретного банка).

Заключение

Практикум

Задача 1.

Банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный пункт. Определить:

А) наращенную сумму долга;

Б) сумму процентов за пользование кредитом.


Задача 2.

Банк выдал кредит в сумме 5 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму полученных банком процентов.

При рассмотрении темы 18 следует изучить правовые основы проведения ссудных операций коммерческих банков: Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.(ред. от 03.03.2008 г.) ; « О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. , гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем и кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

Студент должен знать необходимость формирования банками резервов под возможные потери по ссудным операциям. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.


Тема 19. Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Введение

^ Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика.

Глава 2. Механизм предоставления ссуд.

Глава 3. Кредитный мониторинг.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Заемщик берет ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней. Определить годовую ставку процентов по ссуде.

Задача 2.

Банк выдал первому заемщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых и второму заемщику – на сумму 200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых. Определить сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

При освещении темы 19 следует проанализировать методы оценки кредитоспособности заемщика за рубежом и в России, изучить правовые основы проведения ссудных операций в России: Федеральный закон о банках и банковской деятельности, гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков”, Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положение БР №54-п от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)”.Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 20. Кредитоспособность клиента

Введение

Глава 1.Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

^ Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика

Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные баланса предприятия,тыс.руб.

Показатели

Код строки баланса

Сумма

1. Денежные средства

260

8003

2. Оборотные активы

290

282332

3. Краткосрочные обязательства

690

79265

Требуется:

А) определить коэффициент текущей ликвидности, сравнить с оптимальным значением;

Б) определить коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.

Задача 2

Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия

Показатели

Код строки баланса

Сумма, млн.руб.

1. Денежные средства

260

6765

2. Краткосрочные финансовые вложения

250

0

3. Краткосрочная дебиторская задолженность

240

287701

4. Краткосрочные обязательства

690

220253


Требуется:

1.Определить коэффициент срочной ликвидности.

2. Сравнить его с нормами международных стандартов.

При рассмотрении темы 20 следует раскрыть понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика и основные показатели оценки кредитоспособности (дееспособность заемщика, его репутация, наличие капитала, состояние экономической конъюнктуры, целевое использование заемных средств, обеспеченность ссуды, финансовая состоятельность клиента за последние 5 лет, технико-экономическая обоснованность кредитуемого мероприятия). Рекомендуются книги Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум под ред. Проф. Жукова Е.Ф. М.ЮНИТИ,2008. ; Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции; Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.


Тема 21. Обеспечение банковских ссуд

Введение

^ Глава 1. Понятие обеспечения банковской ссуды. Классификация ссуд по степени обеспеченности.

Глава 2.Виды залога.

Глава 3. Другие виды обеспечения (гарантия, поручительство, страховой полис).

Заключение

Практикум

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 500 тыс. руб. на полгода по простой ставке процентов 18% годовых.

Требуется:

1.Определить погашаемую сумму.

2. определить сумму процентов за кредит.

Задача 2.

Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 6 млн.руб. сроком на 3 года под простую процентную ставку 16 % годовых.

Требуется:

1. Определить наращенную сумму кредита

2. Определить сумму процентов за пользование кредитом.

При рассмотрении темы 21 следует дать определение понятия обеспечения банковской ссуды, привести классификацию ссуд по степени обеспеченности в соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”. Студент должен подробно рассмотреть основные виды обеспечения, используемые коммерческим банком в процессе кредитования заемщика, показать приоритетную роль залога как основной формы обеспечения, рассмотреть разновидности залога (недвижимости, ценных бумаг, товарных документов, денежных средств, товарно-материальных ценностей и др.), используемых в банковской практике.

Следует показать и другие виды обеспечения банковских ссуд (гарантия, поручительство, страховой полис) и особенности их применения в процессе кредитования заемщика.


Тема 22. Кредитный риск коммерческого банка

Введение

Глава 1. Понятие кредитного риска, методы его оценки.

^ Глава 2. Способы минимизации кредитного риска.

Глава 3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о ссудной задолженности банка.

Показатели

На 01.01.06г.,

Тыс.руб.

1. Резервы на возможные потери по ссудам

2442

2. Ссудная задолженность,

в том числе:


173122

2.1. МБК

34899

2.2. Кредиты

71360

2.3. Учтенные векселя

66863


Требуется:

  1. Определить коэффициент защищенности от кредитного риска.

  2. Объяснить его экономический смысл.

Задача 2.

Приведены следующие данные

Показатели

На 01.01.06 г.,

Тыс.руб.

1.Ссудная задолженность,

в том числе:



1.1. кредиты

71360

1.2. МБК

34899

1.3. учтенные векселя

66863

2.Просроченная задолженность,

в том числе:



2.1 кредиты просроченные

1753

2.2 векселя просроченные

1000




оставить комментарий
страница2/5
Дата09.04.2012
Размер1,09 Mb.
ТипМетодические указания, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх