Рабочая программа для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (пищевой промышленности)» гос впо №238 эк/сп от 17. icon

Рабочая программа для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (пищевой промышленности)» гос впо №238 эк/сп от 17.


Смотрите также:
Программа производственно-профессиональной практики программа для специальности 080502...
Рабочая программа по дисциплине бухгалтерский учет для специальности 080502 Экономика и...
Рабочая программа дисциплины «Математика» Для специальности : 080502 «Экономика и управление на...
Рабочая программа...
Рабочая программа дисциплины финансы и кредит для специальности 080502 «Экономика и управление...
Рабочая программа дисциплины финансы и кредит для специальности 080502 «Экономика и управление...
Рабочая программа по дисциплине мировая экономика специальность 080502...
Рабочая программа, методические разработки к самостоятельной работе...
«Мировая экономика»...
Н. А. Сберегаев Изложены результаты исследования деловой культуры студентов-экономистов...
Программа государственного экзамена по специальности 080502 «экономика и управление на...
Рабочая программа по дисциплине: «Информационные технологии в экономике» Для специальности...



Загрузка...
скачать
Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный университет
низкотемпературных и пищевых технологий




Утверждена учебно-методическим

Советом университета

«____» ____________ 2008г.


Председатель

Первый проректор

__________________ Пеленко В.В.


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ


Рабочая программа для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (пищевой промышленности)» ГОС ВПО № 238 эк/сп от 17.03.00, № 351 гум/бак от 14.04.00 и доп. № 01-2000 от 26.10.00 очной формы обучения


Факультет: экономики и экологического менеджмента

Кафедра: экономики и финансов

Курс 4-й


Санкт-Петербург

2008
^

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ



Изучение дисциплины «Налогообложение предприятия» направлено на формирование у студентов знания теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и практических навыков по налоговым платежам.

Цель дисциплины «Налогообложение предприятия» - дать студентам необходимые знания, умения и навыки для работы в условиях существующей системы налогообложения.

Изучившие этот курс должны:

  • знать: налоговую систему РФ и ее составляющие, виды налогов, уплачиваемые российскими предпринимателями, понятия налога и сбора, объекты и субъекты налогообложения (налоговые агенты): налоговые органы, их права и обязанности, полномочия налоговой полиции;

  • уметь: исчислять налоги, определять налоговую базу и применять налоговые ставки в налоговом периоде;

  • иметь навык по применению налогового законодательства в хозяйственной практике.

В курсе рассматривается действующая система налогов и сборов, анализируются основные направления ее изменения на этапе формирования рыночной экономики, излагается методика исчисления отдельных налогов. Курс «Налогообложение предприятий» изучается на базе дисциплины « Финансы и кредит»


^

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «Налогообложение предприятий».



Тема 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА


Лекция 1………………………………………………2 ч.

Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.

Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс Российской Федерации. Понятие налога и сбора.

Классификация налогов и сборов. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения.


Практическое занятие 1 ……………………………2 ч.

Объективная необходимость налогов. Экономическое содержание налогов , их эволюция. Функции налогов и их взаимосвязь.

Анализ структуры действующей налоговой системы РФ и основных принципов налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.


СРС ………………………………………………….4 ч.

Изучение системы региональных налогов на примере Санкт-Петербурга.

Литература: Список литературы основной п. 1. и п. 5. стр.51- 53.


Тема 2. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ


Лекция 2 ……………………………………………2 ч.

Объекты налогообложения, определение налоговой базы. Элементы налогообложения, их определение и характеристика.

Виды налоговых ставок. Прогрессивность и пропорциональность налогообложения. Налоговый период

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Способы исчисления и порядок уплаты налогов.


СРС…………………………………………………………………4ч.

Изучение видов и классификация налоговых нарушений и санкций применяемых к налогоплательщику. литература : Список литературы основной п.3. стр.30- 41.

Тема 3. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ.


Лекция 3…………………………………………………………….2ч.

Налогоплательщики и их права и обязанности. Структура государственной налоговой службы. Функции и основные задачи налоговой службы.

Понятие налогового планирования и его основные элементы.


СРС…………………………………………………………………4ч.

Выбор методики проведения налогового планирования и исследование его основных этапов. Литература : Список литературы дополнительной п. 1 стр. 7- 20.


^ Тема 4. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ.


Лекция 4 ………………………………………………… 2 ч.

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС). Определение добавленной стоимости.

Плательщики налога, объект налогообложения, ставки и льготы.

Исчисление НДС и порядок его уплаты.

Акцизы: их сущность и роль в формировании доходной части бюджета.

Плательщики, объект обложения, ставки, льготы и порядок уплаты налогов.

Практическое занятие 2………………………………………….2ч.

Сущность НДС и его роль в формировании бюджета. Плательщики налога Принципы определения даты и места реализации товаров (работ ,услуг). Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям.

СРС …………………………………………………….. 6 ч.

Расчет НДС и заполнение счета-фактуры.

литература : Список литературы основной п.1


^ Тема 5. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ


Лекция 5 ………………………………………………… 2 ч.

Плательщики налога на прибыль.

Определение налогооблагаемой базы. Структура валовой прибыли.

Ставки налога, льготы.

Исчисление налога, порядок и сроки уплаты.

Практическое занятие 3 …………………………………. 2 ч.

Плательщики налога на прибыль и их характеристика. Объект налогообложения, его составные элементы. Состав расходов, учитываемых при налогообложении. Ставки налога.

СРС …………………………………………………….. 6 ч.

Расчет и заполнение форм отчетности по налогу на прибыль.

Литература : Список литературы основной п.1


^ Тема 6. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ


Лекция 6 ………………………………………………… 2 ч.

Сущность и значение налога.

Определение объекта обложения.

Плательщики налога, ставки и льготы.

Инвестиционный налоговый кредит, его форма и назначение, условия предоставления.


СРС …………………………………………………….. 4 ч.

Расчет и заполнение форм по налогу на имущество предприятий.

Литература : Список литературы основной п.1


^ Тема 7. ПОДОХОДНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ


Лекция 7 ………………………………………………… 2 ч.

Плательщики налога. Определение совокупного годового дохода.

Вычеты и льготы при определении налогооблагаемой базы.

Ставки налога.

Налогообложение доходов, получаемых по месту основной работы.

Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.


Практическое занятие 4 …………………………………. 2 ч.

Плательщики и объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Доходы не подлежащие налогообложению. Стандартные, социальные ,имущественные вычеты. Порядок их применения.

СРС …………………………………………………….. 4 ч.

Прядок заполнения форм налоговой декларации физическими лицами.

Литература :Список литературы основной п.1


^ Тема 8. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ


Лекция 8 ………………………………………………… 2 ч.


Сущность упрощенной системы налогообложения. Определение совокупного дохода и валовой выручки.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения. Особенности перехода на уплату единого налога на вмененный доход. Порядок уплаты налогов.

Практическое занятие 5.-4час.

Основные элементы налога на ЕНВД

Порядок применения УСН

Особенности налогообложения НДС предприятий применяющих ЕНВД

СРС …………………………………………………….. 6 ч.

Расчет налогов по УСН и ЕНВД. Заполнение форм по налогам.

Литература : Список литературы основной п.1


^ Тема 9. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ЕСН)


Лекция 9………………………………………………… 2 ч.

Плательщики единого социального налога.

Порядок определения налогооблагаемой базы.

Льготы, ставки налога и порядок его исчисления.

Практическое занятие № 6 …………………………………. 4 ч.

Плательщики и объект налогообложения ЕСН. Особенности определения налогооблагаемой базы. Ставки налога и порядок его исчисления..

СРС ………………………………………………………….6 ч.

Расчет налога и заполнение налоговых деклараций.

Литература : Список литературы основной п.1


^




МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ВНЕАУДИТОРНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ (СРС)


Студенты, обучающиеся по специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии пищевой промышленности» и направлению 080500 в соответствии с рабочей программой дисциплины «Налогообложение предприятий» самостоятельно изучают по литературе вопросы тем дисциплины, которые рассматриваются на лекциях сжато, только по основным и наиболее сложным разделам. Студенты выполняют СРС после прослушивания лекций по данной теме в соответствии с календарным планом дисциплины.

Самостоятельное изучение дисциплины «Налогообложение предприятий » предполагает:

1. Повторение вопросов темы, рассмотренных на лекциях;

2. Более подробное, детальное изучение вопросов, изложенных на лекциях по Налоговому Кодексу;

3. Изучение вопросов, не представленных в лекционном материале;

4. Закрепление навыков расчета отдельных видов налога

Самостоятельная работа студента должна способствовать, умению самостоятельно рассчитывать налоги, заполнять налоговые декларации обрабатывать и анализировать профессиональную экономическую информацию.


^

Содержание и выполнение СРС



СРС по Теме 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА»

Самостоятельное изучение системы региональных налогов на примере Санкт -Петербурга.

Литература: Список литературы ( 6,часть1; 5. стр.51- 53.9, 3-9) . Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru. Сайт «новости экономики» www.newscom.ru
^

СРС по Теме 2. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ


Самостоятельное изучение раздела Налогового Кодекса РФ, посвященного налоговым правонарушения и ответственности за их совершение.

Изучение видов и классификация налоговых нарушений и санкций применяемых к налогоплательщику. литература : Список литературы (6,часть1;.3, стр.30- 41.); Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru.


СРС по Теме 3 СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ.

Самостоятельное изучение вопросов налогового планирования. Понятие налогового планирования и его основные элементы. Понятие налоговая минимизация, оптимизация налогов. Выбор методики проведения налогового планирования и исследование его основных этапов.

Литература : Список литературы ( 1, 7- 20.); Официальный сайт министерства финансов РФ, www.minfin.ru.. Официальный сайт статистики РФ www.rosstat.ru.; (1, 94-100).


СРС по Теме 4. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ

Изучение по материалам главы 21 Налогового Кодекса РФ особенностей исчисления НДС предприятиями пищевой промышленности. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС). Определение добавленной стоимости. Плательщики налога, объект налогообложения, ставки и льготы. Расчет НДС и заполнение счета-фактуры.

Литература : Список литературы (6,гл.21;3,36-39;4,31). (Официальный сайт статистики РФ www.rosstat.ru)


СРС по Теме 5. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Самостоятельное изучение статей 254, 256,264. налогового Кодекса РФ. Изучение литературы по вопросу основные элементы налога на прибыль. Плательщики налога на прибыль. Определение налогооблагаемой базы. Структура валовой прибыли. Ставки налога, льготы. Исчисление налога, порядок и сроки уплаты.

Литература : Список литературы (6,Глава 25;3, 27-29) Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru


СРС по Теме 6. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ

Самостоятельное изучение главы 30 Налогового Кодекса и вопросов : Сущность и значение налога на имущество для регионального бюджета. Определение объекта обложения. Плательщики налога, ставки и льготы.

Литература : Список литературы (6,1,глава 30; 11, 5-9); Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru


СРС по Теме 7. ПОДОХОДНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Самостоятельное изучение законодательства по выполнению предприятием функций налогового агента на примере налога на доходы физических лиц. Плательщики налога. Определение совокупного годового дохода. Вычеты и льготы при определении налогооблагаемой базы. Ставки налога. Налогообложение доходов, получаемых по месту основной работы. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

Литература :Список литературы (6,1глава 23;3, 39-45) Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru


СРС по Теме 8. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Изучение законодательства по вопросам применение Упрощенной Системы Налогообложения .Сущность упрощенной системы налогообложения. Определение совокупного дохода и валовой выручки.

Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения. Особенности перехода на уплату единого налога на вмененный доход. Порядок уплаты налогов.

Литература : Список литературы (6,Глава 26.1.;3, 22-24) Официальный сайт министерства финансов РФ, www.minfin.ru

СРС по Теме 9. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ЕСН)

Изучение законодательных норм по установлению Единого Социального налога. Плательщики единого социального налога. Порядок определения налогооблагаемой базы. Льготы, ставки налога и порядок его исчисления.

Литература: Список литературы (6,1глава 23.;3,19-23) Официальный сайт министерства финансов РФ, www.minfin.ru


^

ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА УЧЕБНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА



Каждый из видов учебной деятельности оценивается по 100-балльной шкале. Перевод баллов в оценки пятибалльной системы осуществляется следующим образом:
ОТЛИЧНО - от 85 до 100 баллов;
ХОРОШО - от 70 до 84 баллов;
УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - от 52 до 69 баллов;
НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - 51 балл и менее.
Рейтинговая система включает:
- Контроль текущей работы студентов.
- Формирование итоговой оценки по предмету.


^ КОНТРОЛЬ ТЕКУЩЕЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ В РАМКАХ РЕЙТИНГОВОЙ СИСТЕМЫ.


Вклад текущей работы в итоговую оценку по учебной дисциплине должен составляет 70% (70 баллов из 100 возможных) и включает итоги:
- выполнения контрольных;
- практических (семинарских) занятий;
- самостоятельной работы студентов (выполнение домашних заданий, написание рефератов, не предусмотренных учебным планом и т.д.)

- посещение занятий.


^ Оцениваемый компонент

Виды текущей работы

Шкала оценок

Баллы

Выполнение контрольных

20%

20

Посещение занятий

70% и более

70




51-70%

50




31- 50%

30




11-30%

10




менее 10%

0

СРС

10%

10

При наличии у студента не менее 27 баллов по текущей работе и выполнении всей программы практических зачет проставляется автоматически.

Неявка студента на все виды контроля без уважительной причины оценивается как нулевой балл. В этом случае при сдаче текущего контроля в дополнительное время ответ студента оценивается коэффициентом 0,8. При отсутствии по уважительной причине зачетное задание оценивается с коэффициентом 1.




^

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПРЕПОДАВАТЕЛЮ



Дополнение к рабочей программе дисциплины «Налогообложение предприятия» для студентов специальности 080502 и направления 080500 (кафедра экономики и финансов)


Курс «Налогообложение предприятия» для специальностей 080502 и направления 080500 является теоретической базой не только для ряда специальных курсов, но и для последующей экономической и управленческой деятельности, поэтому процесс обучения должен помимо предметных знаний и умений формировать у студентов такие качества как самостоятельность в работе, умение работы с научной литературой, творческое отношение к работе, инициативность, изобретательность, умение работать в коллективе и достигать поставленные цели.

На первой лекции необходимо ознакомить студентов с программой курса, требованиями, предъявляемыми к студентам, историей развития «Налогообложение предприятия» и ее значением для будущей экономической и управленческой деятельности специалиста, рекомендуемой литературой.

Для повышения познавательной активности студентов лекции должны носить проблемный характер, то есть при изложении материала указываются проблемы, противоречия и пути их решения, причем важно вовлечь студентов в диалог, задавая промежуточные вопросы и поощряя их активность (устно или рейтинговыми баллами). Чтение лекций должно сопровождаться плакатами, материалами, разборкой конкретных ситуаций.

На первом занятии проводится знакомство студентов с планом работы на семестр, с правилами рейтинговой оценки качества учебной работы студентов (см. Кулаев Д.Х., Окуловская Н.В., Полякова Е.В. Методические рекомендации к разработке рейтинговой системы оценки качества учебной работы студента на кафедре. СПб: СПбГУНиПТ,2003), критериями и сроками текущей аттестации (см. Положение о текущей аттестации студентов, утвержденное Ученым советом СПбГУНиПТ, 5 декабря 2006 г.).

Важное значение при формировании специалиста следует придавать планированию, организации и контролю самостоятельной работы студента (см. Кулаев Д.Х., Багаутдинова А.Ш.. Методические рекомендации к разработке материалов для организации самостоятельной работы студентов. – СПб., СПбГУНиПТ, 2007).

При изучение дисциплины обязательно использование нормативных документов «Налоговый кодекс», журналы, периодическая печать.

Текущая аттестация студентов проводится согласно Положению о текущей аттестации, утвержденному Ученым советом СПбГУНиПТ 5 декабря 2006 г.

Важно при ведении занятий использовать приемы педагогики сотрудничества, ориентирующей преподавателя на совместную творческую работу со студентами и включающей в себя личностный подход, принципы диалогизации образовательного процесса и вариативности.

Использование рейтинговой технологии при проведении всех видов занятий позволит дополнительно обеспечить мотивацию студентов на качество обучения, систематический контроль приобретаемых знаний и ритмичность самостоятельной работы в течение семестра.

На протяжении изучения всего курса необходимо уделять особое внимание установлению межпредметных связей, демонстрации возможностей применения полученных знаний в практической деятельности.

Литература


Основная литература:

  1. Налоговый Кодекс РФ

  2. Гражданский Кодекс РФ

  3. Е.Н. Евстигнеев: Налоги и налогообложение. Краткий курс 3 изд.-СПБ:Питер 2006

  4. В.В.Захаров "Решения Конституционного Суда РФ в системе источников Российского права" Журнал российского права",2006,N11

  5. Д.В.Винницкий "Проблемы разграничения налогового планирования и действий, направленных на уклонение от налогообложения ""Журнал российского права",2006, N11.

  6. А.Иванов "Налогоплательщик должен быть осторожным" "ЭЖ-Юрист", 2006, №41

  7. П.В. Матвеенко "Арбитражная практика по вопросам, связанным с проведением камеральной налоговой проверки" "Налоги" Газета, 2006, N37

  8. И.В. Глазунова " О понятии налогового процесса"Финансовое право", 2005, N 7

  9. Борисов А.Н. «Комментарий к главе 24 "ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ" ЧАСТИ ВТОРОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (постатейный)» М: ЗАО Юстицинформ, 2005

  10. Борисов А.Н. "Налог на имущество организаций. Комментарий к главе 30 части второй Налогового Кодекса РФ" М: Юридический Дом "Юстицинформ", 2005

  11. Русяев Н.А. « Правовое регулирование налоговой оптимизации в Германии» журнал "Налоговые споры: теория и практика", 2006, N 10

Дополнительная литература:

1. Злобина Л.А., Стажкова М.М. Оптимизация налогообложения экономического субъекта: учебное пособие – М.Академический проект.2003-240с.

2. Официальный сайт министерства финансов РФ, www.minfin.ru

3. Официальный сайт статистики РФ www.rosstat.ru

4. Официальный сайт ФНС РФ www. Nalog.ru

5.Сайт «новости экономики» www.newscom.ru


Содержание

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ.................................................................2

2. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «Налогообложение предприятий».......................................................................................................3




3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ВНЕАУДИТОРНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ (СРС)............................................8




4. ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА УЧЕБНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА.........................................................................12




^ 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПРЕПОДАВАТЕЛя.................................................................................................14

6. Литература...................................................................................................... 16




Терентьева Людмила Дмитриевна


Налогообложение предприятия


Рабочая программа для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (пищевой промышленности)» ГОС ВПО № 238 эк/сп от 17.03.00, № 351 гум/бак от 14.04.00 и доп. № 01-2000 от 26.10.00 очной формы обучения


Редактор

Л.Г. Лебедева


Корректор

Н.И. Михайлова


Компьютерная верстка

Н.В. Гуральник


Подписано в печать . . . Формат 6084 1/16

Усл. печ. л. Печ. л. 0,1. Уч.-изд. л.

Тираж 150 экз. Заказ № С 99


СПбГУНиПТ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Ломоносова, 9

ИИК СПбГУНиПТ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Ломоносова, 9





оставить комментарий
Дата30.11.2011
Размер186 Kb.
ТипРабочая программа, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх