Рабочая программа по дисциплине «налоги и налогообложение» по специальности: 060500 (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит icon

Рабочая программа по дисциплине «налоги и налогообложение» по специальности: 060500 (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит


Смотрите также:
Рабочая программа дисциплины бухгалтерский финансовый учет для специальности 060500...
Рабочая программа дисциплина Анализ финансовой отчетности Специальность 060500 Бухгалтерский...
Рабочая программа дисциплина «Аудит в сфере сервиса» Специальность 080109 «Бухгалтерский учёт...
Рабочая программа дисциплины "статистика" по специальности: 080109. 65 Бухгалтерский учет...
Методические указания по дипломному проектированию по специальности 080109...
Рабочая программа дисциплины «Учет операций хеджирования» по специальности: 080109...
Программа и методические рекомендации для специальности 080109 «Бухгалтерский учет...
Программа и методические рекомендации для специальности 080109 «Бухгалтерский учет...
Рабочая программа дисциплины «Учет операций с ценными бумагами» по специальности: 080109...
Рабочая программа дисциплины налоги и налогообложение для специальности 060500 «Бухгалтерский...
Рабочая программа По дисциплине «Учет и анализ в издательствах» По специальности 080109...
Рабочая программа По дисциплине «Бухгалтерский финансовый учет» По специальности 080109...



Загрузка...

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ


ГОУ ВПО

УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ СЕРВИСА



УТВЕРЖДАЮ


Проректор по учебной и учебно-методической работе

_______________ Р.М. Сафуанов

_______________________2005г.

СОГЛАСОВАНО


Проректор по вечернему и заочному обучению

_____________И.Х. Бикмухаметов

________________________2005г.



РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ




«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»


по специальности: 060500 (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит


форма обучения: очная (5 лет), очно-заочная (5,5 мес.), заочная (5,10 мес.),

очная (3,6 мес.) (на базе среднего профессионального образования),

заочная (3,6 мес.) (на базе среднего профессионального образования)


УФА – 2005

Рабочая программа составлена на основе государственного образовательного стандарта по специальности 060500 (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» с учетом дополнительных требований регионального (вузовского) компонента.


Рабочую программу составил ст. преподаватель Азнабаева Г.Х.


Рабочая программа рассмотрена и утверждена на заседании кафедры «Аудит и налогообложение»

От « 20 » января 2005 г. Протокол № __5__


Зав. каф. «Аудит и налогообложение»

к.э.н., доцент ______________________________Н. Блаженкова


Рабочая программа рассмотрена и утверждена на заседании учебно-методического совета специальности 060500 (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» «____»_____________200__г.


Председатель УМСС к.э.н., доцент ___________________З.Х. Акбашева


Начальник методического отдела ______________________С. Галиуллина

1. Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе


Одним из важнейших инструментов экономической политики государства всегда были и продолжают оставаться налоги. Поэтому знание налогового законодательства, налоговая грамотность, практические навыки исчисления и обоснования налогов являются необходимыми условием успешного продвижения экономических реформ. Новым этапом в формировании налоговой системы РФ стало введение в действие Налогового кодекса РФ. Принятие Налогового кодекса позволило систематизировать действовавшие нормы и положения, регулирующие процесс налогообложения, привести их в единую, логически согласованную систему.

Учебный курс «Налоги и налогообложение» включен в Государственный обязательный стандарт в качестве одной из обязательных дисциплин специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

В конце программы приведен список рекомендуемых законодательных и нормативных актов, учебников, учебных пособий и монографий.

Учебным планом по данному курсу предусмотрено чтение лекций, проведение семинарских и практических занятий, консультаций, написание студентами заочного отделения контрольных работ, сдача экзамена.


^ 1.1 Цель преподавания дисциплины

Изучить:

  • сущность и функции налогов;

  • федеральные налоги РФ;

  • региональные налоги РФ;

  • местные налоги РФ;

  • правовые основы функционирования системы налогов и сборов в РФ;

  • организация налоговой службы и налогового контроля в РФ;


^ 1.2 Задачи изучения дисциплины

Основными задачами изучения курса «Налоги и налогообложение» являются:

  • Овладение теоретическими основами формирования системы налогообложения;

  • Приобретение базовой подготовки для эффективной деятельности в сфере предпринимательства;

  • Формирование навыков практического решения наиболее часто встречающихся задач налогообложения.


В результате изучения дисциплины студент должен:

а) иметь представление об основах налогообложения РФ действующей системе налогов; об основах организации государственной налоговой службы, права, обязанности и ответственность налогоплательщиков;

б) знать основные виды налогов и субъектов, действующих на территории РФ, общие условия установления налогов, функции налогов, элементы налогов и их характеристики; механизм исчисления и уплаты действующих налогов с предприятий и организаций и налогов с физических лиц

в) иметь навыки исчисления налогов, решения хозяйственных ситуаций по налогам и их исчисление.


^ 2. Объем часов дисциплины по видам учебной работы


Очная форма обучения (5 лет)

№ п/п

Виды занятий

Часовая нагрузка по семестрам

1.

Лекции

32

2.

Практические занятия

20

3.

Самостоятельная работа студентов

50

4.

Курсовая работа

5 семестр

5.

Форма контроля

Экзамен (5 семестр)




Итого

102


^ Очная форма обучения (3 года 6 мес.)

№ п/п

Виды занятий

Часовая нагрузка по семестрам

1.

Лекции

32

2.

Практические занятия

20

3.

Самостоятельная работа студентов

50

4.

Курсовая работа

1 семестр

5.

Форма контроля

Экзамен (1 семестр)




Итого

102


^ Вечерняя форма обучения (5 лет 5 мес.)

№ п/п

Виды занятий

Часовая нагрузка по семестрам

1.

Лекции

12

2.

Практические занятия

12

3.

Самостоятельная работа студентов

78

4.

Курсовая работа

6 семестр

5.

Форма контроля

Экзамен (6 семестр)




Итого

102


^ Заочная форма обучения (3 года 6 мес.)

№ п/п

Виды занятий

Часовая нагрузка по семестрам

1.

Лекции

6

2.

Практические занятия

4

3.

Самостоятельная работа студентов

92

4.

Курсовая работа

1 семестр

5.

Форма контроля

Экзамен (1 семестр)




Итого

102



^ Заочная форма обучения (5 лет 10 мес.)

№ п/п

Виды занятий

Часовая нагрузка по семестрам

1.

Лекции

10

2.

Практические занятия

6

3.

Самостоятельная работа студентов

86

4.

Курсовая работа

9 семестр

5.

Форма контроля

Экзамен (9 семестр)




Итого

102



^ 3. Содержание дисциплины


3.1. Наименование тем лекций, их краткое содержание

(л. 32 ч./п.20 ч.)


Тема 1. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения (2 ч.)

Экономическая сущность налогов. Определение налога и сбора. Функции налогов. Фискальная функция. Экономическая функция. Распределительная, стимулирующая, социальная, воспроизводственная подфункции. Контрольная функция.

Элементы налогов (налогоплательщик, налоговый агент, объект налогообложения, источник, налоговая база, налоговый период, ставка, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, способы уплаты) и их характеристика.

Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.


^ Тема 2. Налоговая система РФ (2 ч.)

Понятие налоговой системы. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых странах и развивающихся станах.

Классификация налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

Общие условия установления налогов и сборов.

Налоговая политика и налоговый механизм. Налоговое регулирование и особенности его регулирования в России и зарубежных странах.

^ Тема 3. Налоговое администрирование (2 ч.)

Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах и сборах. Налоговый Кодекс РФ. Действие актов налогового законодательства во времени.

Состав, структура и задачи налоговых органов. Принципы организации налоговых органов.

Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности органов Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям (ФСЭНП).

^ Тема 4. Налогоплательщики и налоговые агенты: обязанности, права и ответственность (1 ч.)

Экономическое содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент». Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Обязанность налогоплательщиков в установленный срок встать на учет в налоговой инспекции по месту своего нахождения. Обязанность налогоплательщика вести в установленном порядке учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. Самостоятельное исчисление налогоплательщиком суммы налога, подлежащей к уплате за налоговый период.

Обязанность налогоплательщиков представлять налоговым органам и их должностным лицам документы и информацию, необходимые для исчисления и уплаты налогов и контроля за выполнением требований налогового законодательства, а также бухгалтерскую отчетность.

Права налогоплательщиков. Налоговый кодекс об обязанностях и правах налоговых агентов. Права и полномочия, защита прав налогоплательщиков при осуществления налоговыми органами камеральных и выездных проверок. Другие обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов.


^ Тема 5. Организация налогового контроля (2 ч.)

Сущность, формы проведения налогового контроля. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет налогоплательщиков, переучет и снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора или налоговым агентом ( вынесение решение по результатам рассмотрения материалов проверки).


^ Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 ч.)

Понятие налогового правонарушения. Налоговый кодекс о видах правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Налоговый кодекс о налоговых санкциях за нарушение налогового законодательства другими участниками налоговых отношений. Ответственность коммерческих банков за нарушение обязанностей, возложенных на них налоговым законодательством.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Административная, уголовная и другие формы ответственности за нарушение налогового законодательства.


^ Тема 7. Налог на добавленную стоимость (НДС) (2 ч.)

Сущность и особенности налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Лица, не являющиеся плательщиками НДС. Плательщики НДС на таможне. Объекты налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

Определение налоговой базы. Виды налоговых ставок и порядок их применения. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Применение счетов-фактур. Порядок отнесения сумм НДС на затраты пот производству и реализации продукции (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Особенности исчисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организации. Порядок возмещения налога. Особенности исчисления и уплаты НДС отдельными налогоплательщиками. Сроки и порядок уплаты НДС при возле товаров на таможенную территорию РФ.

Порядок налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Формы декларации по НДС и порядок ее заполнения.


^ Тема 8. Налог на прибыль предприятий и организаций (2 ч.)

Сущность и особенности налога на прибыль предприятий и организаций. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения налогом и порядок исчисления облагаемой прибыли. Затраты, относимые на себестоимость продукции. Структура валовой прибыли предприятий и организаций. Прибыль (убыток) от реализации основных фондов и иного имущества. Льготы по налогу на прибыль организаций и предприятий. Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога в бюджет.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов предприятий и организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Особенности налогообложения прибыли и доходов при исполнении соглашений о разделе продукции. Устранение двойного налогообложения.

Формы отчетности по налогу на прибыль предприятий и организаций. Справка об авансовых взносах налога в бюджет, исходя из предполагаемой прибыли за … квартал 2000… года.


^ Тема 9. Налог на доходы физических лиц (2 ч.)

Сущность и особенности налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики данного налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации. Специфика определения доходов отдельных категорий иностранных граждан.

Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения. Формы отчетности по налогу на доходы физических лиц.


^ Тема 10. Акцизы (2 ч.)

Сущность и функции акцизов. Налогоплательщики акцизов. Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения). Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизного минерального сырья. Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием разных налоговых ставок. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизного товара и (или) подакцизного минерального сырья. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции.


^ Тема 11. Единый социальный налог (взнос) (2 ч.)

Сущность и особенности единого социального налога (взноса). Плательщики данного налога. Лица, не являющиеся налогоплательщиками. Объект налогообложения для плательщиков-работодателей. Объект налогообложения для иных налогоплательщиков. Суммы, не подлежащие налогообложению в ограниченных размерах. Суммы, не подлежащие обложению единым социальным налогом в части суммы налога, подлежащей зачислению в Фонд социального страхования РФ. Налоговая база налогоплательщиков-работодателей. Исчисление налоговой базы другими налогоплательщиками.

Налоговые льготы, предоставляемые налогоплательщикам-работодателям. Налоговые льготы, предоставляемые другим налогоплательщикам.

Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога, применяемые налогоплательщиками-работодателями. Ставки налога, предусмотренные для других налогоплательщиков.

Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов). Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками-работодателями. Порядок исчисления и сроки уплаты налога другими плательщиками.

Мероприятия по обеспечению учета единого социального налога (взноса).


^ Тема 12. Транспортный налог (2 ч.)

Понятие транспортного налога и его значение. Плательщики. Объект налогообложения. Транспортные средства, не относящиеся к объектам налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.


^ Тема 13. Упрощенная система налогообложения (2 ч.)

Сущность, особенности применения упрощенной системы налогообложения. Малые предприятия, не имеющие права перехода на условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Сравнительный анализ законодательства РФ и РБ. Обък5еты налогообложения. Ставки единого налога по упрощенной системе. Налоговый период. Сроки уплаты. Налоги, уплачиваемые при применении упрощенной системы.


^ Тема 14. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения (2 ч.)

Сущность и особенности налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Плательщики данного налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Ставки с налога с имущества, переходящего в порядке наследования. Ставки налога с имущества, переходящего в порядке дарения. Дифференциация ставок налога в зависимости от стоимости имущества, переходящего в порядке наследования и в порядке дарения, и степени родства наследников или одариваемых физических лиц. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.


^ Тема 15. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (1 ч.)

Сущность и особенности единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Плательщики единого налога на вмененный доход. Объекты налогообложения при применении единого налога. Экономическое содержание вмененного дохода. Налоговый период по единому налогу. Ставка единого налога на вмененный доход. Базовая доходность, повышающие (понижающие) коэффициенты базовой доходности определенных видов предпринимательской деятельности. Льготы по единому налогу. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход.

Возврат и зачет единого налога на вмененный доход. Форма отчетности по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.


^ Тема 16. Налог на имущество предприятий (организаций) (1 ч.)

Сущность и особенности налога на имущество предприятий. Плательщики данного налога. Перечень предприятий, организаций и учреждений, имущество которых не облагается налогом на имущество.

Объект налогообложения. Перечень имущества предприятий и организаций. Налогооблагаемая база. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятий при создании предприятия не с нового года. Особенности определения восстановительной стоимости имущества.

Льготы по налогу на имущество предприятий. Необходимость раздельного учета имущества, стоимость которого уменьшается при налогообложении. Налогооблагаемая база. Порядок определения авансовых платежей. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий, организаций и учреждений. Налогообложение имущества кредитных и страховых организаций. Особенности налогообложения имущества территориально обособленных подразделений предприятий, не имеющих отдельного баланса и расчетного (текущего) счета. Распределение суммы платежей по налогу на имущество предприятий между бюджетами различных уровней. Формы отчетности по данному налогу.


^ Тема 17. Налог на имущество физических лиц (1 ч.)

Сущность и особенности налога на имущество физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налог на строения, помещения и сооружения. Налог на транспортные средства. Объекты обложения налогом и ставки налога на транспортные средства. Обязательный перечень льгот по налогу на имущество физических лиц. Льготы на все виды имущества. Льготы по налогу на строения, помещения и сооружения. Льготы по налогу на транспортные средства. Порядок исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц. Налоговые санкции за просрочку платежей налога на имущество физических лиц.

Обязанности органов коммунального хозяйства, осуществляющих оценку строения, помещений и сооружений, а также страховых, нотариальных и других органов представлять в налоговые органы сведения, необходимые для исчисления налога на строения, помещения и сооружения.

Обязанности органов, осуществляющих регистрацию транспортных средств, представлять в налоговые органы сведения, необходимые для исчисления налога на транспортные средства.


^ Тема 18. Плата за землю (1 ч.)

Сущность и особенности платы за землю. Три формы осуществления платы за землю. Налогоплательщик земельного налога и арендной платы за землю. Объект обложения налогом и взимания арендной платы.

Российской Федерации в утверждении, исходя из установленного среднего размера налога с 1 га пашни с учетом кадастровой оценки угодий, ставок земельного налога по группам почв пашни, а также многолетних насаждений, сенокосов и пастбищ. Порядок исчисления сумм земельного налога на сельскохозяйственные угодья. Корректировка земельного налога в зависимости от местонахождения земельных участков.

Налог на земли городов, рабочих, курортных и дачных поселков. Средние ставки земельного налога в городах и других населенных пунктах. Коэффициенты увеличения средней ставки земельного налога в курортных зонах. Коэффициенты увеличения средней ставки земельного налога в зависимости от статуса города, развития социально-курортного потенциала. Обязательный для всех субъектов Федерации и муниципальных образования перечень льгот по взиманию земельного налога.

Право органов местного самоуправления устанавливать льготы по земельному налогу для отдельных плательщиков в пределах суммы налога, остающегося в распоряжении соответствующего органа местного самоуправления. Порядок начисления и уплаты земельного налога и арендной платы. Сущность и функции нормативной цены земли.


^ Тема 19. Налог ан рекламу (1 ч.)

Сущность и особенности налога на рекламу. Право представительных органов районов и городов устанавливать все важнейшие элементы налога на рекламу (налоговую базу, конкретные налоговые ставки, льготы и т.д.). общероссийский классификатор основных понятий, употребляемых в законе о рекламе.

Порядок исчисления и уплаты н6алога на рекламу налогоплательщиками – юридическими лицами и налогоплательщиками – физическими лицами.


^ 3.2 Практические занятия, их краткое содержание


Тема 1. Экономическая сущность и функции налогов (1 ч.)

1. Понятие налога и сбора

2. Элементы налога и их характеристика

3. Принципы и методы налогообложения

4. Функции налогов и их взаимосвязь


Тема 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации (1 ч.)

1. Понятие налоговой системы

2. Характеристика налогов и сборов РФ

3. Налоговая политика государства. Налоговый механизм

4. Налоговая система России и налоговое бремя


Тема 3. Организация налоговой службы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов (1 ч.)

1. Состав, структура и задачи налоговых органов

2. Права налоговых органов

3. Обязанности и ответственность налоговых органов

4. Налоговая тайна


Тема 4. Обязанности, права и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов (1 ч.)

1. Экономическое содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»

2. Обязанности и ответственность налогоплательщиков

3. Налоговый кодекс РФ об обязанностях и ответственности налоговых агентов

4. Права налогоплательщиков и налоговых агентов


Тема 5. Организация налогового контроля (1 ч.)

1. Сущность и формы проведения налогового контроля

2. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщик

3. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок

4. Цели и методы выездных проверок


Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (1 ч.)

1. Понятия налогового правонарушения

2. Налоговый кодекс РФ о видах налоговых правонарушений

3. Основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства

4. Налоговый кодекс РФ о налоговых санкциях

5. Давность привлечения к ответственности за совершение6 налогового правонарушения


Тема 7. Налог на добавленную стоимость (НДС) (2 ч.)

1. Налогоплательщики и объект налогообложения НДС

2. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

3. Налоговая база и налоговые ставки

4. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

5. Счета-фактуры

6. Порядок возмещения налога


Тема 8. Налог на прибыль предприятий и организаций (2 ч.)

1. Плательщики налога и порядок исчисления налогооблагаемой прибыли

2. Льготы по налогу на прибыль предприятий и организаций

3. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога

4. Особенности налогообложения отдельных видов доходов предприятий и организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц

5. Особенности налогообложения прибыли субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения

6. Формы отчетности по налогу на прибыль предприятий и организаций


Тема 9. Налог на доходы физических лиц (2 ч.)

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

3. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты

4. Налоговые ставки и порядок исчисления налога

5. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация

6. Формы отчетности по налогу на доходы физических лиц


Тема 10. Акцизы (2 ч.)

1. Налогоплательщики и объект налогообложения акцизами

2. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобожденные от налогообложения)

3. Определение налоговой базы

4. Налоговые ставки и порядок исчисления акцизов

5. Сроки и порядок уплаты акцизов


Тема 11. Единый социальный налог (взнос) (1 ч.)

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Суммы, не подлежащие налогообложению

3. Налоговые льготы и ставки налога

4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками-работодателями

5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями


Тема 12. Транспортный налог (1 ч.)

1. Сущность и значение

2. Плательщики и объект налогообложения транспортным налогом

3. Налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога


Тема 13. Упрощенная система налогообложения (1 ч.)

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Ставка налогообложения

3. Порядок исчисления и уплаты налога


Тема 14. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (1 ч.)

1. Сущность и особенности единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

2. Плательщики и объект налогообложения

3. Ставка единого налога на вмененный доход

4. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход

5. Распределение суммы единого налога на вмененный доход между бюджетами бюджетной системы


Тема 15. Налог ан имущество предприятий (организаций) (1 ч.)

1. Плательщики и объект налогообложения и налоговая база

2. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия (организации)

3. Льготы по налогу на имущество предприятий (организаций)

4. Роль субъектов РФ в установлении конкретных ставок налога на имущество предприятий (организаций)

5. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий, организаций и учреждения


Тема 16. Налог на имущество физических лиц (1 ч.)

1. Сущность, виды и особенности налога на имущество физических лиц

2. Налог на строения, помещения и сооружения

3. Налог на транспортные средства

4. Льготы по налогам на строения, помещения и сооружения, а также на транспортные средства

5. Порядок исчисления и уплаты налога


^ 3.3 Курсовая работа, ее характеристика. Темы курсовых работ


Учебным планом предусмотрено выполнение студентами курсовой работы по дисциплине «Налоги налогообложение». Студент выполняет курсовую работу на тему соответствующую первой букве его фамилии. При этом каждый студент может выбрать одну из пяти-шести тем, которые приведены в его блоке, но не совпадающую с выбранными темами сокурсников. При наличии интересных разработок по курсу, выходящих за рамки тем, указанных в списке, студент может сформулировать тему работы самостоятельно, но она обязательно должна быть согласована с преподавателем кафедры, ведущим данный курс.

Основными целями написания курсовой работы являются:

  • углубленное изучение одной из тем дисциплины (из списка тем, приведенных ниже);

  • оценка способности студента самостоятельно раскрывать отдельные проблемы налогообложения, используя для этого законодательные и нормативные акты, научную и учебную литературу, конкретные фактические материалы по налогообложению предприятий и организаций, финансовых и кредитных организаций.

Приступая к подготовке курсовой работы, необходимо ознакомиться с рекомендуемой литературой и учесть требования, предъявляемый к контрольной работе.

Объем работы должен составлять примерно 30 страниц машинописного текста или 40-45 страниц рукописного текста на листах формата А4. Текст должен быть изложен грамотно и разборчиво через строку, а для напечатанных работ – с межстрочным интервалом 1,5, 14 шрифтом «Times New Roman».

Страницы работы, формулы и приложения (если они имеются) должны быть пронумерованы. Схемы, графики, таблицы и рисунки должны иметь наименование и номер. Необходимо соблюдать правили ссылок на источники данных и цитат.

На каждой странице текста должны быть оставлены поля для замечаний рецензента и поправок студентом после рецензирования работы.

Поля страниц курсовой работы составляют:

  • слева – 30 мм;

  • справа – 10 мм;

  • сверху – 20 мм;

  • снизу – 20 мм.

На титульном листе работы должны быть указаны:

  • наименование учебного заведения;

  • наименование факультета и кафедры (работы по данному курсу пишутся по кафедре аудита и налогообложения);

  • название учебной дисциплины;

  • тема работы;

  • фамилия и инициалы студента.

Студент самостоятельно составляет план работы, который должен включать введение, две-три главы основной части текста, заключение и список использованной литературы.

Все составные части плана обязательно должны выделяться в тексте работы.

В основной части текста студент должен конспективно изложить теоретические аспекты рассматриваемой темы, уделив основное внимание анализу практики и ее реализации современных экономических условиях. Теоретические положения должны быть подтверждены анализом системы налогообложения конкретных предприятий и организаций, юридических и физических лиц.

В заключении подводятся итоги работы, делаются обобщения и на их основе формулируются выводы и предложения решению проблем, возникающих в системе налогообложения. Работа, не содержащая выводов и предложений, не может быть допущена к защите. Завершает работу список использованной литературы. В нем должны быть приведены основные нормативные и законодательные акты по данной теме и как минимум два-три теоретических источника и два-три периодических источника информации (журналы, газеты, бюллетени и т.д.). При необходимости в работу могут быть включены приложения (например, налоговые декларации, формы налоговой отчетности, акты выездных налоговых проверок и т.д.).

Необходимо самостоятельное изложение вопросов темы работы. Не допускаются к зачету работы с дословным переписыванием текста прочитанной литературы или электронного источника (в том числе и из Интернета), а также аналогичные работы, ранее защищенные другими студентами. После проверки курсовой работы преподавателем и при положительной оценке (что отражается в рецензии на работу) студент допускается к ее защите. Студенты, не прошедшие защиту по курсовой работе, не допускаются к экзамену по теоретическому курсу. Если курсовая работа выполнена не качественно и студент не допущен к аттестации, он должен представить новую работу на ту же тему с учетом требований рецензента (приложив не зачтенную работу и рецензию на нее).

При подготовке курсовой работы целесообразно активно использовать справочно-правовые информационные системы «Консультант-Плюс», «Гарант», «Кодекс», «ЮСИС», «Реферат»; журналы: «Налоговый вестник», «Российский налоговый журнал», «Консультант», «Налоги и платежи», «Аудит и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоговое планирование», «Налоговое планирование»; газеты: «Российская газета», «Финансовая газета», «Налоги», «Экономика и жизнь», «Финансовая Россия», «Учет, налоги, право» и другие. Можно также обратиться на кафедру аудита и налогообложения за консультацией к преподавателю, ведущему данный курс.


^ Темы курсовых работ


Начальная буква фамилии студента

Номер темы курсо­вой работы

Начальная буква фамилии студента

Номер темы курсо­вой работы

А, Н

1, 15, 29, 43

З, Ф

8, 22, 36, 50

Б, О

2,16, 30, 44

И, Х

9, 23, 37, 51

В, П

3,17, 31, 45

К, Ц

10, 24, 38

Г, Р

4,18, 32, 46

Л, Ч

11, 25, 39

Д, С

5,19, 33, 47

М, Ш

12, 26, 40

Е, Т

6,20, 34, 48

Щ, Э

13, 27, 41

Ж, У

7,21, 35, 49

Ю, Я

14, 28, 42



  1. Пути совершенствования налоговой системы предприятий сервиса в современных условиях

  2. Налогообложение предприятий (торговых, туристических фирм, гостиничного хозяйства и организациях сервиса)

  3. Пути развития налогообложения малых предприятий сервиса.

  4. Налогообложение финансово-кредитных учреждений

  5. Формы и сущность платы за землю. Подробнее рассмотреть роль земельного налога в формировании финансовых результатов деятельности предприятия

  6. Пути совершенствования налогообложения по налогу на добавленную стоимость

  7. НДС экономическое содержание и практика применения

  8. Особенности формирования облагаемого оборота по НДС

  9. Налог на добавленную стоимость при торговых сделках

  10. Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарно-материальным ценностям, (работам, услугам)

  11. Налог на добавленную стоимость по приобретенным и возведенным
    объектам основных средств и нематериальных активов

  12. Пути совершенствования системы возмещения НДС организациям.

  13. Транспортный налог — источник образования дорожных фондов

  14. Налогообложение прибыли организаций

  15. Налогообложение имущества организаций

  16. Акцизы в системе налогообложения

  17. Роль местных налогов в развитии предприятия.

  1. Формирование единого социального налога.

  2. Акцизы. Обратить внимание на фискальное и экономическое значение акцизов, порядок исчисле­ния и уплаты акцизов. Привести расчет по акци­зам с учетом декадных платежей, используя данные местного предприятия.

  3. Налог на прибыль. Обратить внимание на экономическое значение налога на прибыль, его роль в доходах бюджета, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Пути совер­шенствования. Используя данные местного предприятия привести Справку об авансовых взносах налога в бюджет исходя из предполагаемой прибыли; расчет налога от фактической прибыли.

  4. Налог на прибыль субъектов малого предпринимательства, специальные льготы малым предприятиям. Пути совершенствования налога на прибыль. Привести расчет налога от фактической прибыли, используя данные местного предприятия.

  5. Налоги субъектов РФ. Характеристики региональных налогов. Привести данные о доходах республиканского бюджета на текущий год и дать их подробный анализ.

  6. Местные налоги и сборы. Их виды и характеристики. Пути совершенство­вания. Привести данные о доходах городского (районного) бюджета и дать подробный анализ.

  7. Налог на имущество переходящее в порядке наследования и дарения. Пути совершенствования.

  8. Земельный налог. Плата за землю в условиях рыночной экономики. Поря­док исчисления и уплаты земельного налога, особенности обложения зе­мель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. При­вести свободный расчет земельного налога, используя данные местного предприятия.

  9. Налог на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты в бюджет. Пути совершенствования. Привести примерную справку о доходах физиче­ского лица.

  10. Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами от предпри­нимательской деятельности и других доходов. Привести примерную декла­рацию о доходах, полученных физическим лицом в истекшем году.

  11. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты НДС. Пути совершенствования. Привести налоговую декларацию по налогу на до­бавленную стоимость, используя данные местного предприятия.

  12. Налог на имущество юридических лиц. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество. Используя данные местного предприятия и привести расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия и расчет налога на имущество предприятия.

  13. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринима­тельства. Порядок применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности. Привести расчет единого налога с совокупного дохода (валовой выручки) организации - субъекта малого предпринимательства и примерный патент на право применения упрощенной системы налогообло­жения физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятель­ностью, без образования юридического лица.

  14. Налоги, зачисляемые в дорожный фонд, их виды, характеристика. Пути со­вершенствования. Используя данные местного предприятия по налогу с вла­дельцев транспортных средств, по налогу на приобретение транспортных средств.

  15. Единый социальный налог (взнос). Значение, порядок формирования. Пути совершенствования.

  16. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Пу­ти совершенствования.

  17. Инвестиционный налоговый кредит, порядок его учета

  18. Пути улучшения налогообложения добавленной стоимости по реализуемым товарам, работам, услугам

  19. Налог на добавленную стоимость по транспортным перевозкам, пути его улучшений

  20. Пути улучшения налогообложения добавленной стоимости организации, оказывающих платные услуги

  21. Налог на добавленную стоимость по операциям осуществляемым финансово-кредитными учреждениями, пути улучшения его учета и отчетности

  22. Улучшение учета и налогообложения имущества юридических лиц.

  23. Пути улучшения порядка исчисления имущественных налогов с физических лиц

  24. Налогообложение доходов граждан, получаемых по месту основной работы, улучшение порядка исчисления и учета

  25. Налогообложение доходов граждан, получаемых не по месту основной работы, улучшение порядка исчисления и учета

  26. Совершенствование налогообложения доходов от предпринимательской деятельности

  27. Налогообложение материальной выгоды граждан, улучшение его учета

  28. Плата за недра и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, улучшение порядка исчисления, учета и отчетности

  29. Лесные подати и водный налог, улучшение порядка исчисления, учет и отчетности

  30. Плата за экологию, улучшение порядка исчисления, учета и отчетности

  31. Государственная пошлина, улучшение порядка исчисления, учета

  32. Таможенные платежи в системе налогообложения

  33. Местные налоги и сборы с юридических лиц, улучшение порядка исчисления, учета и отчетности

  34. Налог на землю, улучшение порядка исчисления, учета и отчетности



^ 3.4 Темы и разделы для самостоятельного изучения дисциплины (50 ч.)


Тема 1. Плата за пользование водными объектами (водный налог) (5 ч.)

Сущность и функции платы за пользование водными объектами (водного налога). Плательщики платы за пользование водными объектами. Объект обложения данным налогом. Налоговая база. Водного налога при различных видах пользования водными объектами. Льготы по плате за пользование водными объектами.

Минимальные и максимальные ставки водного налога по каждому из элементов налоговой базы. Порядок исчисления и уплаты водного налога. Налоговые санкции за пользование водными объектами без соответствующей лицензии или разрешения.


^ Тема 2. Налог на игорный бизнес (5 ч.)

Сущность и особенности налога на игорный бизнес. Налогоплательщики данного налога. Специфика объекта обложения налогом на игорный бизнес. Налогоплательщики данного налога. Специфика объекта обложения налогом на игорный бизнес.

Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Распределение сумм налога на игорный бизнес между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ.

Налогообложение других (кроме основной деятельности) видов предпринимательской деятельности игорных заведений.


^ Тема 3. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц (6ч.)

Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Объект взимания государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Таможенный тариф. Виды ставок пошлин. Сезонные и особые пошлины. Процедура применения особых видов пошлин. Методы определения таможенной стоимости товара и порядок их применения. Определение страны – производителя товара. Тарифные льготы. Новые ставки импортных таможенных пошлин.

Сбор за использование наименований «Россия» и «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний. Плательщики сбора. Ставки сбора. Порядок начисления и уплаты сбора.

Экологические платежи. Роль новых органов в регулировании экономического механизма природопользования. Состав и структура экологических платежей. Плата за природные ресурсы. Платежи за добычу нефти, лесные подати и т.д. плата за загрязнение окружающей природной среды. Плата за нормативные и сверх нормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов. Исчисление и уплата в бюджет отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы.


Тема 4. Плата за пользование водными объектами (водный налог) (5 ч.)

1. Плательщики и объект обложения водным налогом

2. Налоговая база водного налога при различных видах пользования водными объектами

3. Льготы по оплате за пользование водными объектами

4. Ставки налога за пользование различными водными объектами

5. Порядок исчисления и уплаты налога


Тема 5. Налог на игорный бизнес (6 ч.)

1. Налогоплательщики и объект обложения налогом на игорный бизнес

2. Роль субъектов РФ в установлении конкретных ставок налога на игорный бизнес

3. Порядок исчисления и уплаты налога

4. Распределение сумм налога на игорный бизнес между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ


Тема 6. Налог с имущества, переходящего а порядке наследования или дарения (6 ч.)

1. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

3. Дифференциация ставок налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

4. Порядок исчисления и уплаты налога

5. Возможность и условия предоставления рассрочки или отсрочки уплаты данного налога


Тема 7. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц (5 ч.)

1. Государственная пошлина

2. Таможенный тариф

3. Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний

4. Экологические платежи


Тема 8. Плата за землю (6 ч.)

1. Сущность, формы и особен6ности платы за землю

2. Налогоплательщики и объект обложения земельным налогом и взимания арендной платы

3. Федеральное налоговое законодательство о средних ставках земельного налога на сельскохозяйственные угодья

4. Роль субъектов РФ в утверждении ставок земельного налога по группам почв пашни, а также многолетних насаждений, сенокосов и пастбищ

5. Налог на землю городов, рабочих, курортных и дачных поселков

6. Сущность и функции нормативной цены на землю


Тема 9. Налог на рекламу (6 ч.)

1. Сущность и особенности налога на рекламу

2. Федеральное налоговое законодательство о плательщиках налога, объекте обложения и предельной налоговой ставке

3. Право представительных органов районов и городов устанавливать важнейшие элементы налога на рекламу (налоговую базу, налоговые ставки, льготы и т.д.)

4. Порядок исчисления и уплаты налога на рекламу


^ 3.5 Вопросы для подготовки к экзамену


  1. Экономическая сущность и функции налогов

  2. Понятия налога, сбора, пошлины. Элементы налогообложения. Объекты обложения.

  3. Классификация налогов

  4. Характеристика федеральных налогов

  5. Характеристика региональных налогов

  6. характеристика местных налогов и сборов

  7. Принципы налоговой политики государства

  8. Налоговая система РФ, распределение средств между бюджетами разных уровней

  9. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики. Плательщики сборов. Налоговые агенты.

  10. Налоговые органы, структура и функции. Права и обязанности налоговых органов.

  11. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой полиции

  12. Учет налогоплательщиков. Формы налогового контроля. Камеральные и выездные проверки.

  13. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность

  14. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций

  15. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства

  16. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства

  17. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства

  18. Налог на имущества предприятия. Плательщики. Расчет облагаемой базы. Ставка налога на имущество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога

  19. Льготы по уплате налога на имущество предприятий

  20. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения налогом на прибыль

  21. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет

  22. Льготы по налогу на прибыль

  23. Уплата налога на прибыль субъектами малого предпринимательства

  24. Порядок отнесения затрат на себестоимость продукции для целей налогообложения

  25. Гос. пошлина. Плательщики. Порядок исчисления, уплаты и возврата

  26. Виды гос. пошлины, ставки, льготы

  27. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования

  28. Налог на имущество, переходящее в порядке дарения

  29. Налог на доходы физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база

  30. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды и по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в деятельности организаций

  31. Льготы по налогу на доходы на доходы физических лиц

  32. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

  33. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

  34. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты

  35. Плательщики акцизов. Объекты обложения. Определения облагаемого оборота

  36. Ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов и сроки уплаты

  37. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объекты обложения. Ставки налогов. Льготы и сроки уплаты

  38. Транспортный налог

  39. Земельный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки земельного налога

  40. Порядок исчисления земельного налога. Льготы по земельному налогу

  41. Налог на добавленную стоимость. Понятие НДС. Плательщики. Объекты обложения. Ставки НДС, сроки уплаты

  42. Льготы по НДС

  43. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

  44. Виды местных налогов и сборов, взимаемых в Республике Башкортостан

  45. Единый социальный налог, плательщики, объекты обложения, льготы, сроки уплаты, ставки

  46. Водный налог. Плательщики, объекты обложения. Ставки налога



^ 4. Основная и дополнительная литература


Основная литература


  1. Конституция РФ. М., 1993.

  2. Гражданский кодекс РФ. Часть 1от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

  3. Гражданский кодекс РФ. Часть 2 от 26.01.96 г. № 14-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

  4. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 07.07.03, с изм. от 09.07.02)

  5. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с ред. от 07.07.03, с изм. от 09.07.02)

  6. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.98 №145-ФЗ (ред. От 11.11.03, с из. От 24.12.02, с изм. И доп., вступившим в силу с 01.01.04)

  7. Федеральный закон «О введении в действие части первой Налогового кодекса РФ» от 31.07.98 г. № 147-ФЗ

  8. Федеральный закон от 15.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах» (ред. от 31.12.02)

  9. Федеральный закон от 29.12.00 № 166-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ» (ред. от 07.07.03)

  10. Федеральный закон от 30.05.01 № 71-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ (главу 23 «Налог на доходы физических лиц»)»

  11. Федеральный закон от 06.08.01 № 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты Законодательства РФ о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства РФ о налогах и сборах» (ред. от 11.11.03)

  12. Федеральный закон от 07.08.01 № 118-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в главу 22 части второй Налогового кодекса РФ» 9ред. от 07.07.03)

  13. Федеральный закон от 08.08.01 № 126-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ, а также о признании утратившими силами отдельных актов законодательства РФ» (ред. от 07.07.03)

  14. Федеральный закон от 29.05.02 № 57-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты РФ» (ред. от 07.07.03)

  15. Федеральный закон от 24.07.02. № 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ» (ред. от 07.07.03)

  16. Закон РФ от 27.12.91 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (с изм. И доп., в ред. от 11.11.03.)

  17. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М.: МЦФЭР, 2003

  18. Пансков В.Г Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. М.: МЦФЭР, 2004

  19. Ходов Л.Г. Налоги и налоговое регулирование экономики. М.: ТЕИС, 2003

  20. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный). М.: МЦФЭР, 2003

  21. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). Главы 21-24. М.: МЦФЭР, 2004

  22. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный). Глава 25 «Налог на прибыль организаций». М.: МЦФЭР, 2003

  23. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. М.: МЦФЭР, 2000


Дополнительная литература


  1. Акчурина С.Р. и др. Методы налогового учета. М.: ФБК-ПРЕСС, 2003

  2. Брызгалин А.В. Виды налоговых правонарушений. Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2004

  3. Касьянова Г.Ю. Единый налог на вмененный доход: Практическое применение с учетом последних изменений. М.: Информцентр ХХI века, 2004

  4. Касьянова Г.Ю. ЕСН и взносы в ПФР (гл. 24 НК РФ) Практический комментарий БРЭН Том 5. М.: Информцентр ХХI века, 2003

  5. Кислов Д.В. Возникновение налоговых обязательств по налогу на прибыль и НДС. М.: Вершина, 2003

  6. Мельников Ю.В. Налог на прибыль организаций: Практический комментарий к главе 25 НК РФ. М.: Главбух, 2002

  7. Соловьев Е.А. Индивидуальный предприниматель: Регистрация, учет, налогообложение. М.: Омега-Л, 2003

  8. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: ЮРИСТЪ, 2001

  9. Черник Д.Г. Налоги. М.: Финансы и статистика, 2003

^ КАРТА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО И ИНФОРМАЦИОННОГО ОСНАЩЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение»


ФИО ведущего преподавателя, должность ст. преподаватель Азнабаева Г.Х..




№ лекц, практ.



Количе-ство часов


Наличие учебно-методических разработок по видам занятий

Использование информационно-коммуникативных, технических средств


Наименование работы и издательство

Наличие на кафедре

экз.

тираж

год изда-ния

автор










ЛЕКЦИИ

32

-

-

-










^ ПРАКТИ-ЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

20

-

-

-










КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА




-

-

-










КУРСОВАЯ РАБОТА




-

-

-













Скачать 377.32 Kb.
оставить комментарий
Дата27.11.2011
Размер377.32 Kb.
ТипРабочая программа, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх