Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 Финансы и кредит 080109 Бухгалтерский учет
| скачать ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра финансов и кредита Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080105 – Финансы и кредит 080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит 080102 – Мировая экономика 080301 – Коммерция (торговое дело) 080111 – Маркетинг 080507 – Менеджмент организации 080503 – Антикризисное управление 080502 – Экономика и управление на предприятии (торговли) ^ 080502-Экономика и управление на предприятии(культуры и искусства) 080502-Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом) 080502- Экономика и управление на предприятии (туризма) Москва 2010 ^ кандидат экономических наук, профессор кафедры налогов и налогообложения Дисциплина «Налоги и налогообложение» включена в циклы: – общепрофессиональных дисциплин федерального компонента по специальности – 080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит; 080503 – Антикризисное управление; – общепрофессиональных дисциплин регионального компонента по специальностям 080301 – Коммерция (торговое дело), 080101 – Маркетинг, 080507 – Менеджмент организации; 080502 – Экономика и управление на предприятии (торговли); – специальных дисциплин федерального компонента по специальностям: 080105 – Финансы и кредит; 080102 – Мировая экономика; ©Российский государственный торгово-экономический университет, 2010  С О Д Е Р Ж А Н И Е 1. Цели и задачи дисциплины.....................................................................................4 2. Требования к уровню усвоения дисциплины.......................................................5 2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса "Налоги и налогообложение"...................................5 3. Объем дисциплины..................................................................................................8 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.............................................8 3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы.......................12 4. Содержание курса..................................................................................................14 5. Темы семинарских и практических занятий.......................................................23 6. Задания для самостоятельной работы студентов...............................................52 7. Темы курсовых работ и методические указания по их выполнению...............69 7.1. Темы курсовых работ...................................................................69 7.2. Методические рекомендации по выполнению курсовых работ....................................................................72 8. Задания для контрольных работ и методические указания по их выполнению........................................................76 9. Вопросы для подготовки к экзамену и зачету..................................................108 10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины...........................................111 10.1. Литература..............................................................................................111 10.2. Методическое обеспечение дисциплины.............................................112 10.2.1. Вопросы для самопроверки................................................................112 10.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины........................................124
Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики. Налоги являются объективной необходимостью, так как обусловлены потребностями поступательного развития общества. Государство, исходя из этого, формирует соответствующую налоговую систему, совершенствуя ее структуру и механизм функционирования. Единство интересов в финансовых взаимоотношениях государства с хозяйствующими субъектами может быть обеспечено только на основе налоговых методов. За время становления рыночных отношений в России произошли значительные изменения в политике, экономике, социальной сфере. Все это требовало внесения ряда изменений в нормативную базу по налогам. Одним из важнейших направлений реформирования налоговой системы в России является создание Налогового кодекса РФ, единого систематизированного документа, регламентирующего весь комплекс взаимоотношений государства с налогоплательщиками и их агентами, порядок исчисления и взимания конкретных налогов, входящих в налоговую систему России. Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» находится на стыке теории и практики. Она несет большую информационную и аналитическую нагрузку, помогает в деле подготовки высококвалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию соответствующих решений. ^ является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в России. ^ состоит в изучении основных положений теории налогов, основных налогов России, порядка их исчисления и уплаты, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и полномочий отдельных органов государственной исполнительной власти в области налогообложения.
В результате изучения дисциплины специалист должен знать:
2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение». I Дискуссии, проводимые на семинарских занятиях. Дискуссия- форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам требует написание студентами тезисов или рефератов по предложенной тематике. ^ Дискуссия по научной теории налогов (написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях). Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства Дискуссия на тему: «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации», «Гармонизация налоговых систем». (Написание рефератов и их обсуждение на семинарском занятии) ^ Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки». (Написание рефератов и их обсуждение на семинарских занятиях). Дискуссия на тему: «Увеличение налоговой базы по НДС при получении налогоплательщиком сумм в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств по оплате товаров». (написание тезисов и из обсуждение на занятии) ^ Дискуссия по применению единой ставки налога независимо от величины налоговой базы. (Написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятии). II. Метод кейс-стади (case-study)- это метод обучения, при котором студенты и преподаватель участвуют в обсуждении деловых ситуаций или задач. Центральным понятием метода является понятие ситуации, когда их выбор влияет на конечный результат. Студент самостоятельно принимает решение и обосновывает его. ^ 1. Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплачиваемую в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала за 1 квартал налогового периода. Известны следующие данные: - средняя численность работников организации 150 чел., в том числе в филиале-30 чел. - средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества в организации- 303 750 руб., в том числе в филиале - 85 000 руб.; - расходы на оплату труда в организации-8100 000 руб., в том числе в филиале 1620 000 руб.; - сумма прибыли в целом по организации - 900 000 руб. - ставка налога на прибыль – 2% в федеральный бюджет 18%, в бюджет субъекта РФ по месту нахождения организации и 18% в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала. Ситуация 1. Организация применяет показатель - среднесписочная численность работников. Ситуация 2. Организация применяет показатель – сумма расходов на оплату труда. Тема 13. Транспортный налог. Определите, в каком из регионов должен быть уплачен транспортный налог организацией, находящейся в Москве и имеющий филиал в Люберцах Московской области.
Тема 18. Упрощенная система налогообложения.
Ситуация 1- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы. Ситуация 2- Организация в качестве объекта налогообложения выбрала доходы за вычетом расходов. ^ 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы Форма обучения очная/очно–заочная
^
^
Форма обучения очно- заочная (сокращенная)
^
^
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка: 