Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года


Смотрите также:
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 5 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчет о финансовом положении отчет о совокупных доходах...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6
скачать



Коммерческий банк «ХОЛДИНВЕСТБАНК»

(общество с ограниченной ответственностью)


Финансовая отчетность,

подготовленная в соответствии с требованиями

МСФО по состоянию на 31 декабря 2010 года

и заключение независимых аудиторов


Содержание


ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года

Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года


Примечания к финансовой отчетности


1. Введение 9

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 10

3. Основы составления отчетности 10

^ 4. Принципы учетной политики 14

5. Денежные средства и их эквиваленты 22

6. Средства в других банках 22

7. Кредиты и авансы клиентам 22

8. Основные средства и нематериальные активы 23

9. Отложенный налоговый актив 24

^ 10. Прочие активы 24

11. Средства клиентов 25

12. Выпущенные долговые ценные бумаги 25

13. Прочие обязательства 25

14. Уставный капитал 26

15. Нераспределенная прибыль по российским правилам бухгалтерского учета 26

^ 16. Процентные доходы и расходы 26

17. Комиссионные доходы и расходы 26

18. Отчисления резервов под обесценение 27

19. Прочие операционные доходы 27

20. Административные и прочие операционные расходы 27

21. Налог на прибыль 27

^ 22. Управление финансовыми рисками 28

23. Внебалансовые и условные обязательства 36

24. Справедливая стоимость финансовых инструментов 37

25. Операции со связанными сторонами 37

^ 26. Оценки и профессиональные суждения, принятые в процессе применения учетной политики 38

27. Управление капиталом 38

28. События после отчетной даты 39


Общество с ограниченной ответственностью



109382, г.Москва, ул.Люблинская, д.141, оф.220

Тел. (495) 724-88-30 (903) 724-88-30 (926) 018-91-11

auditor@istel.ru



Исх. № 3/АЗ/МСФО - 2010 от 27 июня 2011 г.


Пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности

^ ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК»


Заключение независимых аудиторов


АУДИТОР:

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Технологии, Новации, Консультации – Аудит»;

Сокращенное наименование: ООО «ТНК-Аудит».

Место нахождения: 109451, г. Москва, Мячковский б-р, д.9, к.241.

Государственная регистрация:

- Московской регистрационной палатой – Свидетельство № 001.070.349 от 15 февраля 2001 года;

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 77 № 006905082, основной государственный регистрационный номер 1037739278543 от 29 января 2003 года;

ИНН 7723180260;

ООО «ТНК-Аудит» является членом Московской аудиторской палаты (свидетельство № 1019 от 11.08.2005 года, ОРНЗ – 10403001876, дата присвоения ОРНЗ 28.12.2009 года).

^ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Полное наименование: Коммерческий банк «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (общество с ограниченной ответственностью).

Сокращенное наименование: ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК».

Место нахождения: 119530, г. Москва, Аминьевское шоссе, д.4А.

Дата регистрации Центральным банком Российской Федерации: 16 мая 1994 года.

Регистрационный номер: 2837.

Государственная регистрация:

- Московской регистрационной палатой - Свидетельство № 059.021 от 24 мая 1994 года;

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 77 № 004840688, основной государственный регистрационный номер 1027739554743 от 18 ноября 2002 года.

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам (МРИ МНС № 44 по г. Москве) – Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 77 № 007836456, 18 августа 2003 года.


Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (далее – Банк), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, отчет о совокупном доходе, отчеты о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на указанную дату, а также основные принципы учетной политики и другие примечания.


Ответственность руководства за финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Ответственность руководства включает: разработку, внедрение и обеспечение функционирования системы внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошеннических или ошибочных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также формирование обоснованных в сложившихся обстоятельствах расчетных оценок.


^ Ответственность независимых аудиторов

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение относительно данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны соблюдать принципы профессиональной этики, а также планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.


Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудиторов, в том числе от оценки риска существенных искажений финансовой отчетности вследствие мошеннических или ошибочных действий. При проведении оценок данного риска аудиторы анализируют систему внутреннего контроля Банка в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих сложившимся обстоятельствам, но не с целью выражения мнения относительно эффективности системы внутреннего контроля Банка. Кроме того, аудит включает анализ правомерности применяемой учетной политики и обоснованности расчетных оценок руководства, а также анализ представления финансовой отчетности в целом.


Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения относительно данной финансовой отчетности.


^ Мнение независимых аудиторов

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка за 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


Генеральный директор ООО «ТНК-Аудит»

Емельянов Евгений Викторович




квалификационный аттестат аудитора № К 000764, выданный МФ РФ 26.08.2002 года, без ограничения срока действия (банковский аудит); член «МоАП» ОРНЗ - 21003002054; диплом Института финансовых аналитиков (IFA) Великобритании, подтверждающий специализацию «Международные стандарты бухгалтерского учета (выдан IFA в мае 2006 года за №  216953)




Заместитель Генерального директора ООО «ТНК-Аудит»

Губанков Андрей Николаевич




квалификационный аттестат аудитора № К 005670, выданный МФ РФ 16.07.2003 года, без ограничения срока действия (банковский аудит); член НП АПР, ОРНЗ – 20101056467; диплом Института финансовых аналитиков (IFA) Великобритании, подтверждающий присвоение квалификации "AccountingTechnician" (выдан IFA в июне 2004 года); сертификат о членстве в IFA, выданный IFA 23.11.2004 года (MembershipNumber 204119)




27 июня 2011 г. г. Москва

 

Приме-чание

31 декабря

2010

31 декабря

2009

Активы










^ Денежные средства и их эквиваленты

5

181 657

113 103

Обязательные резервы на счетах в Банке России




3 583

2 148

^ Средства в других банках

6

0

1 891

Кредиты и авансы клиентам

7

133 805

88 836

^ Текущее требование по налогу на прибыль




706

351

Отложенный налоговый актив

9

-

144

^ Основные средства и нематериальные активы

8

609

746

Прочие активы

10

376

358

Итого активов




320 736

207 577













Обязательства










^ Средства клиентов

11

192 797

100 935

Выпущенные долговые ценные бумаги

12

-

-

^ Текущее обязательство по налогу на прибыль




988

-

Отложенное налоговое обязательство

9

332

-

^ Прочие обязательства

13

1 276

970

 Итого обязательств




195 393

101 905

Собственный капитал










^ Уставный капитал

14

200 389

200 389

Накопленный дефицит




-75 046

-94 717

Итого собственный капитал




125 343

105 672

Итого обязательств и собственного капитала




320 736

207 577


Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2011 года.


И.О. Председателя Правления Главный бухгалтер


______________________ ___________________

Астанская И.В. Богданова Л.Г.



 

Приме-чание

2010

2009

Процентные доходы

16

13 882

13 811

^ Процентные расходы

16

-213

-323

Чистые процентные доходы




13 669

13 488

^ Комиссионные доходы

17

42 310

28 815

Комиссионные расходы

17

-572

-888

Чистые комиссионные доходы




41 738

27 927

^ Чистые доходы по операциям с иностранной валютой




2 664

4 560

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты




-403

-1 912

^ Изменения резервов под обесценение

18

-894

1 268

Прочие операционные доходы

19

6

3

Чистые операционные доходы




56 780

45 334

^ Административные и прочие операционные расходы

20

-31 933

-34 895

Прибыль до налогообложения




24 847

10 439

^ Расходы по налогу на прибыль

21

-5 176

-2 077

Прибыль за год

 

19 671

8 362

^ Прочий совокупный доход




-

-

Итого совокупный доход за год

 

19 671

8 362



Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2011 года.


И.О. Председателя Правления Главный бухгалтер


_____________________ ___________________

Астанская И.В. Богданова Л.Г.



 

^ Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого собственный капитал

Остаток на 31 декабря 2008 года

200 389

-103 079

97 310

Итого совокупный доход за 2009 год

 

8 362

8 362

Остаток на 31 декабря 2009 года

200 389

-94 717

105 672

^ Итого совокупный доход за 2010 год

 

19 671

19 671

Остаток на 31 декабря 2010 года

200 389

-75 046

125 343



Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2011 года.


И.О. Председателя Правления Главный бухгалтер


_____________________ ___________________

Астанская И.В. Богданова Л.Г.



 

2010

2009

Денежные средства от операционной деятельности

^ Проценты полученные

13 851

14 202

Проценты уплаченные

-213

-323

^ Комиссии полученные

42 310

28 815

Комиссии уплаченные

-572

-888

^ Чистые доходы по операциям с иностранной валютой

2 664

4 560

Прочие полученные операционные доходы

150

3

^ Уплаченные административные и прочие операционные расходы

-30 566

-33 451

Уплаченный налог на прибыль

-4 950

-4 045

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

22 674

8 873

Чистый (прирост) / снижение операционных активов

^ Обязательные резервы в ЦБ РФ

-1 435

-1 593

Средства в других банках

-

221

^ Кредиты и авансы клиентам

-45 768

10 393

Прочие активы

-409

496

Чистый прирост / (снижение) операционных обязательств







^ Средства клиентов

92 118

-19 181

Выпущенные векселя




-1 200

^ Прочие обязательства

141

-1 707

Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности

67 321

-3 698

Денежные средства от инвестиционной деятельности

^ Приобретение основных средств (Примечание 8)

-1

-36

Выручка от реализации основных средств (Примечание 8)

 

-

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

-1

-36

Денежные средства от финансовой деятельности







^ Взносы участников

-

-

Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности

-

-

Влияние изменений официального обменного курса




-2 855

ЦБ РФ на денежные средства и их эквиваленты

1 234

Чистый прирост / (снижение) денежных средств и их эквивалентов

68 554

-6 589

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

113 103

119 692

Денежные средства и их эквиваленты на конец года (Примечание 5)

181 657

113 103




Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2011 года.


И.О. Председателя Правления Главный бухгалтер

______________________ ___________________

Астанская И.В. Богданова Л.Г.









оставить комментарий
страница1/6
Дата27.11.2011
Размер0.83 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх