Программа дисциплины налоговая система РФ для направления/специальности 080100. 68 Экономика/080105. 65 Финансы и кредит, 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит Курс третий, четвертый icon

Программа дисциплины налоговая система РФ для направления/специальности 080100. 68 Экономика/080105. 65 Финансы и кредит, 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит Курс третий, четвертый


Смотрите также:
Программа дисциплины Институциональная экономика...
Программа дисциплины производные финансовые инструменты...
Учебно-методический комплекс Специальности: 080105 Финансы и кредит 080502 Экономика и...
Рабочая программа дисциплины Концепции современного естествознания для специальности 080109...
Программа дисциплины Экономическая Социология для направления 080100...
Программа дисциплины Деловой английский 3 курс...
Программа дисциплины английский язык направление 080100. 62 Экономика...
Программа дисциплины деловой английский язык направление 080100. 62 Экономика...
Рабочая программа дисциплина «эконометрика» (название дисциплины)...
Программа дисциплины «Музеи мира»...
Программа дисциплины Микроэкономика для направления 521600 Экономика специальности: 060400...
Учебно-методический комплекс дисциплины гсэ. Р; Опд. Р. 01, Ен. Р. 02...




Министерство экономического

развития и торговли
Российской Федерации

Министерство образования
и науки Российской Федерации



Государственный Университет –
Высшая Школа Экономики
Санкт-Петербургский филиал

Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента

Программа дисциплины

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ

Для направления/специальности 080100.68 Экономика/080105.65 Финансы и кредит, 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Курс третий, четвертый

Автор Гусарова Н.С.



Согласовано УМО

___________________

«____»____________2005 г.


Одобрена на заседании кафедры
Зав.кафедрой _______Швец С.К.
«____»____________2005 г.


Утверждено Советом Факультета
____________________________
Председатель
___________________________
«___»_____________2005г.




Санкт-Петербург 2005г.


^ I. Пояснительная записка

Требования к студентам: Для прослушивания курса студенты должны иметь базовую подготовку по общеэкономическим дисциплинам: макро - экономика и микро-экономика, финансы корпораций, бюджетный процесс, основы права.

Студенты должны оперировать такими экономическими категориями как: бюджет, бюджетное планирование на всех уровнях управления, рассчитывать показатели: стоимость произведенной, реализованной продукции, себестоимость продукции, цена производства, рыночная цена, валовой доход и др.

Аннотация: Учебной задачей дисциплины "Налоговая система Российской Федерации" является ознакомление студентов с основами налоговой системы Российской Федерации, ее соответствию теоретическим основам и принципам, а также практике мирового налогообложения. Оценить программу реформирования налоговой системы на современном этапе с учетом полученных знаний.

Дисциплина является составной частью при подготовке специалистов первой ступени высшего образования по экономической специальности.

Знание основ налогообложения, основных элементов налога, видов взимаемых с юридических и физических лиц в Российской Федерации налогов является не только общеобразовательной базой, но основой для дальнейшей подготовки специалистов в области экономики, финансов и других экономических дисциплин.

Программа курса предусматривает лекции, семинарские занятия и написание реферата. Студенты самостоятельно осваивают материалы по рекомендуемым темам, готовятся к семинарским занятиям, пишут реферат.

^ Учебная задача дисциплины:

В результате изучения дисциплины студент должен знать

  • какова роль налогов в построении и функционировании цивилизованного общества, в жизни каждого его гражданина

  • каковы основные направления налоговой реформы на современном этапе развития российской экономики

  • каким образом государство осуществляет стимулирование тех или иных видов бизнеса через налоговую систему

  • какие основные налоги уплачивают предприятия

  • какие налоги должны уплачивать граждане РФ

  • каковы последствия при сокрытии налогов

должен уметь

рассчитывать косвенные налоги в цене товара

рассчитать налог на прибыль предприятий

рассчитать налог на доходы граждан и заполнить налоговую декларацию


Формы контроля:
^

Для направления 080100.62 (бакалавриат, 3 курс), для специальности 080105.65 ("Финансы и кредит", 3 курс)


Текущий контроль осуществляется по итогам работы на семинарах и написания домашней работы.

Промежуточный контроль – осуществляется в форме контрольной работы.
Итоговый контроль
проводится в виде итогового экзамена.

Оценка знаний студентов производится по бальной системе по результатам работы на семинарах, написания домашней работы и зачета. Максимальное количество баллов, которое можно набрать по данному курсу, составляет 100 баллов, в том числе:

  • работа на семинарах: максимальная оценка - 15 баллов;

  • оценка за домашнюю работу: максимальная оценка – 20 баллов;

оценка по контрольной работе: максимальная оценка - 25 баллов;

оценка по итоговому экзамену: максимальная оценка - 40 баллов;

^

Для специальности 080109.65 ("Бухгалтерский учет, анализ и аудит", 4 курс)


Текущий контроль осуществляется по итогам работы на семинарах.

Промежуточный контроль – осуществляется в форме контрольной работы.
Итоговый контроль
проводится в виде дифференцированного зачета.

Оценка знаний студентов производится по бальной системе по результатам работы на семинарах, написания домашней работы и зачета. Максимальное количество баллов, которое можно набрать по данному курсу, составляет 100 баллов, в том числе:

работа на семинарах: максимальная оценка - 25 баллов;

оценка по контрольной работе: максимальная оценка - 35 баллов;

оценка по дифференцированному зачету: максимальная оценка - 40 баллов;


^ II. Содержание программы.


Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации.

1.Сущность налога, функции и принципы налогообложения. Об истории налогообложения. Роль налогов в условиях рыночной экономики. Функции налоговой системы: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, поощрительная. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формирования бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации.

^ 2.Характеристика налоговой системы Российской Федерации. Характеристики налоговой системы. Структура налоговой системы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Распределение налогов между бюджетами различных уровней. Государственная налоговая служба Российской Федерации, и ее роль в обеспечении контроля за соблюдением налогового законодательства, правильным исчислением налогов, своевременным и полным поступлением их в бюджеты различных уровней. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Органы налоговой полиции и их службы. Определение облагаемого дохода в случае отсутствия или запущенности учета. Классификация налогов, входящих в налоговую систему РФ, прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские и местные налоги; налоги включаемые в себестоимость продукции уплачиваемые за счет финансовых результатов, налоги закрепленные и регулируемые.

Косвенные налоги. Место косвенных налогов в системе налогов стран с переходной экономикой.

^ 3. Налог на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налогов на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

4. Акцизы Роль акцизов в системе косвенных налогов. Система акцизов, их состав, структура, плательщики объекты обложения, льготы ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат.

^ 5. Налог с продаж. Прямые налоги.

6.Налог на прибыль организаций. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налога на прибыль, методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

Налогообложение отдельных видов доходов юридических лиц. Изменение в налогообложение прибыли в связи с введением главы 25 Налогового Кодекса, часть 2.

^ 7. Единый социальный налог (взнос). Назначение единого социального налога. Государственные социальные фонды и их роль в перераспределении социальных налогов. Пенсионный фонд, его роль в формировании пенсионных средств. Средства предприятий, облагаемых взносами в Пенсионный фонд, размеры отчислений, порядок перечисления сумм в Пенсионный фонд. Фонд медицинского страхования: плательщики, объекты платежей, ставка отчислений. Организация фонда социального страхования: плательщики, объекты платежей, ставка отчислений, порядок перечисления сумм.

^ 8. Налог на доходы с физических лиц. Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога с физических лиц, объекты налогообложения. Льготы по подоходному налогу с физических лиц.

Ставки налога и их применение, порядок исчисления подоходного налога и сроки его уплаты. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые инспекции.

^ Региональные налоги. Роль налогов в формировании бюджета субъектов РФ. Порядок установления налогов. Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на имущество организации. Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты налога на игорный бизнес. Формирование налоговой базы, ставки и порядка уплаты транспортного налога.

^ Местные налоги. Роль налогов в формировании бюджетов муниципальных образований. Порядок, ставки и сроки уплаты налогов.



  1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины:


1. Литература:

Базовый учебник

  1. Д. Черник «Налоговая система РФ», 2000 г.

  2. Д. Пансков «Налоги России»

Основная

1. Налоговый Кодекс РФ, части 1, 2 (гл.21,22,23,24,25,26)

  1. Налоговый Кодекс России в схемах, часть 2. М.КОНСЭКО Пресс, 2001 (в библиотеку передано как дар150 экз.)


Дополнительная

1. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части 2. Под редакцией А.В. Брызгалина А.В., и А.Н. Головкина. Центр «Налоги и финансовое право». «Аналитика-Пресс», 2001 г.


^ 2. Рекомендации по использованию информационных технологий.

Для учета текущих изменений в налоговом законодательстве целесообразно использовать информацию в сети интернет на сайтах «conseco.ru», «mns.ru», «rnk», «mnk».



  1. Примерная тематика вопросов для проверки знаний студентов



Примерная тематика вопросов к экзамену:


1. Налоговая система Российской Федерации (НК РФ, гл.1, 2, 3, 4, 6)

2. Налоговый контроль (НК РФ, гл.14,15, 16,17)

3. Налоговый учет (НК РФ, ст.313-329)

4. Порядок определения доходов и расходов при методе начисления /характеристика доходов и расходов, порядок признания доходов и расходов, НК РФ, гл.25/

5. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе /характеристика доходов и расходов, порядок признания доходов и расходов, НК РФ, гл.25/

6. Общая система налогообложения

/краткая характеристика налогов, взимаемых при общей системе налогообложения, НК РФ, ч.2, ФЗ РФ/

7. Специальный режим налогообложения «Упрощенная система налогообложения»

8. Система налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход

9. Система налогообложения в виде Единого сельскохозяйственного налога

10. НДС: особенности налогообложения при перемещении товаров через

таможенную границу РФ. И. НДС: налоговый вычет; операции, не подлежащие налогообложению

12. Акцизы

13. Налог на прибыль: особенности налогообложения иностранных организаций

14. Оценка материально-производственных запасов. (НК РФ, ст.251-256, 268)

15. Учет нормируемых расходов организации

16. Налоговый учет основных средств

17. Льготы по налогам при общей системе налогообложения.

18. Порядок и формы изменения срока уплаты налогов

19. Обзор судебной практики по налогам и сборам

20. Налог на имущество организаций

21. Транспортный налог

22. Единый социальный налог

23. Налог на доходы физических лиц

24. Налог на имущество физических лиц

25. Налог на игорный бизнес

26. Налог на имущество и дарение

27. Таможенные сборы и пошлины

28. Земельный налог

29. Водный налог

30. Налог на добычу полезных ископаемых


Вопросы для зачета по курсу:


1. Перечислить федеральные налоги

2. Перечислить косвенные налоги. Дать определение.

3. Виды налоговых ставок.

4. Объекты налогообложения по НДС.

5. Налогоплательщики НДФЛ.

6. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

7. Суммы, не подлежащие налогообложению ЕСН.

8. Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль при методе начисления.

9. Условия перехода на УСНО.

10. Налоговая база по налогу на имущество организации.

11. Перечислить региональные налоги

12. Перечислить прямые налоги. Дать определение.

13. Определение объекта налогообложения.

14. Объект налогообложения по ЕНВД.

15. Налогоплательщики ЕСН.

16. Налоговые вычеты по НДС.

17. Льготы по налогу на имущество.

18. Порядок признания доходов и расходов при УСНО.

19. Условия применения кассового метода по налогу на прибыль.

20. Налоговая база по транспортному налогу.

21. Перечислить местные налоги

22. Функции налогов.

23. Ставки НДС.

24. Объекты налогообложения по УСНО.

^ 25. ОПЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ НДС.


Примерная тематика вопросов к контрольным работам:


  1. Имущественные вычеты по НДФЛ.

  2. Льготы по ЕСН.

  3. Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль при кассовом методе

  4. Условия перехода на УСНО.

  5. Налоговая база по ЕНВД.
^

Примерные варианты домашних заданий





  1. Классификация налогов

  2. Функции государства.

  3. Порядок применения налоговых вычетов по НДС.

  4. Какие налоги заменяет единый налог при применении ЕНВД.

  5. Перенос убытков по налогу на прибыль.

  6. Социальные вычеты по НДФЛ.

  7. Налоговые ставки при УСНО. Минимальный налог.

  8. Суммы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

  9. Ставки ЕСН.

  10. Взносы на обязательное пенсионное страхование.


^ IV. Тематический расчет часов

Для направления 080100.62 (бакалавриат, 3 курс),

для специальности 080105.65 ("Финансы и кредит", 3 курс)



№ п/п


Наименование
разделов и тем

Аудиторные часы


Сам.раб.


Всего

Лекции

Практ. занятия

Всего

1.

Сущность налога, функции и принципы налогообложения

4

2

6

2

8

2.

Характеристика налоговой системы России

4

2

6

-

6

3.

Налог на добавленную стоимость

2

-

2

-

2

4.

Акцизы

4

4

8

-

8

5.

Налог с продаж

4

2

6

-

6

6.

Налог на прибыль организаций

4

4

8

-

8

7.

Единый социальный налог

4

4

8

-

8

8.

Налог на доходы физических лиц

4

4

8

-

8




Всего

30

22

52

2

54


Для специальности 080109.65 ("Бухгалтерский учет, анализ и аудит",4 курс)



№ п/п


Наименование
разделов и тем

Аудиторные часы


Сам.раб.


Всего

Лекции

Практ. занятия

Всего

1.

Сущность налога, функции и принципы налогообложения

2

2

4

6

10

2.

Характеристика налоговой системы России

4

2

6

4

10

3.

Налог на добавленную стоимость

2

2

4

6

10

4.

Акцизы

2

2

4

4

8

5.

Налог с продаж

2

2

4

5

9

6.

Налог на прибыль организаций

4

4

8

6

14

7.

Единый социальный налог

2

2

4

6

10

8.

Налог на доходы физических лиц

2

2

4

6

10




Всего

20

18

38

43

81


Автор программы ст.преподаватель Гусарова Н.С.




Скачать 138.81 Kb.
оставить комментарий
Гусарова Н.С
Дата04.03.2012
Размер138.81 Kb.
ТипПрограмма дисциплины, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх