скачать
^
№ п/п
|
Назначение операции и оправдательные документы
|
Сумма, тыс. руб.
|
Корреспондирую-щие счета
|
Д-т
|
К-т
|
1.
|
Перечислено за оборудование/ пл. пор., выписка банка
|
141,6
|
60
|
51
|
2.
|
Получено оборудование, требующее монтажа.
|
120
|
07
|
60
|
|
НДС/ ^
|
21,6
|
19
|
60
|
3.
|
Оплачены транспортные расходы/ пл.пор., выписка КБ
|
5,9
|
76
|
51
|
|
Транспортные расходы включены в стоимость ОС.
|
5
|
07
|
76
|
|
НДС/^
|
0,9
|
19
|
76
|
4.
|
Оборудование передано в монтаж/
|
125
|
08
|
07
|
|
^
|
|
|
|
5
|
Списаны материалы для монтажа/
|
6
|
08
|
10
|
|
Требование-накладная
|
|
|
|
6.
|
Начислена зарплата монтажникам/
|
12
|
08
|
70
|
|
^
|
|
|
|
7.
|
Начислен ЕСН/ ^
|
3,12
|
08
|
69
|
8.
|
Закончен монтаж. ОС введено в эксплуатацию/
|
146,12
|
01
|
08
|
|
^
|
|
|
|
9.
|
Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ
|
47,2
|
60
|
51
|
10.
|
Получены материалы 500 м.кв.
|
40
|
10
|
60
|
|
НДС/ ^
|
7,2
|
19
|
60
|
11.
|
Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ
|
41,3
|
60
|
51
|
12.
|
Получены материалы 200 м.кв.
|
35
|
10
|
60
|
|
НДС/ ^
|
6,3
|
19
|
60
|
13.
|
Списаны в производство материалы 1000 м.кв./
|
73,5
|
20
|
10
|
|
Требование-накладная
|
|
|
|
14.
|
Начислена зарплата рабочим основного производства/
|
60
|
20
|
70
|
|
^
|
|
|
|
15.
|
Начислен ЕСН/ ^
|
15,6
|
20
|
69
|
16.
|
Начислены платежи за ПДВЗВ/ Расчет налога
|
14
|
26
|
68
|
17.
|
Начислено в резерв оплаты отпусков/ Расчет
|
22
|
26
|
96
|
18.
|
Начислена амортизация ОС / ^
|
6,19
|
20
|
02
|
19.
|
Начислена амортизация НМА / ^
|
1
|
26
|
05
|
20.
|
Начислена зарплата АУП/
|
35
|
26
|
70
|
|
^
|
|
|
|
21.
|
Начислен ЕСН/ ^
|
9,1
|
26
|
69
|
22.
|
Акцептован счет за воду.
|
2
|
26
|
60
|
|
НДС/ ^
|
0,36
|
19
|
60
|
23.
|
Оплата за воду/ пл. пор., выписка банка
|
2,36
|
60
|
51
|
24.
|
Акцептован счет за аренду зданий.
|
34
|
26
|
60
|
|
НДС/ ^
|
6,12
|
19
|
60
|
25.
|
Акцептован счет за электроэнергию.
|
8
|
26
|
60
|
|
НДС/ ^
|
1,44
|
19
|
60
|
26.
|
Списаны общехозяйственные расходы/ ^
|
125,1
|
20
|
26
|
27.
|
Выпущена готовая продукция/ Накладная
|
315,39
|
43
|
20
|
28.
|
Удержан НДФЛ из зарплаты/ ^
|
12,4
|
70
|
68
|
29.
|
Получен аванс от покупателей/ ^
|
448,4
|
51
|
62-2
|
30.
|
Оплачены налоги: НДФЛ,
|
12,4
|
68
|
51
|
|
ЕСН/ пл. пор., выписка банка
|
27,82
|
69
|
51
|
31.
|
Получены наличные в кассу с расчетного счета/
|
94,60
|
50
|
51
|
|
^
|
|
|
|
32.
|
Выплачена зарплата/
|
94,60
|
70
|
50
|
|
^
|
|
|
|
33.
|
Готовая продукция отгружена покупателям/ Накладная
|
315,39
|
90
|
43
|
34.
|
Выставлен счет-фактура/ ^
|
448,4
|
62-1
|
90
|
35.
|
Начислен НДС/ Счет-фактура
|
68,4
|
90
|
68
|
36.
|
Произведен зачет аванса/ Данные бухучета
|
448,4
|
62-2
|
62-1
|
37.
|
Определен результат от реализации/ ^
|
64,61
|
90
|
99
|
38.
|
Погашена дебиторская задолженность/ ^
|
120
|
51
|
60
|
39.
|
Оплата за аренду/ пл. пор., выписка банка
|
40,12
|
60
|
51
|
40.
|
Оплата за электроэнергию/ пл. пор., выписка банка
|
9,44
|
60
|
51
|
41.
|
Погашен кредит банка/ пл. пор., выписка банка
|
130
|
66
|
51
|
42.
|
Налоговый вычет по НДС/
|
48,4
|
68
|
19
|
|
^
|
|
|
|
43.
|
Начислен налог на имущество/
|
1,237
|
91
|
68
|
|
^
|
|
|
|
44.
|
Оплачен НДС/
|
24,48
|
68
|
51
|
|
^ пл. пор., выписка банка
|
|
|
|
45.
|
Списано сальдо 91 счета
|
1,237
|
91
|
99
|
46.
|
Начислен налог на прибыль/ Декларация по налогу
|
15,21
|
99
|
68
|
- ^
^
|
|
02 «Амортизация ОС»
|
|
04 «Нематериальные активы»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо
|
250
|
|
|
Сальдо
|
|
60
|
|
Сальдо
|
20
|
|
08
|
146,12
|
|
|
20
|
|
6,19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
146,12
|
0
|
|
Оборот
|
0
|
6,19
|
|
Оборот
|
0
|
0
|
Сальдо
|
396,12
|
|
|
Сальдо
|
|
66,19
|
|
Сальдо
|
20
|
|
^
|
|
07 «Оборудование к установке»
|
|
08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо
|
|
4
|
|
Сальдо
|
0
|
|
|
Сальдо
|
30
|
|
26
|
|
1
|
|
08
|
|
125
|
|
01
|
|
146,12
|
|
|
|
|
60
|
120
|
|
|
07
|
125
|
|
|
|
|
|
76
|
5
|
|
|
10
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69
|
3,12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70
|
12
|
|
Оборот
|
0
|
1
|
|
Оборот
|
125
|
125
|
|
Оборот
|
146,12
|
146,12
|
Сальдо
|
|
5
|
|
Сальдо
|
0
|
|
|
Сальдо
|
30
|
|
10 «Материалы»
|
|
^
|
|
20 «Основное производство»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо
|
16
|
|
|
Сальдо
|
0
|
|
|
Сальдо
|
85
|
|
08
|
|
6
|
|
60
|
43,02
|
|
|
02
|
6,19
|
|
20
|
|
73,5
|
|
68
|
|
43,92
|
|
10
|
73,5
|
|
60
|
75
|
|
|
76
|
0,9
|
|
|
26
|
128,46
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43
|
|
315,39
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69
|
15,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70
|
60
|
|
Оборот
|
75
|
79,5
|
|
Оборот
|
43,92
|
43,92
|
|
Оборот
|
280,39
|
315,39
|
Сальдо
|
11,5
|
|
|
Сальдо
|
0
|
|
|
Сальдо
|
50
|
|
Добавить документ в свой блог или на сайт
|
