Пояснительная записка по итогам работы за 2008 год по ОАО хангаласскому маслодельному заводу icon

Пояснительная записка по итогам работы за 2008 год по ОАО хангаласскому маслодельному заводу


Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год ОАО пк «элкабанк»...
Оао «строймаш» пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год...
Пояснительная записка по итогам работы за 2010 год...
Пояснительная записка к итогам работы ОАО «Красный пролетарий» г...
Годовой отчет по итогам работы за 2008 год. Содержание...
Годовой отчёт открытого акционерного общества «евразийский» (оао «евразийский») по итогам работы...
Пояснительная записка к сводно-аналитической справке за 2008 год...
Годовой отчет ОАО «Хитон» по итогам работы за 2010 год Генеральный директор ОАО «Хитон»...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Красцветмет» за 2008 год Основные сведения...
Пояснительная записка...
Годовой отчет ОАО «СпецАвтоТранс» по итогам работы за 2007 год. 2008 г...
Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету за 200 8 год по ОАО «ижавиа»...



Пояснительная записка по итогам работы

за 2008 год. по ОАО Хангаласскому маслодельному заводу.


В структуру общества входят:

Мохсоголлохский цех – мощность выработки цельномолочной продукции в смену 5,5 тн и масла 0,3 тн в смену, поступило молока цельного и переработано 285тн, выпущено продукции за 2008 год масла – 7тн и цельномолочной продукции – 120 тн, отгружено на ЯГМЗ – 200 тн.

Чкаловский приемный пункт – мощность выработки масла 0,1 тн за смену, заготовлено и переработано молока натурального 214тн, выработано масла 10тн.

Тумульский приемный пункт – мощность выработки масла 0,1 тн за смену, заготовлено и переработано молока натурального ^ 131тн, выработано масла 5,8тн.

Немюгюнский приемный пункт – заготовлено и переработано молока натурального 1049тн, из них отгружено в ЯГМЗ – 1049тн.

Булгуняхтахский приемный пункт – заготовлено и переработано молока натурального 231тн, из них отгружено в Мохсоголлох – 231тн.


Всего закуплено молока – 1910 тн базисной жирности 3,4% , из них отгружено сырьем ЯГМЗ – 1249 тн, выработано масла – 22,8 тн, выработка цельномолочной продукции – 120 тн.


^ Выполнение плана по закупу молока.


Наименование

план2008г

(тыс.руб)

факт2008г

(тыс.руб)

% выпол

соответствие

перерасч.пр.года

СХПК»Тит-Ары»

70

53,16

75,9

44,06

СХПК «Хачыкаат»

-

-




33,7

ОПХ «Покровское»

-

-




22,03

Агрофирма «Немюгю»

290

269,45

92,9

154,65

СХПК «Урун-Бас»

15

16,45

109,6

27,62

СПК «Кэтэмэ»

120

118,42

98,6

-

МУП «Малдьагар»

6

6,23

103,8

-

ГУП «Булгунняхтах»

109

114,44

104,9

117,93

^ Итого по хозяйствам :

610

578,15

94,7

399,99

к/х Кулуба-Хаспага-2»

-

-

-

18,62

к/х «Харламова.»

20

19,51

97,5

-

к/х «Эргис»

40

40,81

102

39,37

к/х Павлов М.В.

140

136,95

97,8

157,59

к/х Павлов А.А.

10

9,0

90,0

24,01

^ Итого по к/х :

210

206,28

98,2

239,59

ч/с Улахан-Ан

50

48,86

97,7

40,78

ч/с Булгунняхтах

212

210,65

99,3

204,8

ч/сТумул

130

131,09

100,8

129,57

ч/с Тит-Ары

45

42,32

94,0

138

ч/с Бестях

-

-

-

0,54

ч/с Качикатцы

-

-

-

150,67

ч/сНемюгюнцы

493

526,88

106,8

485,12

ч/сПокровская адм

25

27,02

108,0

12,31

ч/сКердем(Жемкон)

-

-

-

1,16

ч/с Улах-Ан

135

138,77

102,7

117,47

^ Итого по ч/с:

1090

1125,57

103,2

1280,42

Всего:

1910

1910,00

100%

1920,00


Доля сданного молока частным сектором и крестьянскими хозяйствами в общем объеме составляет 70,0 % в прошлом году 79 %. Справились с годовыми планами и добились прироста по сравнению с прошлым годом такие Наслежные администрации и крестьянские хозяйства как:

1. Жерская Наслежная администрация.

2. Тумульская Наслежная администрация.

3. Немюгюнская Наслежная администрация.

4. Покровская Наслежная администрация.

5. Крестьянское хозяйство «Эргис»

Расчеты с поставщиками молока производились по субсидиям (17,5 руб. за литр) по мере поступления денежных средств на р/счет , и все таки задолженность субсидий по состоянию на 01.01.2009г составила 578 тыс.руб.

Предприятие не имеет задолженности за молоко по закупочной цене.


Расход сырья: тонн сумма (тыс.руб)

Молоко сырое 1910,0 6060,0


^ Расход сырья на фактический выпуск

Наименование

Кол-во

^ Норма расхода

На выпуск

Молоко 3,2 %

11,3

0,941

10,6

Сливки

7,4

10,294

76,2

Творог обезж

8,0

2,647

21,2

Масло сливочное

22,8

24,265

553,2

Молоко ЯГМЗ

1249

0,941176

1175,5

ИТОГО:







1836,7



^ Производство по важнейшим видам продукци


Наименование

Ед. изм

план

факт

Отклон

+, -

Масло сливочное

тонн

20

22,8

+2,8

Ц/молочная

тонн

129

120

-9

Нежирная

тонн

115

62,0


-74



Произведено молочной продукции на сумму 12517 тысяч рублей при плане 13327 тысяч рублей, увеличение против прошлого года составило 12 %. Выход готовой продукции с одной тонны молока составил 4841 руб 42 коп, соответственно в прошлом году 4531р. 71коп.

Невыполнение плана по цельномолочной продукции объясняется тем, что с 01 января 2008 года, молоко отгруженное, Якутскому Гормолзаводу не входит в цельномолочную продукцию.

Производство продукции по ассортименту:

Наименование

Ед.из

план

факт

%

2007год

Молоко 3,2% фл

тонн

11

11,3

103

24

Сливки 35% кг

тонн

8

7,4

92

3

Творог обезж

тонн

16,0

8,3

52

2

Масло сливочное

тонн

20,0

22,8

114

23


Отгружено сырьем Якутскому Гормолзаводу 1249 тонн на сумму 7758,3тыс.руб, в 2007 году 1017,0 т на сумму 5136,3 тыс .рублей. Доля отгруженного сырья в общем объеме составляет 65 % за 2008год.

Бюджетным организациям поставлена продукция на сумму 2520871 руб. Поставки выполнены, задолженность бюджетных организаций составила на 01.01.2009г - 508 т.р.


Наименование д/уч .

Поступило

руб

Фактически отгружено

руб

1.Д/с «Комплекс»

25847

24691

2.Д/с «Ручеек»

45600

64437

3.Д/с «Аленушка»

253547

291767

4. Д/с «Золотая рыбка»

158133

211403

5. МДОУ Д/с»Сказка»

226000

224608

6. Д/с»Сардана»

292493

358906

7. МДОУ Д/С «Брусничка»

260234

198743

8.Мохсоголлох сред.школа

6322

3800

9. МДОУ № 4 Д/с»Ромашка»

90000

116294

10. Детский дом

1489518

944117

11. Д/с «Чуоранчик»

120000

82105

ИТОГО

2967694

2520871


Отгружено торговым точкам вне и внутри улуса на сумму 7305 т.р. Отпуск продукции производился по ценам, согласованным с Администрацией Хангаласского улуса.

Предприятием было реализовано продукции Якутского Гормолзавода на сумму 7435 тыс.руб.

Себестоимость готовой продукции за 2008 год составила 12943 тыс.руб, за 2007год – 11731 тыс.руб. то есть затраты увеличились на 10 %, по сравнению с планом уменьшились на 12 %.


^ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ за 2008 год.

(тыс.руб)

Статьи затрат

Расчетная себестоимость

^ Фактическая себестоимость

Отклонение

+ -

Сырье и материалы

4747

6060

- 1313

Вспомогательные материалы

168

179

- 11

Топливо и энергия

624

527

+ 97

Расходы на содержание и

эксплуатацию оборудования

-

297

- 297

З/плата

1291

1234

+ 57

Соц. Страх

302

289

+ 13

Транспортно-заготовит расходы

1837

591

+ 1246

Общезаводские

5363

3716

+ 1647

^ Производственная себестоимость

14332

12893

+ 1439

Внепроизводствен.расходы

398

50

+ 348

Полная себестоимость

14730

12943

+ 1787



^ ЗАТРАТЫ В % К ОБЩЕЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

(тыс.руб)


Статьи затрат

Фактическая себестоимость


%

Сырье и материалы

6060

47

Вспомогательные материалы

179

1

Топливо и энергия

527

4

Расходы на содержание и

эксплуатацию оборудования

297

2

З/плата

1234

9,6

Соц. Страх

289

2

Транспортно-заготовит расходы

591

5

Общезаводские

3716

29

Производственная себестоимость

12893

99,6 %

Внепроизводствен.расходы

50

0,4

Полная себестоимость

12943

100 %


Материальные затраты по видам продукции составляют 47 % в общей себестоимости.


^ РАСШИФРОВКА ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ ЗА 2008 ГОД.


Наименование

По плану т.р.

Факт т.р.

Отклонения

Услуги метрологии

20

7

-13

Пожарная сигнализация

70

48

-22

З/части на а/ машины

190

164

-26

Вакцинация работников

19

14

-5

Мед.осмотр работников

25

16

-9

Оформление сан.паспортов на а/машины

14

4

-10

Спец. одежда

50

50

-

Налоги

70

3

-67

Услуги связи

50

32

-18

Услуги СЭС

120

42

-78

Услуги БТИ

50

12

-38

Амортизация

315

420

+105

Косметич. ремонт здания

1150

344

-806

З/плата АУП

1400

1216

-184

Выплаты соц. характера

150

97

-53

Соц страх

370

428

+58

ГСМ

330

209

-121

З/плата непром.персонала

250

406

+156

Транспорт со стороны

350

172

-178

Сертификация

100

32

-68

Аренда оборудования и помещения

270

-

-270

ИТОГО

5363,0

3716,0

-1647,0



^ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО ОАО ХАНГАЛАССКОМУ МАСЛОДЕЛЬНОМУ ЗАВОДУ

на 01.01.2009 года.

(тысяч рублей)

П/П

Наименование основных средств

Год ввода

Балансовая стоимость

Начислен. Износ

Остаточная стоимость

1

А/машина Газ-53

1990

99

99

-

2

А/машина Газель-Фургон

2002

275

275

-

3

А/машина Москвич

1991

16

16

-

4

А/машина ГАЗ - 330200

2003

318

281

37

5

А/машина Нисан-Атлас

2003

156

141

15

6

Анализатор молока Клевер

2002

17

16

1

7

Аппарат фасовки молока

2000

75

75

-

8

Вакуумно-выпорн. Установка

1989

1201

444

757

9

Ванна молочная

1993

43

43

-

10

Гомогенизатор

1990

50

50

-

11

Запаечный ап-т Полур

2002

56

46

10

12

Запаечный ап-т Полур

2002

95

65

30

13

Здание маслодельного завода

1979

2847

1237

1610

14

Компрессор

1979

7

7

-

15

Компьютер №1

2000

46

43

3

16

Компьютер №2

2002

40

27

13

17

Компьютер №3

2003

36

25

11

18

Контора-Гараж

1985

653

260

393

19

Контрольно пропускной пункт

1988

126

58

68

20

Ксерокс

2001

8

8

-

21

Моноблок ОСВ 200

2004

52

28

24

22

Морозильная камера

2001

10

10

-

23

Морозильная камера

2002

40

30

10

24

Озонатор

2003

41

32

9

25

Телефакс

2001

5

5

-

26

Уст-ка по переработке сои

2000

81

81

-

27

Холодильная камера

2004

42

21

21

28

Холодильник ЗИЛ

1993

5

5

-

29

Центрифуга

2002

23

20

3

30

Электропарогенератор

2002

123

87

36

31

Компрессор

2007

16

4

12

32

Охладитель мол-ка РОЗ-2,5

2007

300

115

185

33

Агрегат электронасос 118-онц 1-12 (3 штуки)

2003

38

-

38

34

Водоохлаждающая установка

2003

311

-

311

35

Уст-ка для охлаждения и прессования творога

2003

140

-

140




ИТОГО




7391

3654

3737


Ген. директор ОАО ХМДЗ Коада А.И.

Гл.бухгалтер Семенова О.В.

^ ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА.

Среднесписочная численность работающих по штатному расписанию на

31 декабря 2008 года составляет 26 человек, за соответствующий период прошлого года 25 человек , что составило 104%. За текущий год принято 4 человека, выбыло 5 человек, в том числе по собственному желанию 5 человек. Штат учетных работников состоит из 4 человек , в том числе 1 человек в декретном отпуске.

Образовательный уровень учетных работников и стаж работы

Средне специальное финансовое – 3 человека, в том числе:

незаконченное высшее – 1 человек, среднее профессиональное – 2 человека

Должность

Общий стаж

Стаж на данном предприятии

Главный бухгалтер

20 лет

11 лет

Бухгалтер-экономист

17 лет

7 лет

Бухгалтер-кассир

6 лет

2 год

Бухгалтер- кассир

11 лет

3 года

Образовательный уровень и стаж работы руководящего состава:

Генеральный директор – средне специальное- техническое образование, общий стаж 35 года, в том числе на данном предприятии 28 лет.

Годовой фонд з/ платы составил 2987 т.р, за соответствующий период прошлого года – 3042 т.р., что в % составляет 98 % , в том числе по категориям. Среднемесячная з/плата одного работающего за 2008 год – 9852 руб.56 коп., за 2007 год – 10140 руб, что в % составляет 97 %.

Снижение з/платы объясняется выплатой компенсаций работникам предприятия за неиспользованные дни отпуска в 2007 году.

Выработка на одного работающего составила:

За 2008 год – 776231 руб. За 2007 год - 695729 руб.

Это составляет 112 %. Темп роста среднемесячной з/платы опережает темп роста производительности труда на 5 %.

За текущий год отработано 26174 ч/часов. Число неявок по болезни составило 102 ч/дней, в расчете на одного 4 дн. Предоставлено очередных отпусков в количестве 926 ч/дн., в расчете на одного 36 дня. Выплаты социального характера составили 97 тыс. руб., на одного работающего – 3731 руб. в год.

Работа автомобильного транспорта.

Предприятие имеет в наличии 5 автомобилей:

  1. Ниссан-Атлас – грузовой

  2. Молоковоз – грузовой

  3. Газель – Фургон – грузовой

  4. Газ – 53 – грузовой

  5. Москвич ИЖ 2715-01-101 – грузовой

из них 3 шт в рабочем состоянии. Пребывание, а/машин в распоряжении предприятия составило 5979 ч/дней, из них в работе – 2807 ч/дн, что составляет 47 %. Расходы на эксплуатацию автомобильного транспорта составили:

Бензин – 209 тыс. руб. З/части – 164 тыс. руб.

Гл. бухгалтер Семенова О.В.

^ ФИНАНСОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ЗА 2008 ГОД

ПО ОАО ХАНГАЛАССКОМУ МАСЛОДЕЛЬНОМУ ЗАВОДУ.


В 2008 году прибыль предприятия составила 273 т.р. В 2007 году предприятие сработало с прибылью в сумме 885т.р.

Выручка от реализации продукции и товаров составляет 20182 т.р.. Себестоимость произведенной продукции и товаров составила 19492 т.р. Доходы от продажи материалов сторонним организациям по рыночной стоимости 110 т.р., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде 15 т.р. Расходы составили за 2008 год в сумме 445т.р., в том числе - это , услуги банка 226т.р., проценты по займу 5 т.р. акт списания 29т.р, расходы связанные с акционированием 43 т.р., приобретение подарков к праздникам 38 т.р., спонсорская помощь 29 т.р., услуги дилера по установке электронной отчетности 27 т.р., услуги сотовой связи в производственных целях 10 т.р., проезд работников предприятия на работу и обратно 26 т.р.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков на 01 января 2008 года составила 1935 т.р., кредиторская задолженность поставщикам составила 1225 т.р.

Предприятие уплачивает налоги и сборы по общей системе налогообложения:

  1. Налог на добавленную стоимость.

  2. Единый социальный налог

  3. Налог на прибыль

  4. Земельный налог.

  5. Налог на доходы физических лиц.

Согласно, пп.б п.1 статьи 8 Раздела VI. Заключительные положения Закона РС(Я) от 10.07.2003г. З №97-III «О налоговой Политики Республики Саха (Якутия)» на 2008 год ОАО «Хангаласский маслодельный завод» (код ОКВЭД 15.51.3 – производство молочных продуктов) предоставляется льгота по всем региональным налогам и сборам посредством освобождения от уплаты. То есть в 2008 году предприятие имеет льготу по налогу на имущество и транспортному налогу.

Задолженность перед бюджетом составляет 109т.р., в том числе подоходный налог 15т.р., налог на прибыль, начисленный по итогам года 94т.р.

Внебюджетные фонды 2 т.р., в том числе:

Пенсионный фонд (накопительная часть) - 2 т.р.

Задолженность по з/плате перед работниками на 01.01.2009 г составляет 181 т.р. (з/плата за декабрь 2008г)Выплаты з/платы работникам производились натуральной оплатой или товарами и продуктами, приобретенными путем взаиморасчетов за молочную продукцию, наличными денежными средствами выплачено 2464 т.р., что составляет 80 % от общего фонда з/платы.

В 2008 году в соответствии с Законом об Акционерных обществах ст.35, Положения о порядке распределения прибыли Открытого Акционерного Общества«Хангаласский маслодельный завод» и Положения о фондах и резервах Открытого Акционерного Общества предприятием были произведены (согласно Респоряжения генерального директора и бухгалтерской справки-расчета) начисления за 2006, 2007, 2008 гг. отчислений за счет чистой прибыли в Резервный фонд Общества. Размер отчисления в соответствии с положениями Общества составляет 5% от чистой прибыли.

В 2008 году за счет средств предприятия было построено здание молокоприемного пункта в селе Ой, общей площадью 36 кв.м., строительным объемом 97,2 куб.м., с балансовой стоимостью 434285,55 рублей, которое в дальнейшем передано МУП «Малдьагар» по договору мены №2 от 12.12.2008г в обмен на молочное оборудование на сумму 488484,58 рублей:

- агрегат электронасосный центробежный П8-ОНЦ 1-12,5/20 в количестве 3 штук с балансовой стоимостью 37926,55 рублей;

- установка для охлаждения и прессования творога в мешочках УПТ в кол-ве 1 штуки с балансовой стоимостью 140000 рублей;

- водоохлаждающая установка VT -1000S в кол-ве 1 штуки с балансовой стоимостью 310558,03 рублей.


Гл. бухгалтер Семенова О.В.


^

ОАО «ХАНГАЛАССКИЙ МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД»



РАСШИФРОВКА к форме № 2

«Отчет о прибылях и убытках»

за 2008 год.


- Строка 090 - 125 т.р.

Доходы от продажи материалов – 110 т.р.

Прибыль прошлых лет - 15 т.р.


- Строка 100 - 445 т.р.

Услуги банка - 226 т.р.

Расходы по акционированию - 43 т.р.

Спонсорская помощь - 29 т.р.

Подарки к празднику - 38 т.р.

Командировка аудитора - 12 т.р.

Акт списания - 29 т.р.

Услуги дилера - 27 т.р.

Услуги сотовой связи - 10 т.р.

Проезд на работу и обратно - 26 т.р.

Проценты по кредитам - 5 т.р.


- Строка 150 - 99 т.р.

Налог на прибыль - 99 т.р.


Гл. бухгалтер Семенова О.В.


^ ОАО «ХАНГАЛАССКИЙ МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД»


Расчет

оценки стоимости чистых активов

ЗА ПЕРИОД С 01 января ПО 31 декабря 2008г.


(тысяч рублей)




Наименование показателя

Код строки
бухгалтер-
кого ба-
ланса

На нача-
ло от-
четного
года

На конец
отчетно-
го пери-
ода




Активы










1.

Нематериальные активы

110







2.

Основные средства

120

3668

3737

3.

Незавершенное производство

130







4.

Отложенные налоговые активы

145

7

2

5.

Запасы

210

540

550

6.

Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям

220







7.

Прочая дебиторская
задолженность,(платежи по
которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты)

240

2488

2191

8.

Денежные средства

260

807

1298

9.

Иные активы










10.

^ Итого активы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
1 - 9)





7510

7778




Пассивы










11.

Долгосрочные займы и кредиты

520







12.

Отложенные налоговые
обязательства

515

22




13.

Краткосрочные займы и кредиты

610

535

400

14.

Кредиторская
задолженность

620

1377

1529

15.

Доходы будущих периодов

640







16

Резервы предстоящих расходов

650







17.

Прочие обязательства <*>

660







18.

Итого пассивы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов
11 - 17)





1934

1929

19.

Стоимость чистых активов
акционерного общества (итого
активы, принимаемые к расчету
(стр. 10) минус итого пассивы,
принимаемые к расчету
(стр. 18))





5576

5849




Главный бухгалтер Семенова О.В.


^ ОАО «ХАНГАЛАССКИЙ МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД».


Выписка из реестра на 31.12.2008г


Наименование

Уставный капитал

(рублей)

Доля

(%)

ОАО «Хангаласский маслодельный завод»,всего , в том числе:

3027040,00

100,00

ОАО «Якутский Гормолзавод»

г. Якутск, ул. Кальвица, 14/1

2270280,00

75,00

Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Хангаласский улус»

Г. Покровск, ул. Орджоникидзе, 26

756760,00

25,00



Генеральный директор


ОАО«Хангаласский

маслодельный завод» Коада А.И.


Главный бухгалтер Семенова О.В.






Скачать 228.42 Kb.
оставить комментарий
Дата02.12.2011
Размер228.42 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх