Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года



Смотрите также:
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...



страницы: 1   2   3   4   5   6
вернуться в начало
скачать


Различия между МСФО и налоговым законодательством РФ приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях налогообложения. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по официальной ставке 20% (2009: 20%).

^

22.Управление финансовыми рисками


Операции Банка подвержены различным финансовым рискам. Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Банка. Цель управления рисками – достичь приемлемого соотношения риска и доходности и минимизировать возможное негативное влияние рисков на финансовые показатели Банка.

Управление финансовыми рисками производится Управлением экономического надзора в соответствии с политикой, утвержденной Правлением Банка. Управление экономического надзора выявляет и оценивает финансовые риски в тесном сотрудничестве с операционными подразделениями Банка.


Задачами Управления являются:

    • создание, внедрение и сопровождение системы комплексного управления банковскими рисками;

    • организация выполнения Банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России, внутренних регламентирующих документов Банка по вопросам оценки, управления и контроля за рисками;

    • проведение на постоянной основе анализа эффективности используемых методов выявления, измерения (оценки) и оптимизации уровня банковских рисков;

    • принятие своевременных и эффективных решений, мер, направленных на устранение выявленных недостатков, упущений и нарушений в области рисков;

    • осуществление на ежедневной основе анализа потенциальных потерь Банка, а также доведение его результатов до сведения органов управления Банка;

    • подготовка и представление установленной отчетности по банковским рискам Совету директоров, Правлению Банка, Председателю Правления Банка;

    • разработка и освоение новых методов и подходов к оценке и управлению банковскими рисками;

    • разработка и представление на рассмотрение Правлению Банка и Председателю Правления Банка предложений по принятию мер, направленных на изменение уровня и структуры банковских рисков.

Управление экономического надзора:

    • рассчитывает данные об уровне совокупного риска (включая совокупные кредитный и рыночный риски) и риска ликвидности;

    • рассчитывает данные о выполнении лимитов и ограничений;

    • предоставляет прогноз уровня банковских рисков, предложения по их минимизации или оптимальному принятию;

    • доводит до сведения руководства Банка оперативную информацию об изменениях уровня риска, состоянии рисковых позиций, результатах мониторинга действующих лимитов и ограничений;

    • предоставляет предложения по формированию системы лимитов и ограничений, оптимизации структуры активов и пассивов, корректировки финансовых планов и прогнозов, формированию ценовой политики.

Концентрации риска возникают в связи с финансовыми инструментами, обладающими схожими характеристиками и испытывающими схожее воздействие изменений экономических, политических и других условий. Чтобы избежать излишней концентрации риска, политики и процедуры Банка включают специальные положения, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля.

Задачей Службы внутреннего контроля является независимый анализ адекватности установленных процедур управления рисками и соблюдения этих процедур, результаты такого анализа направляются Правлению Банка.

^ 22.1. Кредитный риск

Банк подвержен кредитному риску, который представляет собой риск того, что неисполнение контрагентом своих обязательств по финансовому инструменту в полном объеме и в установленные сроки приведет к возникновению у Банка финансовых потерь. Операции, ведущие к возникновению кредитного риска, включают, в том числе, предоставление кредитов клиентам и банкам, предоставление финансовых гарантий, принятие обязательств по предоставлению кредитов.

В целях оценки кредитного риска Банк классифицирует индивидуально значимые кредиты по пяти группам риска: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Данная классификация основана на оценке финансового положения заемщика и качестве обслуживания долга. Банк контролирует уровень кредитного риска, устанавливая лимиты на одного контрагента и группы взаимосвязанных контрагентов и осуществляя регулярный мониторинг соблюдения указанных лимитов.

В целях минимизации рисков при работе на рынке межбанковских кредитов отдел кредитования проводит анализ финансового состояния контрагента путем анализа балансов и экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

Управление кредитным риском осуществляется также посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности и изменением кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме того, Банк управляет кредитным риском путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

Основными типами обеспечения для кредитов и авансов клиентам являются запасы и оборудование компаний, автотранспортные средства, поручительства физических лиц. В отношении внебалансовых финансовых инструментов Банк применяет ту же кредитную политику, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов и залогов, ограничивающих риск, и мониторинга.

Внутренние рейтинги, используемые Банком для управления кредитным риском, а также в целях удовлетворения требований банковского надзора, в большей степени сконцентрированы на ожидаемых потерях в момент предоставления кредита. В то же время резерв под обесценение признается в финансовой отчетности только для потерь, которые были понесены по состоянию на отчетную дату на основании объективных признаков, подтверждающих то, что в период после первоначального признания произошло обесценение. Из-за различий в применяемых методологиях сумма понесенных кредитных потерь, рассчитанная для финансовой отчетности, обычно ниже суммы, определенной на основании модели ожидаемых потерь.

Система внутренних рейтингов помогает руководству определить наличие объективных признаков обесценения, основываясь на следующих критериях, установленных Банком:

  • отказ или задержки уплаты процентов или основной суммы долга;

  • значительные финансовые трудности заемщика;

  • нарушение условий предоставления кредита;

  • значительное ухудшение конкурентной позиции заемщика;

  • значительное снижение справедливой стоимости обеспечения.

Процедура определения величины обесценения, применяемая Банком, подробно описана в Примечании 4.

Максимальный кредитный риск без учета обеспечения

Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) равен сумме чистой балансовой стоимости финансовых активов и номинальной величины обязательств кредитного характера, отраженных в приведенной ниже таблице.


 31 декабря 2010 года

Текущие

Обесце-ненные

Валовая сумма

Индиви-дуальный резерв

Группо-вой резерв

Чистая сумма

Кредитный риск в отношении балансовых активов:













^ Корреспондентские счета в банках

137




137

0




137

^ Средства в других банках

0




0

0




0

^ Кредиты юридическим лицам

104 000




104 000

-1 989




102 011

^ Потребительские кредиты

22 618

360

22 978

-2 184




20 794

^ Гарантийный таможенный взнос

11 000

 

11 000

 

 

11 000

Итого

137 755

360

138 115

-4 173

0

133 942




 31 декабря 2009 года

Текущие

Обесце-ненные

Валовая сумма

Индиви-дуальный резерв

Группо-вой резерв

Чистая сумма

Кредитный риск в отношении балансовых активов:













^ Корреспондентские счета в банках

12 280

-

12 280

-

-

12 280

^ Средства в других банках

1 891

-

1 891

-

-

1 891

^ Кредиты юридическим лицам

86 072

-

86 072

-3 302

-

82 770

^ Потребительские кредиты

1 097




1 097

-31

-

1 066

^ Гарантийный таможенный взнос

5 000

-

5 000

-

-

5 000

Итого

106 340

-

106 340

-3 333

-

103 007

Кредиты и авансы клиентам

Качество кредитов и авансов клиентам, которые не просрочены и не обесценены, оценивается на основе внутренних кредитных рейтингов, применяемых Банком, следующим образом:




^ За 31 декабря 2010 года

За 31 декабря 2009 года

Стандартные

Нестандарт-ные

Сомни-тельные

Стандартные

Нестандарт-ные

Сомни-тельные

Кредиты юридическим лицам

50 000

54 000



-

86 072

-

^ Потребительские кредиты

15 969

6 649

360

1 057

-

40

^ Гарантийный таможенный взнос

11 000





5 000

-

-

Итого

76 969

60 649

360

6 057

86 072

40


Реструктурированными считаются только те кредиты, которые были бы просрочены или обесценены, если бы не были пересмотрены связанные с ними условия. У Банка нет реструктурированных, а также просроченных, но не обесцененных кредитов и авансов клиентам по состоянию за 31 декабря 2010 и 2009 годов.

В течение 2009 и 2010 годов Банк не получал активов в результате обращения взыскания на заложенное имущество.

Средства в других банках и вложения в долговые обязательства

Ниже приведен анализ качества средств, размещенных в других банках, и вложений в долговые обязательства на основании текущих кредитных рейтингов, присвоенных международно-признанными рейтинговыми агентствами. Наивысший возможный рейтинг – ААА. Инвестиционный уровень финансовых активов соответствует рейтингам от ААА до BBB-. Финансовые активы с рейтингом ниже BBB- относятся к спекулятивному уровню.

 31 декабря 2010 года

А- до ААА

ВВВ- до ВВВ+

ВВ- до ВВ+

В- до В+

Ниже В-

Не присвоен

Итого

Корреспондентские счета в банках

-

-

-

137

-

-

137

^ Неснижаемые остатки по корреспондентским счетам

-

-

-

0

-

-

-

Итого

-

-

-

137

-

-

137




 31 декабря 2009 года

А- до ААА

ВВВ- до ВВВ+

ВВ- до ВВ+

В- до В+

Ниже В-

Не присвоен

Итого

^ Корреспондентские счета в банках

-

-

-

12 280

-

-

12 280

^ Неснижаемые остатки по корреспондентским счетам

-

-

-

1 891

-

-

1 891

Итого

-

-

-

14 171

-

-

14 171


Концентрации кредитного риска

Банк управляет концентрациями кредитного риска в разрезе контрагентов, географических и отраслевых сегментов.

Максимальный кредитный риск по группе взаимосвязанных контрагентов за 31 декабря 2010 года составил 25 630 тыс. руб., или 20,3% капитала Банка, рассчитанного в соответствии с Базельским соглашением (2009 : 23 571 тыс. руб., или 22,2%), что ниже лимита в 25% капитала, принятого в банковской практике Расчет капитала Банка в соответствии с Базельским соглашением представлен в Примечании 27.

Ниже приведена таблица распределения кредитных рисков Банка по их балансовой стоимости в разрезе отраслевых сегментов за 31 декабря 2010 и 2009 годов.

 

Кредитные организации

Торговля

Транспортные услуги

Недвижи-мость

Физические лица

Прочие

Итого

Кредитный риск по балансовым активам:
















^ Корреспондентские счета

137
















137

в других банках

^ Неснижаемые остатки по корреспондентским счетам

0
















0

^ Кредиты юридическим лицам




25 800

50 601

25 610







102 011

^ Потребительские кредиты













20 794




20 794

^ Гарантийный таможенный взнос
















11 000

11 000

За 31 декабря 2010 года

137

25 800

50 601

25 610

20 794

11 000

133 942




 

Кредитные организации

Торговля

Транспортные услуги

Недвижи-мость

Физические лица

Прочие

Итого

Кредитный риск по балансовым активам:
















^ Корреспондентские счета

в других банках

12 280

-

-

-

-

-

12 280

^ Неснижаемые остатки по корреспондентским счетам

1 891

-

-

-

-

-

1 891

^ Кредиты юридическим лицам

-

23 571

35 679

23 520

-

-

82 770

^ Потребительские кредиты

-

-

-

-

1 066

-

1 066

^ Гарантийный таможенный взнос

-

-

-

-

-

50 00

5 000

За 31 декабря 2009 года

14 171

23 571

35 679

23 520

1 066

5 000

103 007


^ 22.2. Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск того, что организация столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам.

Система управления ликвидностью Банка включает в себя две составляющие: систему управления текущей платежной позицией и систему управления ликвидностью баланса. Основным органом управления текущей платежной позицией Банка является Правление Банка. Ответственным лицом за управление текущей платежной позицией является заместитель Председателя Правления Банка, курирующий Управление экономического надзора. Основным документом, отражающим текущую платежную позицию банка, является финансовый план дня, ежедневно представляемый заместителю Правления Банка Управлением экономического надзора.

Постоянный мониторинг состояния ликвидности баланса Банка и динамики ее изменения возлагается на Управление экономического надзора. Управлением на постоянной основе составляются отчеты о ликвидности баланса Банка, которые доводятся до сведения всех членов Правления Банка. При проведении анализа ликвидности баланса Банка используется методология, изложенная Банком

России в "Рекомендациях по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций".

Для контроля за показателями ликвидности Банком устанавливаются предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности. В случае нарушения предельных значений либо постоянного ухудшения показателей производится анализ причин и выносятся рекомендации по их устранению Правлению Банка.

Процедуры управления ликвидностью включают:

  • ежедневный мониторинг и прогноз ожидаемых денежных потоков на ближайшие день, неделю и месяц с целью обеспечения выполнения обязательств по выплате депозитов и финансированию клиентов;

  • поддержание диверсифицированного портфеля высоколиквидных активов, которые могут быть быстро реализованы при возникновении непредвиденных трудностей с ликвидностью;

  • мониторинг коэффициентов ликвидности на их соответствие внутренним лимитам и требованиям регулирующих органов;

  • анализ величины и характера неиспользованных клиентами лимитов по кредитным линиям и влияния условных обязательств, таких как предоставленные гарантии;

  • поддержание высокой степени диверсифицированности привлеченных средств по контрагентам и отраслевым сегментам.

Банк России установил нормативы мгновенной (до 1 дня), текущей (до 30 дней) и долгосрочной (свыше 1 года) ликвидности (Н2, Н3 и Н4), которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. Управление экономического надзора ежедневно рассчитывает нормативы ликвидности Банка для контроля за их соблюдением.

Ниже представлена информация о значениях указанных нормативов в представленных отчетных периодах.




Н2

Н2

Н3

Н3

Н4

Н4

2010

2009

2010

2009

2010

2009

 

 

 

 

 

 

31 декабря



















Среднее

112,8

108,3

119,0

113,0

5,3

10,4

Максимум

126,6

112,9

160,8

122,9

20,1

13,1

Минимум

88,7

101,6

92,2

103,4

0,0

9,1

 

 

min

 

min

 

max

Лимит

15%

15%

50%

50%

120%

120%


Таблица, приведенная ниже, отражает недисконтированные денежные потоки, подлежащие выплате по финансовым обязательствам Банка и обязательствам кредитного характера, в разрезе соответствующих временных диапазонов на основе оставшегося периода на отчетную дату до контрактного срока погашения. Таблица включает как выплаты основной суммы, так и выплаты процентов. Банк не использует представленный ниже анализ для управления ликвидностью.



 31 декабря 2010 г.

до 1 месяца

1- 6 месяцев

6 -12 месяцев

более 1 года

Итого

Средства клиентов

192 797










192 797

^ Прочие обязательства

1 187










1 187

Итого выплат

193 984

0

0

0

193 984




 31 декабря 2009 г.

до 1 месяца

1- 6 месяцев

6 -12 месяцев

более 1 года

Итого

Средства клиентов

97 353

2 114

1 468

-

100 935

^ Прочие обязательства

970

-

-

-

970

Итого выплат

98 323

2 114

1 468

-

101 905


Анализ по срокам погашения не отражает исторической стабильности текущих счетов. Остатки по этим счетам включены в приведенную выше таблицу в суммы счетов со сроком погашения менее одного месяца, но снятие средств с них на практике происходит в течение более длительного периода.

^ 22.3. Рыночный риск

    Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что справедливая стоимость или будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск возникает в связи с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов. Банк управляет рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков в результате негативных изменений конъюнктуры рынка и установления адекватных лимитов на величину допустимых убытков. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Процентный риск

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие изменения могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного движения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.

По состоянию за 31 декабря 2010 и 2009 годов у Банка нет финансовых инструментов, чувствительных к процентному риску, так как средства размещены и привлечены под постоянные процентные ставки, и отсутствуют финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости.

В таблице ниже приведен анализ процентного гэпа Банка за 31 декабря 2010 и 2009 годов. Процентные активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости и сгруппированы по договорным срокам пересмотра процентных ставок или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

 31 декабря 2010 г.

до 1 месяца

1- 6 месяцев

6 -12 месяцев

более 1 года

Итого

Процентные активы
















^ Кредиты и авансы клиентам

7 000

46 626

61 022

19 157

133 805

Итого активов

7 000

46 626

61 022

19 157

133 805

Процентные обязательства
















^ Срочные средства клиентов

0

21

-

-

21

Итого обязательств

0

21

0

0

21

Процентный гэп за 31 декабря 2010 года

7 000

46 605

61 022

19 157

133 784




 31 декабря 2009 г.

до 1 месяца

1- 6 месяцев

6 -12 месяцев

более 1 года

Итого

Процентные активы
















^ Кредиты и авансы клиентам

8 913

56 407

22 477

1 039

88 836

Итого активов

8 913

56 407

22 477

1 039

88 836

Процентные обязательства
















^ Срочные средства клиентов

-

-

1 357

2 225

3 582

Итого обязательств

-

-

1 357

2 225

3 582

Процентный гэп за 31 декабря 2009 года

8 913

56 407

21 120

-1 186

85 254


Валютный риск

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Банк осуществляет ежедневный мониторинг своей открытой валютной позиции.

В качестве инструмента управления валютным риском Банк использует систему обязательных ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ). Банк соблюдал указанные ограничения в представленных отчетных периодах.

В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию за 31 декабря 2010 и 2009 годов. Банк не использует представленный ниже анализ для целей управления валютным риском.




^ 31 декабря 2010 года

 

В рублях

В долларах США

В евро

Итого

Монетарные финансовые активы










^ Денежные средства и их эквиваленты

174 105

3 280

4 272

181 657

Средства в других банках













^ Кредиты и авансы клиентам













Прочие финансовые активы













Итого активы

174 105

3 280

4 272

181 657

Монетарные финансовые обязательства













^ Средства клиентов

179 605

8 012

5 180

192 797

Прочие финансовые обязательства

 

 

 

 

Итого обязательства

179 605

8 012

5 180

192 797

Чистая балансовая позиция

-5 500

-4 732

-908

-11 140






^ 31 декабря 2009 года

 

В рублях

В долларах США

В евро

Итого

Монетарные финансовые активы










^ Денежные средства и их эквиваленты

91 440

14 571

7 092

113 103

^ Средства в других банках

50

756

1 085

1 891

Кредиты и авансы клиентам

88 836

-

-

88 836

^ Прочие финансовые активы

3

-

-

3

Итого активы

180 329

15 327

8 177

203 833

Монетарные финансовые обязательства













^ Средства клиентов

73 209

14 945

12 781

100 935

Прочие финансовые обязательства

-

-

-

-

Итого обязательства

73 209

14 945

12 781

100 935

Чистая балансовая позиция

107 120

382

-4 604

102 898


Следующая таблица показывает чувствительность прибыли за год к разумно возможным изменениям обменных курсов основных иностранных валют к рублю по состоянию на отчетную дату при условии, что все остальные переменные факторы риска остаются неизменными. Влияние на прибыль связано с изменением балансовой стоимости монетарных активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте. Положительное значение свидетельствует об увеличении прибыли за год в результате укрепления соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю.

Валюта

Увеличение

Влияние на прибыль за год

Увеличение

Влияние на прибыль за год

%

%

2010

2010

2009

2009

Доллары США

10%

-473

10%

31

Евро

10%

-89

10%

-368

В 2010 году Банк оценил возможное изменение курса доллара США и Евро на основе форвардных курсов иностранных валют на период следующих двенадцати месяцев.





оставить комментарий
страница5/6
Дата27.11.2011
Размер0,83 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх