Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Финансовое право Учебно-методический комплекс Для специальности: 080503 антикризисное управление Москва 2009 icon

Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Финансовое право Учебно-методический комплекс Для специальности: 080503 антикризисное управление Москва 2009



Смотрите также:
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета арбитражный процесс...
Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета экономика учебно-методический...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета земельное право учебно-методический...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080503 Антикризисное управление Москва...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080503 Антикризисное управление Москва 2009...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета административное и таможенное право...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета судебная медицина...
Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080503 Антикризисное управление...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета Государство и Церковь...
Одобрено учебно-методическим советом факультета управления Управление организацией...
Одобрено учебно-методическим советом факультета коммерции и маркетинга Учебно-методический...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
вернуться в начало
скачать


^ Темы рефератов


  1. Правовая основа единства финансовой системы РФ.

  2. Формы и методы финансовой деятельности государства (правовой аспект).

  3. Проблемы реализации принципа федерализма в финансовой деятельности государства.

  4. Финансово-правовые основы функционирования местного самоуправления.

  5. Организационно-правовое обеспечение бюджетной деятельности органов местного самоуправления.

  6. Правовое обеспечение налоговых полномочий органов местного самоуправления.

  7. Проблемы реализации бюджетного федерализма в РФ.

  8. Система государственных органов, регулирующих финансовые отношения в Российской Федерации.

  9. Характеристика организационно-правового механизма финансового контроля.

  10. Организационно-правовое обеспечение повышения эффективности государственного финансового контроля.

  11. Счетная палата РФ: правовой статус, роль в обеспечении финансового контроля.

  12. Принципы финансового контроля государства.

  13. Правовое обеспечение бюджетного процесса в субъектах РФ.

  14. Правовое регулирование межбюджетных отношений в России.

  15. Правовой режим централизованных денежных фондов государства.

  16. Правовой режим функционирования внебюджетных фондов государства.

  17. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, содержание.

  18. Система государственных доходов, классификация, режим поступления в бюджеты и в децентрализованные фонды государства.

  19. Правовой режим централизованных и децентрализованных государственных и муниципальных доходов.

  20. Порядок контроля за исполнением бюджетов государства.

  21. Проблемы реализации бюджетных прав субъектами РФ и органами местного самоуправления.

  22. Правовое регулирование государственных расходов.

  23. Характерные признаки государственного кредита как финансово-правового института.

  24. Правовой режим государственного внутреннего долга.

  25. Порядок осуществления расходов бюджетов федерального и регионального уровней.

  26. Организационно-правовое обеспечение функционирования налоговой системы.

  27. Налоговая система Российской Федерации, строение и принципы регулирования.

  28. Налоговая реформа: основные направления и перспективы развития.

  29. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

  30. Правовой режим уплаты единого социального налога.

  31. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

  32. Порядок взимания налога на доходы физических лиц.

  33. Правовая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.

  34. Правовые основы функционирования государственного рынка ценных бумаг.

  35. Правовые основы функционирования финансового рынка РФ.

  36. Финансово-правовые отношения, связанные с выпуском и обращением ценных бумаг.

  37. Правовые основы функционирования финансов предприятий.

  38. Порядок функционирования фондов государственных предприятий.

  39. Порядок утверждения смет доходов и расходов организаций и предприятий.

  40. Роль Банка России в регулировании денежного обращения в стране.

  41. Банковский кредит как институт финансового права.

  42. Порядок контроля за деятельностью коммерческих банков.

  43. Формы и методы правового регулирования страховой деятельности в РФ.

  44. Порядок осуществления обязательного страхования в РФ.

  45. Порядок ведения кассовых операций в РФ.

  46. Характеристика валютного законодательства РФ.

  47. Валютное право как институт финансового права.

  48. Режим открытия и ведения счетов в уполномоченных банках.

  49. Правовое регулирования обращения иностранной валюты в РФ.

  50. Правовое регулирование валютных операций в России.

  51. Порядок валютного контроля за импортными сделками.

  52. Проблемы совершенствования валютного контроля в Российской Федерации.




  1. Вопросы для подготовки к экзамену




    1. Понятие, принципы, формы и методы осуществления финансовой деятельности государства. Правовая характеристика централизованных и децентрализованных фондов государства.

    2. Понятие финансовых актов и их виды.

    3. Правовая характеристика системы органов, осуществляющих финансовую деятельность государства.

    4. Понятие, предмет, метод финансового права. Место финансового права в системе отраслей российского национального права.

    5. Понятие, содержание, субъекты финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.

    6. Финансовое право как система. Характеристика основных институтов финансового права.

    7. Источники финансового права.

    8. Понятие и виды финансово-правовых норм.

    9. Понятие и роль финансового контроля как специализированного вида государственного контроля. Правовое обеспечение финансового контроля.

    10. Система органов финансового контроля, их классификация и правовая характеристика.

    11. Счетная палата РФ: место в системе государственных органов финансового контроля, функции и права.

    12. Виды, формы и методы финансового контроля. Финансовая дисциплина и меры ее правового обеспечения.

    13. Правовое обеспечение аудиторского контроля. Формы и порядок проведения аудиторской проверки. Аудиторское заключение: порядок оформление и режим применения.

    14. Понятие бюджета. Бюджетное право. Характеристика бюджетного законодательства.

    15. Бюджетные правоотношения: специфика, содержание, классификация.

    16. Бюджетная классификация: содержание и режим применения.

    17. Бюджетное устройство и принципы построения бюджетной системы.

    18. Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований. Режим консолидированного бюджета.

    19. Доходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы и принципы распределения между бюджетами различного уровня.

    20. Расходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы, принципы распределения между бюджетами различного уровня.

    21. Организационно-правовое обеспечение расходов бюджетов.

    22. Правовой статус бюджетных учреждений и кредитных организаций как участников отношений государственных расходов.

    23. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.

    24. Сбалансированность бюджетов. Режим использования профицита бюджетов. Режим формирования и использования резервных фондов бюджетов.

    25. Межбюджетные отношения: понятие, проблемы функционирования.

    26. Формы и порядок передачи денежных средств с одного уровня бюджетной системы на другой уровень.

    27. Понятие и основные стадии бюджетного процесса.

    28. Полномочия Минфина РФ и Казначейства РФ в бюджетном процессе.

    29. Порядок составления, рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.

    30. Порядок исполнения бюджетов. Принцип казначейского исполнения бюджетов.

    31. Организация и формы контроля за исполнением бюджетов. Порядок отчетов об исполнении бюджетов.

    32. Виды правонарушений бюджетного законодательства и меры юридической ответственности за данные нарушения.

    33. Правовая характеристика государственного долга. Классификация государственного долга.

    34. Состав государственного долга РФ. Порядок управления государственным долгом.

    35. Государственный кредит: понятие и формы. Особенности правоотношений в сфере государственного кредита.

    36. Правовой режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг. Классификация государственных ценных бумаг.

    37. Режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований.

    38. Задачи и функции государственных внебюджетных фондов, их статус и место в финансовой системе РФ.

    39. Режим функционирования Фонда социального страхования РФ, фондов обязательного медицинского страхования.

    40. Пенсионный фонд РФ: задачи, органы управления, характеристика бюджета.

    41. Правовой режим индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц.

    42. Налоговое право: понятие, структура, характеристика норм налогового права и налоговых правоотношений.

    43. Понятие налога и сбора. Правовая характеристика элементов налога.

    44. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

    45. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Налоговый федерализм.

    46. Налоговые полномочия субъектов РФ и органов местного самоуправления.

    47. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

    48. Правовой режим предъявления требований по уплате недоимки и пени.

    49. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

    50. Налоговый учет: формы и порядок проведения Порядок налоговой отчетности.

    51. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля.

    52. Характеристика налоговых правонарушения и мер юридической ответственности за налоговые правонарушения.

    53. Налоговые споры и способы их разрешения.

    54. Перечень налогов, взимаемых с юридических лиц. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога, правовой режим применения налога на прибыль к отдельным видам доходов.

    55. Налог на добавленную стоимость, налог на имущество предприятий и организаций, акцизы, налоги в дорожные фонды: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогов.

    56. Налоги, взимаемые с физических лиц.

    57. Специфика налогообложения индивидуальных предпринимателей.

    58. Порядок взимания налога на доходы физических лиц.

    59. Банковская система. Банковское право: понятие, метод, источники.

    60. Банк России: правовой статус, основные задачи и функции. Формы и порядок контроля за деятельностью Банка России.

    61. Понятие банковской деятельности и специфика ее правового регулирования. Отличительные признаки и организационно-правовые формы кредитных организаций.

    62. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков.

    63. Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью.

    64. Способы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.

    65. Страховое право: понятие, источники. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института финансового права.

    66. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.

    67. Формы и виды страхования. Правовой режим обязательного и добровольного страхования.

    68. Порядок заключения договоров обязательного страхования.

    69. Способы обеспечения платежеспособности страховщиков.

    70. Финансы организаций и предприятий: понятие, специфика государственного регулирования. Принцип самофинансирования экономической деятельности предприятий. Порядок формирования себестоимости продукции.

    71. Правовое обеспечение форм и методов государственного регулирования инвестиционной деятельности.

    72. Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности.

    73. Правовая характеристика рынка ценных бумаг как составной части финансового рынка. Порядок эмиссии ценных бумаг.

    74. Права и обязанности Федеральной службы по финансовым рынкам. Специфика государственного контроля за профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

    75. Правовой режим эмиссии и обращения действующей денежной единицы РФ. Порядок наличного и безналичного денежного обращения.

    76. Правовые основы расчетов в РФ.

    77. Правовой режим кассовых операций. Правовое обеспечение применения пластиковых платежных карточек.

    78. Понятие предмет, метод валютного права. Характеристика валютного законодательства РФ.

    79. Характеристика субъектов и объектов валютных правоотношений.

    80. Уполномоченные банки: правовой статус, порядок лицензирования.

    81. Органы валютного регулирования и валютного контроля.

    82. Правовая основа создания федерального валютного резерва. Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке через уполномоченный банк.

    83. Понятие, виды и принципы проведения валютных операций на территории РФ.

    84. Правовой режим валютных операций во внешнеэкономических сделках.

    85. Юридическая ответственность за нарушения валютного законодательства.



10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины


10.1 Литература


Основная:


  1. Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):




  1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. // РГ. 1993. 25 декабря. № 237.

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ) ( с изм.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

  4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. ) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 71.

  5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. ) // СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.

  6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изм. ) // СЗ РФ. № 33 (часть1). Ст. 3422.

  7. Федеральный закон от 6 октября 1999 г. N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (с изм. ) // СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.

  8. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. ) // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.

  9. Федеральный закон от 28 марта 1998 г. N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции" (с изм.) // РГ. 1998. 7 апреля.

  10. Федеральный Закон РФ «О Счетной палате Российской Федерации» от 11.01.1995 N 4-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. № 3. Ст. 167.

  11. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. ) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации от 14 января 1993 г., N 2, ст. 56.

  12. Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (с изм. ) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР от 18 июля 1991 г., N 29, ст. 1005

  13. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изм.) // Вестник Банка России. 2001. 3 октября. N 61.


II. Учебники:

  1. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. – М., 2008.

  2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Химичева Н.И. – М., 2008.

  3. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Грачева Е.Ю. – М., 2008.

  4. Финансовое право: Учебник / Отв. Ред. Горбунова О.Н. – М., 2008.


Дополнительная:


^ I. Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):


  1. Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г.) Хартия ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 11 апреля 1998 г. N 55-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 36. Ст. 4466.

  2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2- ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" (с изм.) // СЗ РФ 1997. N 51. Ст. 5712.

  3. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131 – ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. ) // Российская газета. 2003. 8 октября. № 202.

  4. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (с изм. ) // СЗ РФ. 2002. № 48. ст. 4746.

  5. Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (с изм. ) // СЗ РФ. 2002. N 30. Ст. 3028

  6. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с изм.) // СЗ РФ. 2001. N 51. Ст. 4832.

  7. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм.) // СЗ РФ. 2001. N 33 (Часть I). Ст. 3418.

  8. Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3699.

  9. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (с изм.) // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686.

  10. Федеральный закон от 12 июля 1999 г. N 162-ФЗ "О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3683.

  11. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (с изм.) // СЗ РФ. 1999. N 28. Ст. 3493.

  12. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" (с изм. ) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3814.

  13. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с изм. ) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3803.

  14. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" (с изм.) // СЗ РФ. 1997. N 39. Ст. 4464.

  15. Федеральный закон от 15 августа 1996 г. N 115-ФЗ "О бюджетной классификации Российской Федерации" (с изм.) // СЗ РФ 1996. № 34. Ст. 4030.

  16. Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования" ( с изм.) // СЗ РФ. 1996. N 14. Ст. 1401.

  17. Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-I "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в ред. от 2 апреля 1993 г.) (с изм.) // Ведомости … . 1991. N 27. Ст. 920.

  18. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2003. 8 мая. N 24.

  19. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм.) // Вестник Банка России. 2002. 28 декабря. N 74.


^ II. Учебники и монографии:


  1. Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.

  2. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.

  3. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.

  4. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: НОРМА (НОРМА – ИНФРА.М), 2001.

  5. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003.

  6. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под. ред. Н.И. Химичевой. М.: Норма, 2001.

  7. Налоговое право: Учебник / Отв. ред. Пепеляев С.Г. – М., 2006.

  8. Селюков А.Д. Финансовое обеспечение местного самоуправления. Проблемы правового регулирования - М.: Национальный институт Бизнеса. 2003.



^ 10.2 Методическое обеспечение дисциплины


По дисциплине «Финансовое право» на кафедре имеются следующие

учебно-методические пособия:

- Электронная версия УМК «Финансовое право» для студентов, обучающихся по специальности 080503 «Антикризисное управление»;

- программа курса «Финансовое право».


^ 10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение

дисциплины


В процессе обучение используются следующие технические средства обучения:

- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;

- компьютерные справочно-правовые системы для поиска необходимых документов, установленные в компьютерных классах РГТЭУ ( ГАРАНТ, КонсультантПлюс, Кодекс и др.);

- компьютерный класс с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины;

- электронная библиотека курса;

  • поиск ссылок на интернет-ресурсы при изучении особенной части дисциплины.


В качестве ИНТЕРНЕТ – источников по финансовому праву рекомендуются:


Сайт Президента РФ http://www.president.kremlin.ru .

www.gav.ru

www.minfin.ru

www.buhgalteria.ru

www.audit-it.ru

Справочная правовая система ГАРАНТ. Информационный правовой ресурс www.garant.ru

Правовая система РЕФЕРЕНТ. www.referent.ru

Информационная система КОДЕКС. htpp://www.termika.ru

Вестник Минимущества России. Официальное информационно-аналитическое издание Министерства имущественных отношений РФ. Ежеквартальный журнал. Адрес в Интернет: www.nalog-hravo.ru.

Законодательство. Юридический журнал. Специализация - статьи из области налогового, финансового, земельного, предпринимательского, трудового и других отраслей права, статьи, посвященные конкретным проблемам современного отечественного законодательства и возможности их разрешения. Адрес в Интернет: http://www.garant.ru/jorn.htm.

Законодательство и экономика. Ежемесячный журнал. Адрес в Интернет: http://www.laveco.org.ru.


^ 10.4. Тесты по финансовому праву


Тесты

по курсу финансовое право


1. Определите перечень элементов – финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы РФ.

а) Бюджетная система РФ, золотовалютные резервы Банка России, недра, выраженные в стоимостной форме, государственные внебюджетные фонды, финансы хозяйствующих субъектов;

б) Централизованные и децентрализованные фонды государства, формы, методы и принципы аккумулирования и расходования денежных средств, система законодательства, определяющая порядок функционирования институтов финансовой системы;

в) Бюджетная система, включая государственные внебюджетные фонды, фонды страхования, государственный и муниципальный кредит, финансы хозяйствующих субъектов.

г) Стоимостная форма имущественных объектов, все фонды денежных средств, система органов государства, финансовое законодательство.


^ 2. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».

а) Это бюджет, внебюджетные фонды и все остальное имущество, закрепленное за казной;

б) Это все денежные средства, принадлежащие государству на правах собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления;

в) Это средства бюджетной системы государства, включая государственные внебюджетные фонды;

г) Это денежные средства и остальное имущество, закрепленное на правах оперативного управления за органами государственной власти.


^ 3. Определите содержание метода финансирования, применяемого государством в процессе финансовой деятельности:

а) Метод финансирования представляет собой основанную на законе деятельность исполнительных органов власти по аккумуляции денежных средств и последующей передаче их на безвозмездных и безвозвратных условиях получателям этих средств;

б) Метод финансирования представляет собой передачу денежных средств из бюджета на безвозмездной и безвозвратной основе бюджетполучателю;

в) Метод финансирования представляет собой форму передачи денежных средств из бюджета всякому юридическому лицу в целях решения социальных и экономических задач, включая развитие самого юридического лица.


^ 4. Определите статус Федерального казначейства РФ.

а) Это самостоятельный орган власти в составе Правительства РФ;

б) Это подразделение Министерства финансов РФ;

в) Это подразделение Банка России;

г) Это самостоятельный орган при Федеральном собрании РФ.


^ 5. Определите статус и задачи Министерства финансов РФ.

а) Это орган общей компетенции, обязанный определять стратегию государства в финансовой сфере;

б) Это орган специальной компетенции, обязанный разрабатывать и реализовывать единую финансовую политику страны;

в) Это орган федерального правительства, обязанный управлять федеральным имуществом, контролировать поступление всех доходов федерального бюджета, а также осуществление всех расходов бюджетной системы;

г) Это орган специальной компетенции, имеющий право руководить другими государственными органами исполнительной власти в части направлений расходования ими бюджетных средств.


6. ^ Центральный Банк РФ - это

а) орган исполнительной власти

б) орган представительной власти

в) орган , подчиняющийся Минфину РФ

г) государственный орган, совмещающий функции хозяйствующего субъекта


^ 7. Дайте определение отрасли финансового права.

а) Это форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе властного метода;

б) Это совокупность нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования, распределения и расходования фондов денежных средств хозяйствующими субъектами;

в) Это совокупность норм права, регулирующих различными методами денежные отношения;

г) Это совокупность правовых норм, принципов, методов по регулированию финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

д) Это совокупность правовых норм, регулирующих экономические отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования государством и муниципальными образованиями фондов денежных средств;


^ 8. Дайте определение источников финансового права.

а) Это законы и иные нормативные акты представительных и исполнительных органов государственной власти, местного самоуправления, в которых содержатся финансово-правовые нормы;

б) Это законы, которые содержат нормы права, принятые в целях регулирования имущественных и других денежных отношений;

в) Это Налоговый, Бюджетный, Гражданский и Земельный кодексы, а также иные законы и подзаконные акты, регулирующие финансовые отношения.


^ 9. Определите предмет финансового права:

а) Предметом финансового права являются экономические отношения, связанные с функционированием бюджета и иные отношения по поводу фондов денежных средств;

б) Предметом финансового права являются экономические отношения по поводу формирования, распределения и потребления государством и муниципальными образованиями фондов денежных средств в целях обеспечения их функций и задач;

в) Предметом финансового права являются экономические отношения по поводу формирования и потребления всеми субъектами фондов денежных средств, а также отношения управления государственным и муниципальным имуществом.


^ 10. Что такое финансовое правоотношение?

а) Это общественное отношение по образованию, распределению и использованию денежных средств государства и муниципальных образований, а также по учету всех имущественных объектов, выраженных в стоимостной форме;

б) Это экономическое отношение, связанное с диверсификацией капитала, формированием налогов и сборов, распределением бюджетных средств между отраслями экономики;

в) Это урегулированное нормами права экономическое отношение, в процессе функционирования которого формируются, распределяются и используются фонды денежных средств, связанные с обеспечением публичных потребностей государства и муниципальных образований;

г) Это государственно-экономическое отношение по наделению всех участников правами и обязанностями в денежной сфере;

д) Это урегулированное нормами права отношение, в процессе функционирования которого определяется стоимость имущества, за счет которого будут формироваться централизованные и децентрализованные фонды денежных средств.


^ 11. Какие нижеперечисленные субъекты, регулирующие финансовые отношения, относятся к органам общей компетенции?

а) Правительство Российской Федерации;

б) Президент Российской Федерации;

в) Центральный банк Российской Федерации;

г) Федеральное собрание Российской Федерации;

д) Счетная палата Российской Федерации.


^ 12. Основные формы финансового контроля - это

а) первоначальный и вторичный

б) комиссионный и комплексный

в) предварительный, текущий и последующий

д) простой, линейный и комбинированный


13. ^ Определите содержание ведомственного финансового контроля:

а) Ведомственный финансовый контроль предполагает контроль со стороны Правительства РФ за министерствами и ведомствами на предмет выявления целесообразности и правомерности использования ими бюджетных средств;

б) Ведомственный финансовый контроль предполагает контроль со стороны контрольно-ревизионных отделов и управлений министерств, иных органов исполнительной власти за правомерностью использования бюджетных средств предприятиями и бюджетными учреждениями, входящими в руководимую ими отрасль;

в) Ведомственный контроль предполагает контроль со стороны Минфина РФ и Центробанка РФ за соблюдением финансовой дисциплины всеми участниками финансовой деятельности и кредитных организаций.


^ 14. Укажите основные задачи Счетной палаты Российской Федерации?

а) определение порядка осуществления расходов государственных средств и использования федеральной собственности;

б) осуществление контроля за законностью и своевременностью использования средств федерального бюджета;

в) проведение экспертизы проектов федерального бюджета и бюджетов внебюджетных фондов;

г) контроль за законностью планирования средств бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований.


^ 15. Кто назначает Председателя Счетной палаты Российской Федерации?

а) Президент Российской Федерации;

б) Федеральное собрание Российской Федерации;

в) Правительство Российской Федерации;

д) По предложению Президента Российской Федерации Государственная дума Российской Федерации


16. ^ Какие меры вправе применить Счетная Палата РФ в случае выявления нарушения финансовой дисциплины?

а) представление или предписание по их устранению

б) распоряжение о бесспорном списании денежных средств

в) применение штрафных санкций

г) привлечение к уголовной ответственности


^ 17. Каковы полномочия Государственной Думы РФ в области финансового контроля?

а) проведение аудиторских проверок

б) назначение на должность аудиторов Счетной Палаты РФ

в) решение вопроса о доверии правительству

г) секвестирование («пропорциональное урезание») бюджета


^ 18. Кому подотчетна в своей деятельности Счетная палата Российской Федерации?

а) Президенту Российской Федерации;

б) Правительству Российской Федерации;

в) Федеральному Собранию Российской Федерации;

г) Министерству финансов Российской Федерации.


^ 19. Кто осуществляет муниципальный финансовый контроль?

а) органы местного самоуправления

б) органы субъектов Федерации

в) кредитные учреждения

г) Министерство финансов РФ


^ 20. Кем осуществляется внутрихозяйственный контроль?

а) администрация субъекта РФ

б) Федеральное казначейство РФ

в) бухгалтерия, финансовый отдел и другие экономические службы хозяйствующего субъекта

г) Центральный Банк РФ.


^ 21. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?

а) Да, обязан;

б) Да, обязан, если его доход превышает 10 тысяч минимальных заработных плат?

в) Нет, не обязан;

г) Да, обязан, если на этом настаивают налоговые органы.

Д) Да, обязан, если объем выручки от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за один год превышает в 500 тысяч раз минимальный размер оплаты труда, либо сумма активов баланса превышает на конец отчетного года в 200 тысяч раз минимальный размер оплаты труда.


^ 22. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?

а) Нет, не имеют. Эти вопросы регулируются самим рынком;

б) Да, все они раз в год обязаны организовать для себя аудиторскую проверку;

в) Эти вопросы решаются индивидуально налоговыми органами, в зависимости от состояния налоговой дисциплины указанных субъектов;

д) Такую обязанность имеют только те хозяйствующие субъекты, уставной капитал которых превышает 200 тысяч минимальных заработных плат.


^ 23. Дайте классификацию аудиторских проверок в зависимости от основания их назначения:

а) аудиторские проверки подразделяются на: обязательные, по инициативе судебных и иных управомоченных органов, банковские и страховые;

б) аудиторские проверки подразделяются на: обязательные и инициативные (добровольные);

в) аудиторские проверки подразделяются на: судебные, по инициативе налоговых органов, по инициативе самих хозяйствующих субъектов.


24. ^ Какие виды правоотношений относятся к категории бюджетных?

а) К ним относятся отношения между уполномоченными органами государства и хозяйствующими субъектами в связи с взиманием налогов и иных обязательных сборов;

б) К ним относятся отношения, складывающиеся между уполномоченными органами государства и хозяйствующими субъектами по поводу контроля за правомерным использованием государственного имущества;

в) К ним относятся отношения, возникающие между субъектами бюджетных правоотношений в процессе формирования доходов и осуществления расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, осуществления государственных и муниципальных заимствований, регулирования государственного и муниципального долга.


^ 25. Определите понятие «бюджет»:

а) Это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;

б) Это централизованный фонд денежных средств государства, предназначенный для финансирования стратегических резервов государства и хозяйствующих субъектов;

в) Это система экономических отношений по поводу обеспечения государства, муниципальных образований и предприятий соответствующими финансовыми резервами.


^ 26. Дайте определение консолидированного бюджета.

а) Это объединение бюджетов и внебюджетных фондов на всех уровнях бюджетной системы;

б) Это свод бюджетов, государственных внебюджетных фондов бюджетной системы на определенной территории муниципального образования;

в) Это отношения по включению в состав бюджета вышестоящего уровня бюджетов нижестоящего уровня на определенной территории;

г) Это свод бюджетов бюджетной системы РФ на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами;;

д) Это объединенный бюджет федерального и регионального уровней бюджетной системы, а также государственных внебюджетных фондов.


^ 27. Бюджетами государственных внебюджетных фондов РФ являются:

а) бюджет Пенсионного фонда РФ; бюджет Фонда социального страхования РФ; бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;

б) фонд денежных средств, принадлежащих государственному предприятию и учреждению на правах оперативного управления или хозяйственного ведения;

в) фонд денежных средств субъектов РФ и органов местного самоуправления.


28. ^ Что понимается под бюджетной системой Российской Федерации?

а) Это доходы от предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах федеральных налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных и местных налогов, а также пеней и штрафов по ним;

б) Это те доходы, которые поступают в соответствии с Бюджетным кодексом РФ из государственных внебюджетных фондов на срок не менее чем на три года;

в) Это - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов;


^ 29. Что предполагает принцип достоверности бюджета?

а) Он предполагает необходимость учета в будущих расходах консолидированного бюджета долговых обязательств бюджета нижестоящего уровня;

б) Он означает надежность показателей прогноза социально-экономического развития соответствующей территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета.

в) Он означает обязательность публикации утвержденных бюджетов в печати;

г) Он определяет обязанность органов власти субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов представлять свои отчеты и иную информацию по всем направлениям хозяйственной деятельности, которые используются для разработки бюджета и бюджетов внебюджетных фондов.


^ 30. Что понимается под принципом адресности и целевого характера бюджетных средств в процессе исполнения бюджета?

а) Он означает зачисление всех поступающих доходов бюджета, привлечение и погашение источников финансирования дефицита бюджета и осуществление всех расходов с единого счета бюджета;

б) Он означает использование только одного номера счета кредитных организаций в процессе обслуживания доходов и расходов бюджетов всех уровней;

в) Он означает передачу прав по формированию доходов и расходов бюджетов федерального, регионального и местного уровней в Федеральное казначейство РФ;

г) Он означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.


^ 31. Дайте определение доходов бюджета:

а) это поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета;

б) это все денежные средства, которые поступают в бюджеты, внебюджетные фонды и Центральный банк РФ, а также государственные и муниципальные предприятия и учреждения;

в) это налоговые и неналоговые поступления в бюджетную систему, а также заимствования от внутренних и внешних источников, осуществленные уполномоченными органами от имени государства или органов местного самоуправления.


32. ^ Что относится к налоговым доходам бюджетов?

а) К ним относятся предусмотренные бюджетным и налоговым законодательством налоги и все штрафные санкции, взимаемые за любое нарушение законодательства страны;

б) К ним относятся доходы от федеральных налогов и сборов, предусмотренных налоговым законодательством РФ, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных и местных налогов, а также пеней и штрафов по ним;

в) К ним относятся только одни налоги, поступающие в бюджеты;

г) К ним относятся средства самообложения граждан.


^ 33. Дайте определение бюджетного учреждения.

а) Это государственное (муниципальное) учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам в соответствии с государственным (муниципальным) заданием, осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основе бюджетной сметы;

б) Это разновидность юридического лица, имеющая имущество на правах оперативного управления и призванная выполнять социальные и иные функции публичного характера;

в) Это особый тип юридического лица, в задачи которого входит реализация функций государственного управления, обеспечение влияния государства на негосударственный сектор экономики.


^ 34. Дайте определение расходов бюджета.

а) Это денежные средства, которые государство использует для обеспечения своих функций, а также для погашения своих обязательств перед кредиторами, включая обязательства бюджетных учреждений и Банка России;

б) Это выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета;

в) Это денежные средства, которые в соответствии с законом (решением органа местного самоуправления) о бюджете уполномоченные органы государства (органы местного самоуправления) обязаны направить на погашение расходных обязательств.


^ 35. Дайте определение расходных обязательств в соответствии с бюджетным законодательством.

а) Это обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта РФ, муниципального образования) или действующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из соответствующего бюджета;

б) Это бюджетная роспись или смета доходов и расходов, на основании которой бюджетное учреждение вправе осуществлять свою деятельность по использованию бюджетных средств;

в) Это закон (решение представительных органов местного самоуправления), иное юридическое основание на основе которого все получатели бюджетных средств вправе получать средства из бюджета с целью последующего распоряжения ими по своему усмотрению.


^ 36. Дайте определение профицита бюджета.

а) Это превышение доходов бюджета над его расходами;

б) Это превышение расходов над доходами бюджета;

в) Это те доходы, которые предназначены для передачи государственным внебюджетным фондам в течение текущего финансового года;

г) Это те доходы, которые получены дополнительно к утвержденному плану государственными предприятиями.


^ 37. Что понимается под дефицитом бюджета?

а) Это дополнительные доходы бюджета, полученные в течение финансового года, направленные в порядке, определенным Бюджетным кодексом РФ на финансирование текущих расходов.

б) Это дополнительные расходы бюджета, возникшие по причине принятия органами власти другого уровня решения, вследствие которого увеличились расходы бюджета другого уровня;

в) Это превышение расходов бюджета над его доходами;

г) Это расходы бюджета, которые государство вынуждено осуществлять за счет бюджетов внебюджетных фондов по причине чрезвычайных происшествий в стране;


^ 38. Дайте определение администратора доходов бюджета.

а) Это орган государственной власти, орган местного самоуправления, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, бюджетное учреждение, осуществляющие контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате излишне уплаченных платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов;

б) Это орган государственной власти, орган местного самоуправления, на который возложена обязанность планирования доходов бюджета, учет поступающих доходов контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление доходов и принятие решений о возврате излишне уплаченных доходов бюджетов;

в) Это специальный орган государственной власти, в обязанности которого входит администрирование налоговых и неналоговых доходов бюджета, а также осуществление контроля за уплатой доходов и применение мер ответственности за нарушение установленного порядка уплаты доходов.


^ 39. Что понимается под межбюджетными трансфертами:

а) средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы РФ другому бюджету бюджетной системы РФ;

б) Под ними понимаются все виды денежных перечислений в бюджеты нижестоящего уровня;

в) Под ними понимаются бюджетные средства для финансирования обязательных выплат населению социального характера, установленных законодательством РФ, законодательством субъектов РФ, правовыми актами органов местного самоуправления;

г) Под ними понимаются выплаты в пользу унитарных предприятий для реализации инвестиционных программ, при условии включения их перечень государственных расходов;


^ 40. Дайте определение субвенций бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета.

а) Это межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке;

б) Это бюджетные средства, предназначенные для передачи другим государствам в режиме государственных кредитов;

в) Это бюджетные средства, передаваемые бюджетным учреждениям на возмездной основе для выполнения особо важных государственных функций.


^ 41. Дайте определение субсидий.

а) Это средства бюджетов, предназначенные для выполнения обязательств государства по внутреннему государственному долгу;

б) Это бюджетные средства, передаваемые юридическим и физическим лицам на возвратной основе для выполнения ими особо важных социальных заказов;

в) Это межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов государственной власти субъектов РФ по предметам ведения субъектов РФ и предметам совместного ведения РФ и субъектов РФ, и расходных обязательств по выполнению полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.


^ 42. Дайте определение дотаций.

а) Это денежные средства, передаваемые государственным внебюджетным фондам и государственным предприятиям для выполнения их функциональных задач;

б) Это бюджетные средства, предназначенные для выплаты государственного долга;

в) Это бюджетные средства, предназначенные для бюджета другого уровня в целях покрытия расходов по гражданско-правовым сделкам;

г) Это бюджетные средства, передаваемые на возвратной и возмездной основе бюджету другого уровня в порядке, определенным бюджетным законодательством;

д) Это межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования.


^ 43. Дайте определение бюджетного процесса.

а) Это регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением;

б) Это способ исполнения бюджета по доходной и расходной части, а также порядок применения мер ответственности за нарушения установленного порядка в сфере финансовой деятельности;

в) Это определенный Бюджетным кодексом РФ способ взаимодействия бюджетов и внебюджетных фондов в рамках функционирования бюджетной системы;

д) Это порядок подготовки проектов бюджетов, их утверждения, а также государственного управления бюджетной деятельностью и применения мер ответственности за нарушения бюджетного законодательства РФ.


44. ^ Проект федерального закона о федеральном бюджете разрабатывает:

а) Счетная палата РФ;

б) Центральный банк РФ;

в) Государственная дума РФ;

г) Министерство финансов РФ.


^ 45. Дайте определение бюджетной росписи.

а) Это документ, представляемый бюджетным учреждением в Государственную Думу РФ, чтобы получить предусмотренные федеральным бюджетом бюджетные ассигнования на очередной год;

б) Это документ, рассылаемый Министерством финансов РФ всем получателям бюджетных средств из федерального бюджета, в целях подтверждения их согласия на установленный в бюджетной росписи режим их финансирования;

в) Это документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией РФ;

г) Это документ, принимаемый вместе с бюджетом на очередной год Федеральным Собранием РФ, служит конкретизации бюджетной классификации на предмет учета особенностей каждого получателя бюджетных средств.


^ 46. Укажите, в чьем ведении находятся вопросы составления и рассмотрения проектов местных бюджетов, а также их утверждения, исполнения и контроля за их исполнением?

а) Эти вопросы определены в полном объеме Бюджетным кодексом РФ и находятся в ведении федеральных органов власти;

б) Эти вопросы находятся в ведении самих органов местного самоуправления;

в) Эти вопросы решаются Министерством финансов РФ;


^ 47. Укажите, кто осуществляет управление государственным долгом РФ?

а) Президент РФ;

б) Правительство РФ либо по его поручению Минфин РФ;

в) Федеральное Собрание РФ;

г) Счетная палата РФ;


^ 48. Дайте определение внешнего долга государства.

а) Это совокупность всех видов обязательств в российской и иностранной валюте перед иностранными кредиторами, включенных в программу внешних заимствований на очередной финансовый год;

б) Это обязательства стран СНГ перед нашим государством;

в) Это обязательства субъектов РФ перед федеральным бюджетом;

г) Это обязательства каждого уровня бюджета перед бюджетами и внебюджетными фондами другого уровня бюджетной системы;

д) Это обязательства, возникающие в иностранной валюте.


^ 49. Дайте определение понятия «государственное заимствование».

а) Это передача в собственность Российской Федерации, субъекта РФ денежных средств, которые Российская Федерация, субъект РФ обязуется возвратить в той же сумме с уплатой процента на сумму займа;

б) Это форма денежных отношений между бюджетами и кредитными организациями, в результате которых обе стороны обязуются предоставлять друг другу кредиты на платной основе;

в) Это способ получения государством денежных средств посредством эмиссии государственных ценных бумаг либо методом реструктуризации прежних долговых обязательств.


^ 50. Каков максимальный размер резервных фондов в федеральном бюджете?

а) Они не должны превышать 10 процентов от объема всех расходов бюджета;

б) Они не могут превышать 3 процентов утвержденных расходов федерального бюджета;

в) Их размер не может превышать 1 процента от утвержденных объемов внутреннего валового продукта.


^ 51. Перечислите налоги, которые относятся к категории косвенных налогов.

а) Акцизы;

б) Налог на добавленную стоимость;

в) Налог на имущество организаций;

г) Налог на прибыль организаций;

д) Налог на доходы физических лиц.


^ 52. Укажите, какие акты относятся к нормативно-правовым актам органов местного самоуправления о налогах и сборах?

а) К ним относятся все нормативные акты, принятые представительными и исполнительными органами власти муниципальных образований в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

б) К ним относятся те нормативные акты, которые приняты представительными органами местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

в) К ним относятся нормативные и индивидуальные правовые акты о налогах, которые действуют на территории муниципальных образований;

г) К ним относятся все нормативные акты и нормы права о налогах, которые приняты органами местного самоуправления.


^ 53. Каким нормативным актом устанавливаются, изменяются или отменяются федеральные налоги и сборы?

а) Налоговым кодексом РФ;

б) Специальными федеральными законами о бюджете на очередной год;

в) Постановлениями Правительства РФ;

г) Федеральным конституционным законом об устройстве налоговой системы.


^ 54. В какой срок должно быть исполнено требование об уплате налога налогоплательщику требование об уплате налога?

а) В течение одного месяца, если налогоплательщиком не было подано соответствующее заявление об изменении данного срока;

б) В течение года после истечения налогового периода;

в) В течение 10 календарных дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании;

в) Не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога;

г) На второй день после получения требования.


^ 55. Дайте определение налога.

а) Это обязательный платеж в бюджет, который в соответствии с 57 статьей Конституции РФ обязаны платить все граждане страны, юридические лица, резиденты и нерезиденты;

б) Это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

в) Это денежные выплаты внеэкономического принуждения, которые в соответствии с законодательством вносятся в бюджеты государства и муниципальных образований, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу лицензий.


^ 56. Обязано ли физическое лицо платить подоходный налог, если оно имело материальную выгоду в виде предоставленной в кредит суммы под нулевой процент?

а) Да, обязано;

б) Нет, не обязано;

в) Обязано, если налоговые органы сообщат об этом в своем уведомлении.


^ 57. Может ли иностранный гражданин в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации выступить налогоплательщиком в России?

а) Нет, не может, поскольку в Конституции РФ не указывается обязанность по уплате налогов для иностранных граждан;

б) Да, в определенных законодательством случаях они обязаны быть налогоплательщиками;

в) Да, обязаны платить налоги: как резиденты, так и нерезиденты в случаях, определенных законодательством.


58. Обязаны ли бюджетные учреждения, имеющие доходы от из внебюджетных доходов, уплачивать налог на прибыль с получаемой от такой деятельности суммы превышения доходов над расходами?

а) Да, обязаны;

б) Нет, не обязаны;

в) Обязаны, если налоговые органы пришлют им соответствующие уведомления;

г) Обязаны, если о возможностях ведения предпринимательской деятельности говорится в их уставных документах.


^ 56. Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) получать копии акта о результатах налоговой проверки?

а) Этот вопрос решается по усмотрению налогового органа;

б) Нет, не имеет, он вправе только ознакомиться с указанным актом, о чем обязан поставить свою роспись в предъявленном ему акте;

в) Имеет только в тех случаях, если обнаружено налоговое правонарушение;

г) Да, имеет такое право;

д) Имеет право, если предварительно подаст соответствующее письменное заявление в налоговую инспекцию.


57. Каковы обязанности налогового органа в случае обнаружения им факта излишне уплаченной налогоплательщиком суммы налога или излишне взысканной с него суммы налога?

а) Он обязан сообщить об этом банку, в котором открыт расчетный счет налогоплательщика;

б) Он должен предложить налогоплательщику впредь не платить налоги, пока эта сумма не будет исчерпана за счет последующих платежей;

в) Он обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известном факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта;

г) Он обязан сообщить об этом налогоплательщику во время очередной налоговой проверки


^ 58. Какие виды налогов и сборов устанавливаются в Российской Федерации?

а) Федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы;

б) Обязательные и факультативные;

в) Налоги и сборы, взимаемые с организаций, налоговых агентов и физических лиц;

г) Налоги и сборы, устанавливаемые для резидентов и нерезидентов.


^ 59. Обязана ли организация платить налог на прибыль в случае получения средств от иностранных организаций в порядке безвозмездной помощи?

а) Да, обязана;

б) Нет, не обязана;

в) Обязана, если между партнерами заключен договор о совместной деятельности.


^ 60. Какие обстоятельства следует признавать надлежащим исполнением обязательств по уплате налога в случае уплаты налога через банк?

а) В случае предъявления налогоплательщиком доказательств поступления налогового платежа на единый счет казначейства;

б) В случае сообщения банком подтверждения о том, что денежные средства сняты со счета налогоплательщика и поступили на счет налоговых органов;

в) В случае предъявления в банк платежного поручения об уплате налога, при условии наличия денежных средств на корреспондентском счете банка в РКЦ;

г) В случае предъявления в банк поручения на уплату налога, при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика.


^ 61. Какие элементы закона о налоге считаются обязательными, чтобы можно было считать налог установленным?

а) Объект налогообложения, орган установивший налог, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период;

б) Орган установивший налог, причины установления налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога;

в) Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, а также определены налогоплательщики;

в) Объект налогообложения, налоговый агент, налогоплательщик, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.


^ 62. Какой порядок вступления в силу актов законодательства о налогах?

а) Этот вопрос решается каждый раз законодателем и указывается в самом нормативном акте;

б) С момента опубликования нормативных актов о налогах в порядке определенном законодательством;

в) Не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

г) Только с середины очередного календарного года.


^ 63. Определите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

а) Меры юридической ответственности, меры налогового контроля, арест имущества и приостановление операций по счетам налогоплательщика;

б) Банковская гарантия, штраф, меры уголовной ответственности и другие меры, определенные Налоговым кодексом РФ;

в) Любые меры, которые разрешены налоговым и бюджетным законодательством;

г) Залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества.


^ 64. Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки?

а) Имеет, по специальному разрешению налогового органа;

б) Нет, не имеет, поскольку проверки должны проводится только налоговыми инспекциями;

в) Да, имеет право, которым он может воспользоваться в любое время;

г) Имеет право, если было предварительно подано соответствующее заявление в налоговую инспекцию


^ 65. Кто имеет право применять финансовые санкции в случае совершения налоговых правонарушений?

а) Инспектор налоговой инспекции;

б) Начальник налоговой инспекции и его заместитель;

в) Глава муниципального образования, где зарегистрирован налогоплательщик;

г) Арбитражные суды;

д) Суды общей юрисдикции.


^ 66. Кто имеет право принимать решение о взыскании налога со счетов налогоплательщика - организации или налогового агента в банке?

а) Суд;

б) Налоговая полиция;

в) Налоговый орган;

г) Местная администрация.


67. Укажите максимальную ставку налога на имущество физических лиц при взимании налога на строения, которую представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать.

а) до 2%

б) 5%

в) до 1%

г) 3%


^ 68. Каким нормативным актом устанавливаются, изменяются или отменяются федеральные налоги и сборы?

а) Федеральным конституционным законом об устройстве налоговой системы;

б) Специальными федеральными законами о бюджете на очередной год;

в) Налоговым кодексом РФ;

г) Постановлениями Правительства РФ.


^ 69. Какие отношения регулируются законодательством о налогах и сборах?

а) Это весь комплекс отношений, которые складываются между всеми участниками по поводу установления, введения и взимания налогов и сборов, в том числе между налоговыми органами и налогоплательщиками, между банками и органами казначейства по поводу перечисления налоговых платежей и т.п.

б) Это властные отношения между Правительством РФ и Федеральной службой по налогам и сборам, таможенными органами, а также между налоговыми органами и налогоплательщиками, налоговыми агентами;

в) Это властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

г) Это комплекс отношений между налогоплательщиками и налоговыми агентами, между налоговыми органами и органами общей компетенции, между правоохранительными органами и налогоплательщиками по поводу налогообложения.


70. Определите понятие «недоимка».

а) Недоимка – сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах или сборах срок;

б) Недоимка есть неуплаченная налогоплательщиком в установленный налоговым законодательством срок сумма налога и пени;

в) Недоимка есть неуплаченная в установленный срок сумма налога или сбора, которая взимается с налогоплательщиков только по решению суда.


71. Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях через своего представителя?

а) Только в порядке, определенным налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов);

б) Во всех случаях он обязан присутствовать лично;

в) Да, имеет право, которым он может воспользоваться в любое время;

г) Нет, не имеет;

д) Имеет такое право, если предварительно уведомить в письменном виде налоговую инспекцию.


72. Какие из указанных налогов признаются федеральными?

а) Земельный налог;

б) Единый социальный налог;

в) Налог на имущество организаций;

г) Налог на добычу полезных ископаемых.


^ 73. Обязан ли налогоплательщик вносить плату за предоставляемые ему налоговыми органами бланки налоговых деклараций?

а) Да, обязан;

б) Обязан, кроме первого экземпляра;

в) Все экземпляры должны предоставляться налогоплательщику бесплатно

г) Бланки подлежат оплате в случаях совершения налогоплательщиком налогового правонарушения


^ 74. В чьей компетенции находится вопрос о принятии решения о применении взыскания к имуществу налогоплательщика – физического лица?

а) Этот вопрос решается только финансовым органом;

б) Этот вопрос решается только налоговой инспекцией;

в) Этот вопрос решается только судом;

г) Этот вопрос решается в зависимости от объема неуплаченного налога налоговой инспекцией или судом.


^ 75. Какие налоги и сборы признаются местными?

а) Это налоги и сборы, которые по своему усмотрению вправе устанавливать на своей территории представительные органы власти муниципальных образований;

б) Это налоги и сборы, установленные органами местного самоуправления и подлежащие перераспределению между бюджетами регионального и местного уровня;

в) Это налоги и сборы, установленные в соответствии с Налоговым кодексом для муниципальных образований законодательными органами власти субъектов РФ;

г) Это налоги и сборы, которые установлены местными органами власти по согласованию с органами государства;

д) Это налоги и сборы, установленные Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований.


^ 76. Кто признается взаимозависимыми лицами для целей налогообложения?

а) Все организации и (или) физические лица, имеющие между собой договорные отношения, в силу которых они могут договориться между собой относительно режима налогообложения;

б) Организации и (или) и физические лица, которые предпринимали попытки снизить налоговые платежи методом сговора между собой;

в) Физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц;

г) Только те организации и (или) физические лица, которые стоят на специальном учете в налоговых органах как крупнейшие налогоплательщики либо как нарушители налоговой дисциплины.


^ 77. Что понимается под налоговой базой?

а) Это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, из которой исчисляется сумма налога;

б) Это та сумма налога, которую следует уплатить в бюджет;

в) Это разница между объектом налогообложения в стоимостной форме и суммой налога, которую подлежит внести в бюджет;

г) Это проценты, начисленные налоговой инспекцией на неуплаченную сумму налога;

д) Это особая величина объекта налогообложения, которая подлежит включению в издержки производства в целях исчисления суммы налога.


^ 78. Кому подотчетен в своей деятельности Центральный Банк Российской Федерации?

а) Президенту Российской Федерации;

б) Правительству Российской Федерации;

в) Федеральному собранию Российской Федерации;

г) Государственной думе Российской Федерации;

д) Счетной палате Российской Федерации .


^ 79. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?

а) Да, государство вправе изъять всю прибыль указанных предприятий, если об этом было сказано в договоре между государством и данным предприятием;

б) Государство вправе изъять только часть прибыли указанных предприятий;

в) Нет, государство не вправе изымать указанную прибыль, поскольку эти предприятия уже заплатили налоги;

д) Допускается, при условии наличия согласия самих предприятий.


^ 80. Какой орган государства осуществляет денежную эмиссию?

а) Казначейство Российской Федерации;

б) Правительство Российской Федерации;

в) Центральный банк Российской Федерации.


81. Какой орган государства наделен правом надзора за банковской деятельностью?

а) Министерство финансов РФ;

б) Счетная палата РФ;

в) Банк России;

г) Федеральное Собрание РФ;


^ 82. С кем организация обязаны согласовывать лимит наличной денежной массы, которую разрешено иметь в кассе организации?

а) С налоговой инспекцией;

б) С коммерческим банком, в котором предприятие имеет расчетный счет;

в) С местной администрацией;

г) Со своим аудитором.

д) С финансовым органом субъекта РФ.





оставить комментарий
страница8/11
Селюков А.Д
Дата23.01.2012
Размер1,85 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх