скачать
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. Ф.М. ДОСТОЕВСКОГО
Юридический факультет
Кафедра государственного и муниципального права
«Утверждаю»
Проректор по учебной работе
_____________ В.В. Дубицкий
«__»_______________ 200__г.
Программа дисциплины
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
цикл ГОС ВПО ДС. 01.06
входит в число обязательных дисциплин специализации
к следующим образовательным профессиональным программам
подготовки специалистов
-
Специальность
(направление)
|
Код специальности
(направления)
|
Форма обучения
|
Юриспруденция
|
030501.65 (021100)
|
Очная, заочная,
очно-заочная,
ускоренно-заочная
|
г. Омск – 2007
Программа дисциплины: «Налоговое право»
Разработана кандидатом юридических наук, доцентом кафедры государственного и муниципального права И.В. Глазуновой
Программа рассмотрена на заседании кафедры государственного и муниципального права юридического факультета ОмГУ
(протокол № 1 от 12 сентября 2007 г.)
Программа разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования Российской Федерации по специальности 021100 «Юриспруденция». Утвержден Министерством образования РФ от 27 марта 2000 г.
Декан юридического факультета М.С. Фокин
^
УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
1.1. Для очной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
-
|
Семестр
|
Объем часов (по видам работ)
|
Аудиторные занятия
|
Самостоятельная работа
студентов
|
Всего
|
в том числе
|
Всего
|
в том числе
|
Лекции
|
Практич.
занятия
|
Семинары
|
Лабора –
торные
занятия
|
Др. виды
занятий
|
Курсовая
работа
(проект)
|
Реферат
|
Индивид.
занятия
|
Др. виды
СРС
|
3
|
6
|
140
|
30
|
26*
|
|
|
|
84
|
10
|
10
|
|
64
|
* - из расчета 26 часов на 1 группу;
^
-
|
Семестр
|
Объем часов (по видам работ)
|
Аудиторные занятия
|
Самостоятельная работа
студентов
|
Всего
|
в том числе
|
Всего
|
в том числе
|
Лекции
|
Практич.
занятия
|
Семинары
|
Лабора –
торные
занятия
|
Др. виды
занятий
|
Курсовая
работа
(проект)
|
Реферат
|
Индивид.
занятия
|
Др. виды
СРС
|
5
|
10
|
140
|
10
|
2*
|
|
|
|
128
|
30
|
20
|
|
78
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* - из расчета 2 часа на 1 группу;
^
-
|
Семестр
|
Объем часов (по видам работ)
|
Аудиторные занятия
|
Самостоятельная работа
студентов
|
Всего
|
в том числе
|
Всего
|
в том числе
|
Лекции
|
Практич.
занятия
|
Семинары
|
Лабора –
торные
занятия
|
Др. виды
занятий
|
Курсовая
работа
(проект)
|
Реферат
|
Индивид.
занятия
|
Др. виды
СРС
|
3
|
6
|
140
|
16
|
|
4*
|
|
|
120
|
30
|
20
|
|
70
|
* - из расчета 4 часа на 1 группу;
^
-
|
Семестр
|
Объем часов (по видам работ)
|
Аудиторные занятия
|
Самостоятельная работа
студентов
|
Всего
|
в том числе
|
Всего
|
в том числе
|
Лекции
|
Практич.
занятия
|
Семинары
|
Лабора –
торные
занятия
|
Др. виды
занятий
|
Курсовая
работа
(проект)
|
Реферат
|
Индивид.
занятия
|
Др. виды
СРС
|
3
|
6
|
140
|
10
|
2*
|
|
|
|
128
|
30
|
20
|
|
78
|
* - из расчета 2 часа на 1 группу;
^
Формы промежуточного и итогового контроля: промежуточный контроль – устный опрос, решение задач и тестовых заданий, контрольные работы. Форма итогового контроля – зачет.
^
2.1. Цели и задачи дисциплины
Курс дисциплины «Налоговое право» представляет собой специальный учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция». Целью спецкурса является получение студентами знаний о налоговом праве и правовом регулировании отношений в налоговой сфере.
Задачами настоящего спецкурса является изучение студентами:
- основных положений теории налогового права;
- основ правового регулирования налогообложения в Российской Федерации;
-правовых основ международных налоговых отношений.
Задачей курса является изучение студентами учебной и специальной литературы по теме спецкурса, нормативных актов в области налогообложения, а также ознакомление студентов с материалами арбитражной, судебной практики, правоприменительной практики финансовых и налоговых органов государства и местного самоуправления.
^
Настоящая дисциплина является дисциплиной специализации для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» и выбравших государственно-правовую специализацию. Дисциплина «Налоговое право» относится к дисциплинам публично-правового цикла.
Дисциплина рассчитана на студентов, изучивших общие для учащихся по специальности «Юриспруденция» курсы основ теории государства и права, конституционного, административного и финансового права, общей части гражданского права.
^
Освоение студентом спецкурса «Налоговое право» предполагает четкое уяснение основных положений теории общей и особенной части налогового права, основных понятий и категорий в соответствии с выделенными в настоящей Программе темами спецкурса.
Студенту должно быть известно действующее законодательство РФ о налогах и сборах, а также должны быть известны основные подзаконные нормативные акты, регулирующие отношения в сфере налогообложения. При подборе необходимых нормативных источников рекомендуется использовать правовые системы «Кодекс», «Консультант» и «Гарант», это позволит избежать использования устаревших нормативных актов.
Студенту необходимо изучить рекомендуемую специальную литературу по тематике курса. В подборе учебной литературы следует опираться на предлагаемый список учебной литературы, состоящий из основной литературы, рекомендованной для обязательного ознакомления, и дополнительной, рекомендованной для углубленного изучения вопросов налогового права. Полное освоение содержания курса предполагает написание студентом реферата и (или) курсовой работы по теме курса с использованием рекомендуемой дополнительной литературы. Подготовку реферата (курсовой работы) целесообразно начинать в начале учебного года, это позволит лучше изучить выбранную тему и провести более полное ее исследование.
Зачет является формой итоговой проверки теоретических знаний и практических навыков обучающихся. Ввиду сложности и большого объема изучаемого материала по курсу налогового права необходимо ориентировать студентов на самостоятельную работу с самого начала чтения лекций и проведения семинарских занятий. Большое значение для эффективной сдачи зачета имеют предзачетные консультации, проводимые в период сессии. В ходе консультаций преподаватели дают студентам ответы на наиболее сложные вопросы курса, а также освещают те проблемы, которые по той или иной причине не были освещены в лекционных и семинарских занятиях.
^
(с распределением общего бюджета времени в часах)
3.1. Для очной формы обучения по специальности 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
Курс
|
Семестр
|
Дидактическая
единица
|
Всего
|
Аудиторные занятия
(часов)
|
Самостоятельная
работа студентов
|
Формы контроля
(промежуточного
текущего,
итогового)
|
Лекции
|
Семинар
-ские
занятия
|
Лаборатор
- ные
занятия
|
3
|
5
|
Возникновение и развитие
налогообложения
|
9,3
|
|
|
|
9,3
|
Зачет
|
3
|
5
|
Понятие, роль и значение
налогов, их виды
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Элементы закона о налоге
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Предмет, метод, система
и принципы налогового
права
|
12,3
|
2
|
1
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Нормы налогового права
и налоговые
правоотношения
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Налоговая система
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Специальные налоговые
режимы
|
|
2
|
1
|
|
9,3
|
Решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Правовое положение
налогоплательщиков и
налоговых агентов
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Налоговая обязанность и
ее исполнение
|
14,3
|
3
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Принудительное исполне -
ние налоговой обязанности
|
10,3
|
|
1
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Налоговые администрации
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Налоговый контроль
|
15,3
|
4
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Ответственность за наруше-
ния законодательства о
налогах и сборах
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Производство по делам о
нарушениях законодатель –
ства о налогах и сборах
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
5
|
Налоговые споры и их
разрешение
|
13,3
|
2
|
2
|
|
9,3
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
^ 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
Курс
|
Семестр
|
Дидактическая
единица
|
Всего
|
Аудиторные занятия
(часов)
|
Самостоятельная
работа студентов
|
Формы контроля
(промежуточного
текущего,
итогового)
|
Лекции
|
Семинар
-ские
занятия
|
Лаборатор
- ные
занятия
|
5
|
10
|
Возникновение и развитие
налогообложения
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Понятие, роль и значение
налогов, их виды
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Элементы закона о налоге
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Предмет, метод, система
и принципы налогового
права
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Нормы налогового права
и налоговые
правоотношения
|
9,5
|
|
1
|
|
8,5
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
5
|
10
|
Налоговая система
|
9,5
|
|
1
|
|
8,5
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
5
|
10
|
Специальные налоговые
режимы
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Правовое положение
налогоплательщиков и
налоговых агентов
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Налоговая обязанность и
ее исполнение
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Принудительное исполне -
ние налоговой обязанности
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Налоговые администрации
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Налоговый контроль
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Ответственность за наруше-
ния законодательства о
налогах и сборах
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Производство по делам о
нарушениях законодатель –
ства о налогах и сборах
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
5
|
10
|
Налоговые споры и их
разрешение
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
^ 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
Курс
|
Семестр
|
Дидактическая
единица
|
Всего
|
Аудиторные занятия
(часов)
|
Самостоятельная
работа студентов
|
Формы контроля
(промежуточного
текущего,
итогового)
|
Лекции
|
Семинар
-ские
занятия
|
Лаборатор
- ные
занятия
|
3
|
6
|
Возникновение и развитие
налогообложения
|
8
|
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Понятие, роль и значение
налогов, их виды
|
9
|
1
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Элементы закона о налоге
|
10
|
2
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Предмет, метод, система
и принципы налогового
права
|
8
|
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Нормы налогового права
и налоговые
правоотношения
|
9
|
|
1
|
|
8
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Налоговая система
|
11
|
2
|
1
|
|
8
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Специальные налоговые
режимы
|
10
|
2
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Правовое положение
налогоплательщиков и
налоговых агентов
|
9
|
1
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговая обязанность и
ее исполнение
|
11
|
2
|
1
|
|
8
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Принудительное исполне -
ние налоговой обязанности
|
8
|
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговые администрации
|
9
|
1
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговый контроль
|
10
|
2
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Ответственность за наруше-
ния законодательства о
налогах и сборах
|
11
|
2
|
1
|
|
8
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Производство по делам о
нарушениях законодатель –
ства о налогах и сборах
|
9
|
1
|
|
|
8
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговые споры и их
разрешение
|
8
|
|
|
|
8
|
Зачет
|
^ 030501.65 (021100) «Юриспруденция»
Курс
|
Семестр
|
Дидактическая
единица
|
Всего
|
Аудиторные занятия
(часов)
|
Самостоятельная
работа студентов
|
Формы контроля
(промежуточного
текущего,
итогового)
|
Лекции
|
Семинар
-ские
занятия
|
Лаборатор
- ные
занятия
|
3
|
6
|
Возникновение и развитие
налогообложения
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Понятие, роль и значение
налогов, их виды
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Элементы закона о налоге
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Предмет, метод, система
и принципы налогового
права
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Нормы налогового права
и налоговые
правоотношения
|
9,5
|
|
1
|
|
8,5
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Налоговая система
|
9,5
|
|
1
|
|
8,5
|
Устный
опрос, тест,
решение
задач, зачет
|
3
|
6
|
Специальные налоговые
режимы
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Правовое положение
налогоплательщиков и
налоговых агентов
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговая обязанность и
ее исполнение
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Принудительное исполне -
ние налоговой обязанности
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговые администрации
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговый контроль
|
10,5
|
2
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Ответственность за наруше-
ния законодательства о
налогах и сборах
|
9,5
|
1
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Производство по делам о
нарушениях законодатель –
ства о налогах и сборах
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
3
|
6
|
Налоговые споры и их
разрешение
|
8,5
|
|
|
|
8,5
|
Зачет
|
^
Настоящая программа является учебно-методической разработкой для студентов юридического факультета ОмГУ им. Ф.М. Достоевского.
При составлении программы дисциплины автор исходил из того, что каждая тема, включенная в его содержание, начинается с обсуждения теоретических вопросов, то есть выяснения основных понятий и категорий данной учебной дисциплины. Главная задача - развитие у студентов способности самостоятельного осмысления основных понятий и терминов, критической оценки рассматриваемого материала.
После разрешения теоретических вопросов начинается вторая – практическая часть занятий. Ее основное содержание – выполнение заданий и решение задач.
Добавить документ в свой блог или на сайт
|
