Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский учет icon

Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский учет



Смотрите также:
Учебно-методический комплекс дисциплины (СД. Ф 02) Деньги, кредит, банки Для специальностей...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080109 Бухгалтерский учет и аудит 080105...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 «Финансы и кредит» 080109 «Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс по специальностям: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс дисциплины гсэ. Ф. 01 Экономическая теория...
Учебно-методический комплекс Специальности: 080105 Финансы и кредит 080502 Экономика и...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080105 «Финансы и кредит» (080109 «Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс по дисциплине экономическая география и регионалистика (название)...
Учебно-методический комплекс Для студентов...
Учебно-методический комплекс для специальностей “ Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учет...
Учебно-методический комплекс для специальностей «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»...



страницы:   1   2   3   4   5   6
скачать
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ


РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ



Кафедра финансов и кредита


Одобрено
учебно-методическим советом экономического факультета



НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебно-методический комплекс

Для специальностей: 080105 – Финансы и кредит

080109 – Бухгалтерский учет,
анализ и аудит


080102 – Мировая экономика

080301 – Коммерция (торговое дело)

080111 – Маркетинг

080507 – Менеджмент организации

080503 – Антикризисное управление

080502 – Экономика и управление на
предприятии (торговли)


^ 080801- Экономика и управление на
предприятии (РГБ)


080502-Экономика и управление на
предприятии(культуры и искусства)


080502-Экономика и управление на
предприятии (операции с недвижимым имуществом)


080502- Экономика и управление на
предприятии (туризма)



Москва 2010


^ Автор-составитель: Г.А. Горина, кандидат экономических наук,

профессор кафедры налогов и налогообложения


Дисциплина «Налоги и налогообложение» включена в циклы:

– общепрофессиональных дисциплин федерального компонента по специальности – 080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит; 080503 – Антикризисное управление;

– общепрофессиональных дисциплин регионального компонента по специальностям 080301 – Коммерция (торговое дело), 080101 – Маркетинг, 080507 – Менеджмент организации; 080502 – Экономика и управление на предприятии (торговли);

– специальных дисциплин федерального компонента по специальностям: 080105 – Финансы и кредит; 080102 – Мировая экономика;


©Российский государственный торгово-экономический университет, 2010




С О Д Е Р Ж А Н И Е


1. Цели и задачи дисциплины.....................................................................................4

2. Требования к уровню усвоения дисциплины.......................................................5

2.1. Инновационные технологии, используемые в
преподавании курса "Налоги и налогообложение"...................................5

3. Объем дисциплины..................................................................................................8

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.............................................8

3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы.......................12

4. Содержание курса..................................................................................................14

5. Темы семинарских и практических занятий.......................................................23

6. Задания для самостоятельной работы студентов...............................................52

7. Темы курсовых работ и методические указания по их выполнению...............69

7.1. Темы курсовых работ...................................................................69

7.2. Методические рекомендации по
выполнению курсовых работ....................................................................72

8. Задания для контрольных работ и
методические указания по их выполнению........................................................76

9. Вопросы для подготовки к экзамену и зачету..................................................108

10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины...........................................111

10.1. Литература..............................................................................................111

10.2. Методическое обеспечение дисциплины.............................................112

10.2.1. Вопросы для самопроверки................................................................112

10.3. Материально-техническое и
информационное обеспечение дисциплины........................................124


  1. ^

    Цели и задачи дисциплины


Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.

Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества. Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования.

Единство интересов в финансовых взаимоотношениях государства с хозяйствующими субъектами может быть обеспечено только на основе налоговых методов. За время становления рыночных отношений в России произошли значительные изменения в политике, экономике, социальной сфере. Все это требовало внесения ряда изменений в нормативную базу по налогам.

Одним из важнейших направлений реформирования налоговой системы в России является создание Налогового кодекса РФ, единого систематизированного документа, регламентирующего весь комплекс взаимоотношений государства с налогоплательщиками и их агентами, порядок исчисления и взимания конкретных налогов, входящих в налоговую систему России.

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» находится на стыке теории и практики. Она несет большую информационную и аналитическую нагрузку, помогает в деле подготовки высококвалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию соответствующих решений.

^ Целью дисциплины является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России.

^ Задача дисциплины состоит в изучении основных положений теории налогов, основных налогов России, порядка их исчисления и уплаты, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и полномочий отдельных органов государственной исполнительной власти в области налогообложения.
  1. ^

    Требования к уровню освоения дисциплины


В результате изучения дисциплины специалист должен знать:

  • теоретические основы налогообложения;

  • законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам;

  • виды налоговых режимов;

  • состав федеральных, региональных и местных налогов;

  • особенности современной налоговой системы России и основные направления ее реформирования;

  • международные аспекты налогообложения;

  • элементы налогообложения;

  • порядок исчисления и уплаты конкретных налогов.


2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение».

I Дискуссии, проводимые на семинарских занятиях.

Дискуссия- форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам требует написание студентами тезисов или рефератов по предложенной тематике.

^ Тема 1. Основы налогообложения

Дискуссия по научной теории налогов (написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях).

Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Дискуссия на тему: «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации», «Гармонизация налоговых систем».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарском занятии)


^ Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарских занятиях).

Дискуссия на тему: «Увеличение налоговой базы по НДС при получении налогоплательщиком сумм в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств по оплате товаров». (написание тезисов и из обсуждение на занятии)

^ Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Дискуссия по применению единой ставки налога независимо от величины налоговой базы.

(Написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятии).

II. Метод кейс-стади (case-study)- это метод обучения, при котором студенты и преподаватель участвуют в обсуждении деловых ситуаций или задач. Центральным понятием метода является понятие ситуации, когда их выбор влияет на конечный результат. Студент самостоятельно принимает решение и обосновывает его.

^ Тема 8. Налог на прибыль организаций.

1. Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплачиваемую в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала за 1 квартал налогового периода.

Известны следующие данные:

- средняя численность работников организации 150 чел., в том числе в филиале-30 чел.

- средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества в организации- 303 750 руб., в том числе в филиале - 85 000 руб.;

- расходы на оплату труда в организации-8100 000 руб., в том числе в филиале 1620 000 руб.;

- сумма прибыли в целом по организации - 900 000 руб.

- ставка налога на прибыль – 2% в федеральный бюджет 18%, в бюджет субъекта РФ по месту нахождения организации и 18% в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала.

Ситуация 1. Организация применяет показатель - среднесписочная численность работников.

Ситуация 2. Организация применяет показатель – сумма расходов на оплату труда.

Тема 13. Транспортный налог.

Определите, в каком из регионов должен быть уплачен транспортный налог организацией, находящейся в Москве и имеющий филиал в Люберцах Московской области.

  1. Условие - транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения организации, а по месту нахождения филиала - временная регистрация транспортного средства.

  2. Условие – транспортное средство зарегистрировано по месту нахождения филиала организации; по месту нахождения организации регистрация транспортного средства не осуществлена.

Тема 18. Упрощенная система налогообложения.

  1. Определите авансовый платеж по единому налогу за I квартал налогового периода. Известно: организация применяет упрощенную систему налогообложения; доходы организации- 8 600 000руб., расходы- 7 250 000 руб., в том числе расходы на оплату труда 3 400 000 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование- 14%.

Ситуация 1- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы.

Ситуация 2- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы за вычетом расходов.


^ 3. Объем дисциплины


3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы


Форма обучения очная/очно–заочная

^ Вид учебной работы


Количество часов по специальностям

080105 – Финансы и кредит

080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

080102 – Мировая экономика

080301 – Коммерция (торговое дело)

080111 – Маркетинг

080507 – Менеджмент организации

080502–

Экономика и управление на предприятии (торговли)

080503–

Антикризисное управление

№№
семестров

6/6

5/6

9/8

9

9/9

8/8

6/7

6

^ Аудиторные занятия:

68/34

54/28

48/17

34

51/34

60/34

51/34

72

лекции

34/18

36/18

30/9

34

30/18

32/18

34/18

40

практические и семинарские занятия

34/16

180/10

18/8

17

21/16

28/16

17/16

32

Самостоятельная работа

67/101

36/72

33/64

49

74/91

65/91

99/116

70

^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ

135/135

90/90

81/81

70

125/125

125/125

150/150

142

Текущий
контроль





Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Курсовая
работа

Курсовая работа. сем. №№6/7















Виды итогового контроля

Экзамен сем. №№ 6/7

Экзамен сем. №№ 5/8

Экзамен сем. №№ 9/8

Экзамен

сем. № 9




Зачет

сем. №№ 7/8

Зачет –

6 сем./ зачет 7 сем.

Зачет –

6 сем.



^ Форма обучения очная/очно–заочная

Вид учебной работы


^ Количество часов по специальностям

080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)

080502 – Экономика и управление на предприятии (культуры и искусства)

080502 – Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)

080502 – Экономика и управление на предприятии (туризма)

№№
семестров

8/8

8

8

8

^ Аудиторные занятия:

48/32

48

48

48

лекции

24/16

24

24

24

практические и семинарские занятия

24/16

24

24

24

Самостоятельная работа

72/88

102

102

102

^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ

150/120

150

150

150

Текущий
контроль


Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Контр. работа

Курсовая
работа

-







Виды итогового контроля

Зачет

сем. № 8

Зачет

сем. № 8

Зачет

сем. № 8

Зачет

сем. № 8



^ Форма обучения очная (сокращенная)




Вид учебной работы




^

Количество часов по специальностям





080105 – Финансы и кредит

080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)

080301 – Коммерция (торговое дело)

080507 – Менеджмент организации

№№ семестров

4

4

3

4

^ Аудиторные занятия:

2

34

17

15

лекции

2

17

9

10

практические и
семинарские занятия

-

17

8

5

Самостоятельная
работа

10

36

6

17

^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ

135

(123 час. переаттест.)

120

(50 час. переаттест.)

70

(47 час. переаттест.)

155

(93 час. переатест.)

^ Текущий контроль







-

Курсовая работа

Курсовая работа





-

Виды итогового
контроля
Экзамен – 3 семестр

Экзамен – 4 семестр
Экзамен – 3 семестр
^
Зачет – 4 семестр


Форма обучения очно- заочная (сокращенная)




Вид учебной работы




^

Количество часов по специальностям





080102 – Мировая экономика

080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)

№№ семестров

5

5

^ Аудиторные занятия:

8

14

лекции

8

10

практические и
семинарские занятия

-

7

Самостоятельная
работа

8

10

^ ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ

81

(65 час. переаттест.)

120

(93час. переаттест.)

Текущий контроль





Курсовая работа

-



Виды итогового
контроля
Экзамен – 5 семестр
Экзамен – 5 семестр



^ Форма обучения заочная (сокращенная)


Вид учебной работы
^

Количество часов по специальностям





080105 – Финансы и кредит

080301 – Коммерция (торговое дело)

080502 –

Экономика и управление на предприятии торговли

080507 – Менеджмент
организации

080111 – Маркетинг

080801 – Экономика и управление на предприятии (РГБ)

№№ семестров

4

9

5

4

4

5

^ Аудиторные занятия:

2

8

6

6

10

4

лекции

2

6

4

6

6




практические и семинарские занятия

-

2

2



4

-

Самостоятельная
работа

10

22

21

35

115

23

^ ВСЕГО
ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ


135

(123час

.переатт.)

70

(40час.

переатт.)

150

(123час.

переатт).

125

(84час.

переатт)

125

123

(93 час. переатт)

^ Текущий контроль



Контрольная

работа

Контрольная

работа

Контрольная

работа

Контрольная работа

Контрольная работа

Курсовая
работа











-

Виды итогового контроля

Экзамен – 4 семестр

Экзамен – 9 семестр

Зачет – 5 семестр

Зачет – 4 семестр
Зачет - 4 семестр
Зачет - 5 семестр

^ Форма обучения заочная


^ Вид учебной работы




Количество часов по специальностям







оставить комментарий
страница1/6
Дата19.11.2011
Размер1,23 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх