Рабочая программа по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле» icon

Рабочая программа по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»


Смотрите также:
Рабочая программа по дисциплине «Товароведение и экспертиза в таможенном деле»....
Рабочая программа По дисциплине «Менеджмент в книжном деле» По специальности 030903...
Рабочая программа По дисциплине «Маркетинг в книжном деле» По специальности 030903...
Рабочая программа По дисциплине «Стандарты в книжном деле» По специальности 030903...
Рабочая программа По дисциплине «Логистика в книжном деле» По специальности 030903...
Рабочая программа По дисциплине «Управление качеством в книжном деле» По специальности 030903...
Рабочая программа По дисциплине «Предпринимательство в книжном деле» По специальности 030901...
Рабочая программа По дисциплине «Культура...
Учебно-методический комплекс издательство тюменского государственного университета...
Программа по дисциплине «Электронные расчёты в коммерческой деятельности»...
Рабочая программа по курсу: Межбанковские расчеты и международные платежные системы...
Рабочая программа по курсу: Межбанковские расчеты и международные платежные системы...



Загрузка...
скачать
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»

для специальности:

080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»


форма обучения: очная

срок обучения: 5 лет



Семестры

9

Лекции (часы)

38

Лабораторные работы (часы)




Практические (семинарские)

19

Курсовая работа (семестр)




Курсовой проект (семестр)




Зачет (семестр)




Экзамен (семестр)

9

Самостоятельная работа (часы)

113

Всего часов

170



Заочное обучение




3,5 года

4,5 года

КТР

6

8

КР








Кафедра «Экономика и гуманитарные науки»

Сарапульского политехнического института (филиала) ГОУ ВПО ИжГТУ


Составитель: Артамонова Людмила Петровна, к.э.н., доцент кафедры ЭГН



  1. ^ СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Наименование тем лекций, их содержание



п/п

Тема занятий

1

^ Тема 1 Налоговый аспект бухгалтерского учета

Система налогов и сборов, особенности их учета. Определение налогового учета. Возникновение налогового учета. Мировая практика организации налогового учета. Место налогового учета в системе управления предприятием. Цель налогового учета. Задачи налогового учета. Основные принципы учета.

2

^ Тема 2. Организация налогового учета.

Необходимость налогового учета. Организация налоговой учета организации Ответственность за организацию и ведение учета. Учетная политика организации для целей налогового учета. Документальное отражение данных в налоговом учете. Регистры налогового учета. Формирование налогового учета как элемента учетной системы организации, его взаимосвязь с бухгалтерским учетом. Налоговая отчетность.

3

^ Тема 3. Учет расчетов по налогу на прибыль

Общий порядок расчета налога. Порядок учета в налоговой базе доходов от реализации. Порядок учета в налоговой базе расходов, связанных с производством и реализацией. Порядок учета внереализационных доходов и расходов. Доходы и расходы, не учитываемые для налогообложения. Регистры налогового учета. Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль.

4

^ Тема 4.Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость.

Общий порядок уплаты и учета налога. Отражение НДС в документах. Правила формирования налогооблагаемой базы. Условия возникновения налогового вычета. Документальное оформление учета налога на добавленную стоимость. Расчет НДС и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения. Заполнение налоговой декларации.

5

^ Тема 5.Учет расчетов по акцизам.

Общий порядок расчета, учета и уплаты налога. Элементы налогообложения. Документальное оформление учета акцизов. Расчет акцизов и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения.

6

^ Тема 6. Учет расчетов по налогу на доходы физических лиц.

Общий порядок учета налога. Элементы налогообложения. Бухгалтерский учет объектов налогообложения. Определение налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц. Порядок применения и учета налоговых вычетов по НДФЛ. Обязанности налоговых агентов по начислению и уплате в бюджет НДФЛ.

7

^ Тема 7. Учет расчетов по единому социальному налогу.

Элементы налогообложения. Общий порядок учета и уплаты налога. Расчет ЕСН. Учет расчетов по ЕСН. Учет страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению. Налоговый учет обязательств по налогам в организации. Порядок заполнения и представления налоговых деклараций.

8

^ Тема 8. Учет расчетов по прочим налогам.

Учет налога на имущество организаций. Учет расчетов по водному налогу. Учет транспортного налога. Учет земельного налога. Налоги уменьшающие налогооблагаемую базу. Налоги и сборы, не уменьшающие налогооблагаемую базу организации. Источники информации для расчета налогооблагаемой базы по различным налогам. Отражение данных налогового учета в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации.


9

^ Тема 9. Упрощенная система налогообложения.

Налогоплательщики, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. Элементы налогообложения. Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Документальное оформление и порядок учета объектов налогообложения. Налоговый учет и налоговая отчетность. Сроки представления налоговой отчетности.



^ 2. ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ


3. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


  1. Цели, задачи, принципы налогового учета. Основные принципы учета.

  2. Понятие и функции налогов. Система налогов и сборов, особенности их учета.

  3. Организация налогового учета организации. Место налогового учета в системе управления предприятием

  4. Учетная политика для целей налогового учета.

  5. Документальное отражение данных в налоговом учете.

  6. Взаимосвязь налогового учета с бухгалтерским.

  7. Налоговая отчетность.
  8. ^

    Учет расчетов по налогу на прибыль. Общий порядок расчета налога.


  9. Регистры налогового учета.

  10. Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль.

  11. Порядок учета в налоговой базе доходов и расходов для целей налогообложения.

  12. Порядок учета доходов и расходов, не учитываемых для налогообложения.
  13. ^

    Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость. Общий порядок уплаты и учета налога.


  14. Отражение НДС в документах. Правила формирования налогооблагаемой базы по НДС.

  15. Условия возникновения налогового вычета по НДС.

  16. Расчет НДС и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения. Заполнение налоговой декларации.
  17. ^

    Учет расчетов по акцизам. Общий порядок расчета, учета и уплаты налога


  18. Документальное оформление учета акцизов. Расчет акцизов и порядок ведения бухгалтерского учета объектов налогообложения.

  19. Учет расчетов по налогу на доходы физических лиц. Общий порядок учета налога.

  20. Бухгалтерский учет объектов налогообложения по НДФЛ. Определение налоговой базы для исчисления налога.

  21. Порядок применения и учета налоговых вычетов по НДФЛ.

  22. Обязанности налоговых агентов по начислению и уплате в бюджет НДФЛ.
  23. ^

    Учет расчетов по единому социальному налогу. Общий порядок расчета и уплаты налога.


  24. Учет расчетов по ЕСН. Учет страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению.

  25. Налоговый учет обязательств по ЕСН. Порядок заполнения и представления налоговых деклараций.

  26. Учет налога на имущество организаций. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.

  27. Учет расчетов по водному налогу. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.

  28. Учет транспортного налога. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.

  29. Учет земельного налога. Общий порядок расчета и уплаты налога. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.

  30. Налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу. Налоги и сборы не уменьшающие налогооблагаемую базу организации.

  31. Отражение данных налогового учета в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

  32. Упрощенная система налогообложения. Расчет налоговой базы при УСН. Отражение начисления и уплаты налога в бухгалтерском учете.

  33. Порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.

  34. Документальное оформление и порядок учета объектов налогообложения при УСН. Налоговый учет и налоговая отчетность.



^ 4. Список литературы

Основная литература

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации

  2. Бондина Н.Н., Бондин И.А. Учет налоговых расчетов в бухгалтерском деле. – М.: КолосС, 2007.

Дополнительная

  1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н Бухгалтерский учет налогов. Комментарий к налоговому кодексу.. – Екб.: Налоги и финансовое право, 2006

  2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. - "Налоги и финансовое право", 2002 г.

  3. Гладышева Ю.П. Как организовать налоговый учет. - "Бератор-Пресс", 2002 г.

  4. Папонова Н.А., Нестеров Н.Г., Терзиди А.В. Организация налогового учета и налогового контроля. – М.: Кнорус, 2004.




Скачать 61.25 Kb.
оставить комментарий
Дата30.11.2011
Размер61.25 Kb.
ТипРабочая программа, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

отлично
  2
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх